第03章 公司法

1、中國(guó)金融期貨交易所China Financial Futures Exchange 經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院 楊帆楊帆中國(guó)金融期貨交易所China Financial Futures Exchange n 第一節(jié)第一節(jié) 公司法概述公司法概述n 第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度n 第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司制度股份有限公司制度* *n 第四節(jié)第四節(jié) 公司的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)公司的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)* *n 第五節(jié)第五節(jié) 公司的變更與終止公司的變更與終止* *n 第六節(jié)第六節(jié) 外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)（自學(xué)）外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)（自學(xué)）n 第七節(jié)第七節(jié) 違反公司法的法律責(zé)任違反公司法的法律責(zé)任* *n 一、

2、公司的概念一、公司的概念 指依法設(shè)立的、以營(yíng)利為目的的企業(yè)法人。指依法設(shè)立的、以營(yíng)利為目的的企業(yè)法人。n 二、公司的種類二、公司的種類 1 1、有限責(zé)任公司、股份有限公司、上市公、有限責(zé)任公司、股份有限公司、上市公司司 2 2、母公司和子公司、總公司與分公司、母公司和子公司、總公司與分公司 3 3、本國(guó)公司、外國(guó)公司和跨國(guó)公司、本國(guó)公司、外國(guó)公司和跨國(guó)公司 n 三、公司法三、公司法 20062006年年1 1月月1 1日實(shí)施日實(shí)施 第一節(jié)第一節(jié) 公司法概述公司法概述楊帆楊帆l n 甲公司的分公司在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)以自己的名義對(duì)甲公司的分公司在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)以自己的名義對(duì)外簽訂一份貨物買(mǎi)賣(mài)合同。根據(jù)外

3、簽訂一份貨物買(mǎi)賣(mài)合同。根據(jù)公司法公司法的規(guī)定的規(guī)定，下列關(guān)于該合同的效力及其責(zé)任承擔(dān)的表述中，下列關(guān)于該合同的效力及其責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是（正確的是（ ）。）。 a. a.該合同有效，其民事責(zé)任由分公司獨(dú)立承擔(dān)該合同有效，其民事責(zé)任由分公司獨(dú)立承擔(dān) b. b.該合同有效，其民事責(zé)任由分公司承擔(dān)，甲公該合同有效，其民事責(zé)任由分公司承擔(dān)，甲公司司 負(fù)連帶責(zé)任負(fù)連帶責(zé)任 c. c.該合同有效，其民事責(zé)任由甲公司承擔(dān)該合同有效，其民事責(zé)任由甲公司承擔(dān) d. d.該合同無(wú)效，甲公司和分公司均不承擔(dān)民事責(zé)該合同無(wú)效，甲公司和分公司均不承擔(dān)民事責(zé)任任- 4 -楊帆楊帆 第一節(jié)第一節(jié) 公司法概述公司法概

4、述練一練練一練第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度- 5 -楊帆楊帆一、設(shè)立一、設(shè)立 （一）設(shè)立條件（一）設(shè)立條件 1 1、股東人數(shù)、股東人數(shù)（5050人以下）人以下） 2 2、注冊(cè)資本、注冊(cè)資本（3 3萬(wàn)元）萬(wàn)元） 3 3、公司章程、公司章程 約束公司、股東及高管約束公司、股東及高管 4、公司名稱、公司名稱 5、公司住所、公司住所 ( (二二) )設(shè)立程序設(shè)立程序 訂立公司章程訂立公司章程審批審批繳納出資繳納出資法定驗(yàn)法定驗(yàn) 資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記（審批（審批9090日內(nèi)）日內(nèi)）二、資本制度二、資本制度（一）出資（一）出資 1 1、出資方式、出資方式 貨幣貨幣

5、30%30%、非貨幣財(cái)產(chǎn)、非貨幣財(cái)產(chǎn) 2 2、出資期限、出資期限 首次出資首次出資 注冊(cè)資本的注冊(cè)資本的20%20%，2 2年、年、5 5年年 3 3、資本充實(shí)責(zé)任、資本充實(shí)責(zé)任* * 4 4、抽回出資、抽回出資 成立前成立前- 6 -楊帆楊帆l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度 資本充實(shí)責(zé)任資本充實(shí)責(zé)任n 甲、乙、丙共同出資設(shè)立一有限責(zé)任公司，甲以甲、乙、丙共同出資設(shè)立一有限責(zé)任公司，甲以機(jī)機(jī)器設(shè)備作價(jià)出資器設(shè)備作價(jià)出資 20 20萬(wàn)元。公司成立萬(wàn)元。公司成立6 6個(gè)月后，吸收個(gè)月后，吸收丁入股。丁入股。 1 1年后，該公司因拖欠巨額債務(wù)被訴至法年后，該公司因拖欠巨額債務(wù)被訴至法

6、院院。法院查明，甲作為出資的機(jī)器設(shè)備出資時(shí)僅值。法院查明，甲作為出資的機(jī)器設(shè)備出資時(shí)僅值1010萬(wàn)元，甲現(xiàn)有可執(zhí)行的個(gè)人財(cái)產(chǎn)萬(wàn)元，甲現(xiàn)有可執(zhí)行的個(gè)人財(cái)產(chǎn)8 8萬(wàn)元。萬(wàn)元?！締?wèn)問(wèn)】1 1、誰(shuí)來(lái)補(bǔ)足？個(gè)人財(cái)產(chǎn)不夠怎么辦？、誰(shuí)來(lái)補(bǔ)足？個(gè)人財(cái)產(chǎn)不夠怎么辦？ 2 2、新加入股東要不要負(fù)連帶責(zé)任？、新加入股東要不要負(fù)連帶責(zé)任？ 3 3、發(fā)起人股東的、發(fā)起人股東的資本充足責(zé)任資本充足責(zé)任可以可以通過(guò)協(xié)議免除嗎？通過(guò)協(xié)議免除嗎？ - 7 -楊帆楊帆案例案例（二）股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓（二）股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 1 1、股東之間可任意轉(zhuǎn)讓其全部或部分股權(quán)。股東之間可任意轉(zhuǎn)讓其全部或部分股權(quán)。 2 2、對(duì)外轉(zhuǎn)讓、對(duì)外轉(zhuǎn)讓* *

7、 一般規(guī)定：一般規(guī)定： 書(shū)面通知，過(guò)半數(shù)通過(guò)即可（書(shū)面通知，過(guò)半數(shù)通過(guò)即可（3030日未答復(fù)的視為同日未答復(fù)的視為同意）意） 半數(shù)以上不同意，同等條件下其他股東購(gòu)買(mǎi)，不買(mǎi)半數(shù)以上不同意，同等條件下其他股東購(gòu)買(mǎi)，不買(mǎi)的則視為同意的則視為同意 強(qiáng)制規(guī)定：強(qiáng)制規(guī)定： 法院通知全體股東、法院通知全體股東、其他股東在同等條件下有優(yōu)先其他股東在同等條件下有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。自通知之日起購(gòu)買(mǎi)權(quán)。自通知之日起“2020日日”不行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)視為放棄不行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)視為放棄。- 8 -楊帆楊帆l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度 3 3、回購(gòu)、回購(gòu)股東退出公司股東退出公司（1 1）法定條件：）法定條件：

8、連續(xù)連續(xù)5 5年不分配利潤(rùn)；合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)；年不分配利潤(rùn)；合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)； 章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)， 股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的（2 2）行使程序：）行使程序： 股東會(huì)決議通過(guò)之日起股東會(huì)決議通過(guò)之日起6060日內(nèi)要求回購(gòu)、不回購(gòu)日內(nèi)要求回購(gòu)、不回購(gòu)9090日內(nèi)起日內(nèi)起訴訴 4 4、股權(quán)的繼承、股權(quán)的繼承 合法繼承人繼承，公司章程另有規(guī)定的除外合法繼承人繼承，公司章程另有規(guī)定的除外- 9 -楊帆楊帆l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度n 下列

9、有關(guān)有限責(zé)任公司股東出資的表述中，下列有關(guān)有限責(zé)任公司股東出資的表述中，正正確的是（確的是（ ）。）。 A.A.經(jīng)全體股東同意，股東可以用勞務(wù)出資經(jīng)全體股東同意，股東可以用勞務(wù)出資 B.B.不按規(guī)定繳納所認(rèn)繳出資的股東，應(yīng)對(duì)已按期不按規(guī)定繳納所認(rèn)繳出資的股東，應(yīng)對(duì)已按期足額出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任足額出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任 C.C.股東在認(rèn)繳出資并股東在認(rèn)繳出資并經(jīng)法定驗(yàn)經(jīng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資后，不資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資后，不得抽回出資得抽回出資 D.D.股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資，須經(jīng)全體股東股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資，須經(jīng)全體股東2/32/3以上同意以上同意 - 10 -楊帆楊帆練一練練一練n 甲、乙、丙共

10、同出資設(shè)立了一有限責(zé)任公司。甲、乙、丙共同出資設(shè)立了一有限責(zé)任公司。1 1年年后，甲欲將其在公司的全部出資轉(zhuǎn)讓給丁，乙、后，甲欲將其在公司的全部出資轉(zhuǎn)讓給丁，乙、丙不同意。下列解決方案中，符合丙不同意。下列解決方案中，符合公司法公司法規(guī)規(guī)定的有（定的有（ ）。）。 a. a.由乙或丙購(gòu)買(mǎi)甲欲轉(zhuǎn)讓給丁的出資由乙或丙購(gòu)買(mǎi)甲欲轉(zhuǎn)讓給丁的出資b.b.由乙和丙共同購(gòu)買(mǎi)甲欲轉(zhuǎn)讓給丁的出資由乙和丙共同購(gòu)買(mǎi)甲欲轉(zhuǎn)讓給丁的出資c.c.乙和丙均不愿意購(gòu)買(mǎi)，甲無(wú)權(quán)將出資轉(zhuǎn)讓給丁乙和丙均不愿意購(gòu)買(mǎi)，甲無(wú)權(quán)將出資轉(zhuǎn)讓給丁d.d.乙和丙均不愿意購(gòu)買(mǎi)，甲有權(quán)將出資轉(zhuǎn)讓給丁乙和丙均不愿意購(gòu)買(mǎi)，甲有權(quán)將出資轉(zhuǎn)讓給丁- 11 -

11、楊帆楊帆練一練練一練l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度n三、組織機(jī)構(gòu)三、組織機(jī)構(gòu) （一）股東會(huì)（一）股東會(huì)非常設(shè)非常設(shè) 1 1、組成、組成 全體股東全體股東 2 2、職權(quán)、職權(quán) 最高權(quán)力機(jī)構(gòu)最高權(quán)力機(jī)構(gòu) （1 1）決定經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（）決定經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（2 2）選舉和更換非由職）選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（項(xiàng)；（3 3）審議批準(zhǔn)董事會(huì)或者執(zhí)行董事的報(bào)告、監(jiān)事會(huì)）審議批準(zhǔn)董事會(huì)或者執(zhí)行董事的報(bào)告、監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告、公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、利潤(rùn)分配方或者監(jiān)事的報(bào)告、公司年度

12、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（案和彌補(bǔ)虧損方案；（4 4）對(duì)公司增資減資作決議；（）對(duì)公司增資減資作決議；（5 5）對(duì)發(fā)行公司債券作決議；對(duì)發(fā)行公司債券作決議；(6)(6)對(duì)公司合并、分立、變更公對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作決議；（司形式、解散和清算等事項(xiàng)作決議；（7 7）修改公司章程）修改公司章程。 - 12 -楊帆楊帆l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度 3 3、會(huì)議制度、會(huì)議制度 （1 1）定期會(huì)議）定期會(huì)議 首次：首次：由出資最多的股東召集和主持由出資最多的股東召集和主持以后：以后：設(shè)立董事會(huì)的，董事會(huì)召集，設(shè)立董事會(huì)的，董事會(huì)召集，董

13、事長(zhǎng)董事長(zhǎng)/ /副董事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)/ /半半數(shù)以上董事共同推舉數(shù)以上董事共同推舉1 1名董事名董事主持；不設(shè)董事會(huì)的，主持；不設(shè)董事會(huì)的，執(zhí)行執(zhí)行董事董事召集和主持；董事會(huì)或者執(zhí)行董事不能或者不履行召召集和主持；董事會(huì)或者執(zhí)行董事不能或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事的公司的或不設(shè)監(jiān)事的公司的監(jiān)事監(jiān)事召集召集和主持；監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事不召集和主持，代表和主持；監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事不召集和主持，代表1/101/10以上表決以上表決權(quán)的股東權(quán)的股東自行召集和主持自行召集和主持（2 2）臨時(shí)）臨時(shí)會(huì)議會(huì)議 代表代表1/101/10以上表決權(quán)的以上表決權(quán)的股東股東提議召開(kāi)；提議

14、召開(kāi)；1/31/3以上的以上的董事董事提議召開(kāi)；提議召開(kāi)；監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事監(jiān)事提議召開(kāi)。提議召開(kāi)。- 13 -楊帆楊帆 4 4、決議、決議 表決權(quán)表決權(quán) （按出資比例，（按出資比例，1/21/2表決權(quán)通過(guò)）表決權(quán)通過(guò)） 特別決議特別決議 （2/32/3表決權(quán)通過(guò)）表決權(quán)通過(guò)） 修改公司章程；修改公司章程； 增加或者減少注冊(cè)資本；增加或者減少注冊(cè)資本； 公司合并、分立、解散；公司合并、分立、解散； 變更公司形式。變更公司形式。- 14 -楊帆楊帆l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度（二）董事會(huì)（二）董事會(huì)常設(shè)常設(shè) 1 1、組成、組成 3 313

15、13人，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)（選設(shè)）、董事人，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)（選設(shè)）、董事 執(zhí)行董事（股東人數(shù)較少時(shí)設(shè)執(zhí)行董事（股東人數(shù)較少時(shí)設(shè)1 1名）、名）、 職工代表（職工代表（兩個(gè)兩個(gè) 以上的國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司以上的國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司必須設(shè)，其必須設(shè)，其他他 選設(shè)）選設(shè)） 董事任期由公司章程規(guī)定，董事任期由公司章程規(guī)定， 每屆任期不得超過(guò)每屆任期不得超過(guò)3 3年，年， 可可連選連任。連選連任。 - 15 -楊帆楊帆n 2 2、職權(quán)、職權(quán)（1 1）召集股東會(huì)議、執(zhí)行股東會(huì)決議；）召集股東會(huì)議、執(zhí)行股東會(huì)決議；（2 2）決定經(jīng)營(yíng)方針和投資方案；）決定經(jīng)營(yíng)方針和投資方案；（3 3）制定

16、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案；）制定年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案；（4 4）制定利潤(rùn)分配彌補(bǔ)虧損方案；）制定利潤(rùn)分配彌補(bǔ)虧損方案；（5 5）制定增資減資發(fā)債方案；）制定增資減資發(fā)債方案；（6 6）制定合并、分立、變更公司形式、解散的方案；）制定合并、分立、變更公司形式、解散的方案；（7 7）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、制定基本管理制度）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、制定基本管理制度 、決定聘任或者解聘經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)、決定聘任或者解聘經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)。 - 16 -楊帆楊帆3 3、會(huì)議制度、會(huì)議制度 定期會(huì)議定期會(huì)議 由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由副董

17、事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。 臨時(shí)會(huì)議臨時(shí)會(huì)議 1/3 1/3以上董事可以提議召開(kāi)以上董事可以提議召開(kāi) 提前提前1010天通知全體董事。天通知全體董事。 4 4、決議、決議 一人一票表決權(quán)一人一票表決權(quán)- 17 -楊帆楊帆（三）監(jiān)事會(huì)（三）監(jiān)事會(huì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu) 1 1、組成、組成 （1 1） 3 3人，包括人，包括股東代表和職工代表股東代表和職工代表（1/3 1/3 ）；（）；（2 2）設(shè)設(shè) 主席主席1 1人，由人，由“全體全體”監(jiān)

18、事過(guò)半數(shù)選舉監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)產(chǎn)（3 3）董事董事、高級(jí)管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）不得兼任、高級(jí)管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）不得兼任監(jiān)事監(jiān)事（4 4）任期為任期為3 3年，可連選連任。年，可連選連任。 2 2、職權(quán)、職權(quán) （1 1）檢查公司財(cái)務(wù)；（）檢查公司財(cái)務(wù)；（2 2）對(duì)董事、高管執(zhí)行公司職）對(duì)董事、高管執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督、糾正、提出罷免建議、訴訟；（務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督、糾正、提出罷免建議、訴訟；（4 4）提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)議和適時(shí)召集和主持股東會(huì)議提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)議和適時(shí)召集和主持股東會(huì)議 - 18 -楊帆楊帆l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度3 3

19、、會(huì)議制度、會(huì)議制度 定期會(huì)議定期會(huì)議 每年至少一次每年至少一次 臨時(shí)會(huì)議臨時(shí)會(huì)議 監(jiān)事提議監(jiān)事提議 4 4、決議、決議 1/21/2以上監(jiān)事通過(guò)以上監(jiān)事通過(guò)- 19 -楊帆楊帆n （四）董事、監(jiān)事及高管的任職資格及義務(wù)（四）董事、監(jiān)事及高管的任職資格及義務(wù) 以下情況無(wú)任職資格以下情況無(wú)任職資格: : 無(wú)或限制民事行為能力；無(wú)或限制民事行為能力；國(guó)家公務(wù)員國(guó)家公務(wù)員；刑罰、刑罰、剝奪政治權(quán)利期滿未逾剝奪政治權(quán)利期滿未逾5 5年；曾擔(dān)任高管（法人代年；曾擔(dān)任高管（法人代表）的企業(yè)破產(chǎn)（被表）的企業(yè)破產(chǎn)（被 吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照）未逾吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照）未逾3 3年；年；負(fù)較大額個(gè)人債務(wù)。負(fù)較大額個(gè)人債務(wù)。 義

20、務(wù)義務(wù): : 禁止禁止挪用、占用挪用、占用公司資金；禁止私自公司資金；禁止私自將公將公司資司資金借貸給他人金借貸給他人、以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；禁止；禁止私自與己交易私自與己交易、經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)、泄露商業(yè)機(jī)密經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)、泄露商業(yè)機(jī)密- 20 -楊帆楊帆l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度n 甲、乙、丙三人共同出資甲、乙、丙三人共同出資8080萬(wàn)元設(shè)立了緯東有限萬(wàn)元設(shè)立了緯東有限責(zé)任公司，其中甲出資責(zé)任公司，其中甲出資4040萬(wàn)元，乙出資萬(wàn)元，乙出資2525萬(wàn)元，萬(wàn)元，丙出資丙出資1515萬(wàn)元。萬(wàn)元。20132

21、013年年4 4月公司成立后，召開(kāi)了月公司成立后，召開(kāi)了第一次股東會(huì)會(huì)議第一次股東會(huì)會(huì)議。有關(guān)這次會(huì)議的下列情況中。有關(guān)這次會(huì)議的下列情況中，符合，符合公司法公司法規(guī)定的有（規(guī)定的有（ ）。）。a.a.會(huì)議由甲召集和主持會(huì)議由甲召集和主持b.b.會(huì)議決定不設(shè)董事會(huì)，由甲擔(dān)任執(zhí)行董事，甲會(huì)議決定不設(shè)董事會(huì)，由甲擔(dān)任執(zhí)行董事，甲 為公司的法定代表人為公司的法定代表人c.c.會(huì)議決定設(shè)會(huì)議決定設(shè)1 1名監(jiān)事，由乙擔(dān)任，任期名監(jiān)事，由乙擔(dān)任，任期3 3年年d.d.會(huì)議決定了公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃會(huì)議決定了公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃- 21 -楊帆楊帆練一練練一練l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任

22、公司制度n 某有限責(zé)任公司的董事李某擬將其所有的一套商某有限責(zé)任公司的董事李某擬將其所有的一套商住兩用房屋以略低于市場(chǎng)價(jià)格的條件賣(mài)給公司作住兩用房屋以略低于市場(chǎng)價(jià)格的條件賣(mài)給公司作為辦公用房。關(guān)于交易的下列表述中，正確的有為辦公用房。關(guān)于交易的下列表述中，正確的有（ ）。）。 a. a.該交易在獲得公司監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行該交易在獲得公司監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行b.b.該交易在獲得公司董事會(huì)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行該交易在獲得公司董事會(huì)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行c.c.該交易在獲得公司股東會(huì)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行該交易在獲得公司股東會(huì)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行d.d.如果公司章程中規(guī)定允許此種交易，該交易如果公司章程中規(guī)定允許此種交易，該

23、交易可以進(jìn)行可以進(jìn)行- 22 -楊帆楊帆練一練練一練n四、一人有限公司四、一人有限公司特殊表現(xiàn)形式特殊表現(xiàn)形式 股東為一人（自然人或法人）、股東為一人（自然人或法人）、應(yīng)在每個(gè)應(yīng)在每個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)計(jì)年度結(jié)束時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)所審計(jì)；注冊(cè)資本最低為；注冊(cè)資本最低為1010萬(wàn)元萬(wàn)元（一次足額繳納）（一次足額繳納） 【注意注意】 一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)自然人只能投資設(shè)立1 1個(gè)一人有限責(zé)任個(gè)一人有限責(zé)任公公司，該公司不能再投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。司，該公司不能再投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。 股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)

24、當(dāng)對(duì)股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)連帶責(zé)任。公司承擔(dān)連帶責(zé)任。 - 23 -楊帆楊帆l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度l第二節(jié)第二節(jié) 有限責(zé)任公司制度有限責(zé)任公司制度n 根據(jù)根據(jù)公司法公司法的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于一人的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于一人有限責(zé)任公司與其他有限責(zé)任公司不同之處的有有限責(zé)任公司與其他有限責(zé)任公司不同之處的有（ ）。）。 a. a.關(guān)于注冊(cè)資本最低限額的規(guī)定關(guān)于注冊(cè)資本最低限額的規(guī)定b.b.關(guān)于股東出資可否分期繳付的規(guī)定關(guān)于股東出資可否分期繳付的規(guī)定c.c.關(guān)于年終財(cái)務(wù)報(bào)告是否須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審關(guān)于年終財(cái)務(wù)報(bào)告是否須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的規(guī)

25、定計(jì)的規(guī)定d.d.關(guān)于股東是否承擔(dān)有限責(zé)任的規(guī)定關(guān)于股東是否承擔(dān)有限責(zé)任的規(guī)定- 24 -楊帆楊帆練一練練一練l補(bǔ)充：股東知情權(quán)和分紅權(quán)補(bǔ)充：股東知情權(quán)和分紅權(quán)n 股東有權(quán)股東有權(quán)查閱、復(fù)制查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議公司章程、股東會(huì)會(huì)議記記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)告。股東可以要求。股東可以要求查閱查閱公司公司會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)賬簿。n 一般情況下，股東按一般情況下，股東按照實(shí)繳的出資比例分取照實(shí)繳的出資比例分取紅紅利利；公司新增資本時(shí)，股東；公司新增資本時(shí)，股東有權(quán)優(yōu)先按照實(shí)繳的出有權(quán)優(yōu)先按照實(shí)繳的出資比例認(rèn)繳出資資比例認(rèn)繳出

26、資。但是，全體股東。但是，全體股東可以約定不按照可以約定不按照出資比例分取紅利或者出資比例分取紅利或者不按照出資比例不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出優(yōu)先認(rèn)繳出資。資。- 25 -楊帆楊帆第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司n一、設(shè)立一、設(shè)立（一）設(shè)立條件（一）設(shè)立條件 1 1、發(fā)起人、發(fā)起人 2 2200200人人 2 2、注冊(cè)資本、注冊(cè)資本 最低最低500500萬(wàn)元萬(wàn)元 3 3、出資方式、出資方式 和有限責(zé)任公司相同和有限責(zé)任公司相同 4 4、公司章程、公司章程 5 5、公司名稱、公司名稱 6 6、公司住所、公司住所 - 26 -楊帆楊帆l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司（二）設(shè)立程序（二）

27、設(shè)立程序 1 1、發(fā)起設(shè)立、發(fā)起設(shè)立 注冊(cè)資本注冊(cè)資本（發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的全部資本）（發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的全部資本） 首次首次20%20%，2 2年、年、5 5年年 2 2、募集設(shè)立、募集設(shè)立 注冊(cè)資本注冊(cè)資本（登記的實(shí)收資本）（登記的實(shí)收資本） 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)35%35%，其余公開(kāi)募集，其余公開(kāi)募集， 一次性繳納一次性繳納 “創(chuàng)立大會(huì)創(chuàng)立大會(huì)”（股款繳足之日起股款繳足之日起3030日、日、代表股份總數(shù)代表股份總數(shù)“過(guò)過(guò)半半 數(shù)數(shù)”參加、參加、出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)“過(guò)半數(shù)過(guò)半數(shù)”通通過(guò)過(guò)）- 27 -楊帆楊帆n二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)（一）股

28、東大會(huì)（一）股東大會(huì)非常設(shè)非常設(shè) 1 1、組成、組成 全體股東全體股東 2 2、職權(quán)、職權(quán) 最高權(quán)力機(jī)構(gòu)最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 3 3、會(huì)議制度、會(huì)議制度（1 1）年會(huì)）年會(huì) 和有限責(zé)任公司基本相同和有限責(zé)任公司基本相同監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事不召集和主持，監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事不召集和主持，連續(xù)連續(xù)9090日以上日以上單獨(dú)或者合計(jì)持單獨(dú)或者合計(jì)持有有公司公司10%10%以上以上股份的股東自行召集和主持。股份的股東自行召集和主持。 臨時(shí)提案權(quán)臨時(shí)提案權(quán)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%3%以上以上股份的股東，可以在股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)股東大會(huì)召開(kāi)1010日前日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收

29、到提案提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后后2 2日內(nèi)日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。 - 28 -楊帆楊帆第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司（2 2）臨時(shí)會(huì)議）臨時(shí)會(huì)議n 召開(kāi)條件召開(kāi)條件: : 出現(xiàn)以下事由出現(xiàn)以下事由2 2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)個(gè)月內(nèi)召開(kāi)（1 1）董事人數(shù)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)不足法定最低人數(shù)5 5人人或者不足公司或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的章程規(guī)定人數(shù)的2/32/3時(shí)；時(shí)；（2 2）公司）公司未彌補(bǔ)的虧損未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的達(dá)股本總額的1/31/3時(shí)；時(shí)；（3 3）單獨(dú)或合并持有公司有）單獨(dú)或合

30、并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)表決權(quán)股份總數(shù)10%10%以以上上的股東請(qǐng)求時(shí)；的股東請(qǐng)求時(shí)；（4 4）董事會(huì)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；認(rèn)為必要時(shí)；（5 5）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)。提議召開(kāi)時(shí)。n 會(huì)議通知：會(huì)議召開(kāi)會(huì)議通知：會(huì)議召開(kāi)1515日前通知各股東日前通知各股東 - 29 -楊帆楊帆4 4、股東大會(huì)決議、股東大會(huì)決議“一股一票一股一票” 普通事項(xiàng)：普通事項(xiàng)：出席出席會(huì)議會(huì)議的股東所持的股東所持表決權(quán)表決權(quán)1/21/2以上以上通過(guò)通過(guò)特別事項(xiàng)：特別事項(xiàng)：出席出席會(huì)議會(huì)議的股東所持的股東所持表決權(quán)表決權(quán)2/32/3以上以上通過(guò)通過(guò)修改公司章程修改公司章程增加或者減少注冊(cè)資本增加或者減少注冊(cè)資本公司合并、

31、分立、解散公司合并、分立、解散變更公司形式變更公司形式- 30 -楊帆楊帆n 某股份有限公司，董事會(huì)通知召開(kāi)股東大會(huì)，議某股份有限公司，董事會(huì)通知召開(kāi)股東大會(huì)，議題僅為選舉更換獨(dú)立董事，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)，題僅為選舉更換獨(dú)立董事，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)，但在股東大會(huì)召開(kāi)時(shí)，還通過(guò)了發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司但在股東大會(huì)召開(kāi)時(shí)，還通過(guò)了發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議。債券的決議。 n 請(qǐng)問(wèn)通過(guò)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議是否合法？請(qǐng)問(wèn)通過(guò)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議是否合法？- 31 -楊帆楊帆練一練練一練n 某股本總額為某股本總額為60006000萬(wàn)元，董事會(huì)有萬(wàn)元，董事會(huì)有5 5名成員，根據(jù)名成員，根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，該

32、公司在公司法律制度的規(guī)定，該公司在2 2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的情形有（股東大會(huì)的情形有（ ）。）。a.a.董事會(huì)人數(shù)減至董事會(huì)人數(shù)減至4 4人時(shí)人時(shí)b.b.未彌補(bǔ)虧損達(dá)未彌補(bǔ)虧損達(dá)10001000萬(wàn)元時(shí)萬(wàn)元時(shí)c.c.監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)d.d.持有該公司持有該公司20%20%股份的股東請(qǐng)求時(shí)股份的股東請(qǐng)求時(shí)- 32 -楊帆楊帆練一練練一練（二）董事會(huì)（二）董事會(huì)常設(shè)常設(shè) 1 1、組成、組成 5 51919人，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事人，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事 2 2、職權(quán)、職權(quán) 對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)決策和內(nèi)部事務(wù)管理對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)決策和內(nèi)部事務(wù)管理 3 3、會(huì)議

33、制度、會(huì)議制度 （1 1）定期會(huì)議）定期會(huì)議 召集和主持、每年至少召集和主持、每年至少2 2次次（2 2）臨時(shí)會(huì)議）臨時(shí)會(huì)議 召開(kāi)條件（召開(kāi)條件（1/101/10表決權(quán)股東、表決權(quán)股東、1/31/3董、監(jiān)）董、監(jiān)） 4 4、決議、決議 會(huì)議有效會(huì)議有效（ 1/21/2出席）、出席）、決議有效決議有效（全體（全體 1/21/2通過(guò)）通過(guò)） 書(shū)面委托、會(huì)議記錄書(shū)面委托、會(huì)議記錄（出席的）（出席的） 損失賠償損失賠償（參與決議的）（參與決議的）- 33 -楊帆楊帆l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司 1 1、某股份有限公司的董事會(huì)由、某股份有限公司的董事會(huì)

34、由1111人組成，其中人組成，其中董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)1 1人，副董事長(zhǎng)人，副董事長(zhǎng)2 2人。該董事會(huì)某次會(huì)議發(fā)人。該董事會(huì)某次會(huì)議發(fā)生的下列行為中，不符合規(guī)定的有（生的下列行為中，不符合規(guī)定的有（ ）。）。a.a.因董事長(zhǎng)不能出席會(huì)議，副董事長(zhǎng)王某主因董事長(zhǎng)不能出席會(huì)議，副董事長(zhǎng)王某主持該次會(huì)議持該次會(huì)議b.b.通過(guò)了增加公司注冊(cè)資本的決議通過(guò)了增加公司注冊(cè)資本的決議c.c.通過(guò)了解聘公司現(xiàn)任經(jīng)理，由副董事長(zhǎng)王通過(guò)了解聘公司現(xiàn)任經(jīng)理，由副董事長(zhǎng)王某兼任經(jīng)理的決議某兼任經(jīng)理的決議d.d.會(huì)議所有決議事項(xiàng)均載入會(huì)議記錄后，由會(huì)議所有決議事項(xiàng)均載入會(huì)議記錄后，由主持會(huì)議的副董事長(zhǎng)王某和記錄員簽名存檔主持會(huì)

35、議的副董事長(zhǎng)王某和記錄員簽名存檔 e. e.通過(guò)了有關(guān)公司董事報(bào)酬的決議通過(guò)了有關(guān)公司董事報(bào)酬的決議- 34 -楊帆楊帆練一練練一練l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司n 2 2、a a、b b、c c、d d、e e、f f、g g為某上市公司的董事。為某上市公司的董事。董事董事a a、b b、c c、d d、e e、f f出席了出席了20142014年度第一次董年度第一次董事會(huì)會(huì)議，事會(huì)會(huì)議，g g因故未能出席，也未書(shū)面委托其他董因故未能出席，也未書(shū)面委托其他董事代為出席。該次會(huì)議通過(guò)的一項(xiàng)決議違反法律事代為出席。該次會(huì)議通過(guò)的一項(xiàng)決議違反法律規(guī)定，給公司造成了嚴(yán)重?fù)p失。董事規(guī)定，給公

36、司造成了嚴(yán)重?fù)p失。董事a a在董事會(huì)會(huì)在董事會(huì)會(huì)議上就該項(xiàng)決議表決時(shí)表明了異議，但未將異議議上就該項(xiàng)決議表決時(shí)表明了異議，但未將異議記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄中。根據(jù)記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄中。根據(jù)公司法公司法的規(guī)的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任的是（定，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任的是（ ）。）。- 35 -楊帆楊帆練一練練一練l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司n 3 3、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可 以提議召開(kāi)股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議的有以提議召開(kāi)股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議的有 （ ）。）。 a. a.代表代表20%20%表決權(quán)的股東提議表決權(quán)的股東提議

37、b.40%b.40%的董事提議的董事提議c.c.總經(jīng)理提議總經(jīng)理提議d.d.監(jiān)事會(huì)提議監(jiān)事會(huì)提議- 36 -楊帆楊帆練一練練一練l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司n 4 4、某股份有限公司章程確定的董事會(huì)成員為、某股份有限公司章程確定的董事會(huì)成員為9 9人，人，但截止到但截止到20142014年年1 1月月3131日時(shí)，該公司董事會(huì)成員因日時(shí)，該公司董事會(huì)成員因種種變故，實(shí)際為種種變故，實(shí)際為5 5個(gè)，下列說(shuō)法正確的是（個(gè)，下列說(shuō)法正確的是（ ）A.A.公司董事會(huì)人數(shù)不符合公司董事會(huì)人數(shù)不符合公司法公司法的規(guī)定的規(guī)定 B.B.由于公司董事會(huì)成員沒(méi)有少于由于公司董事會(huì)成員沒(méi)有少于公司法公司

38、法所規(guī)定的所規(guī)定的人數(shù)，因此公司可以不召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)人數(shù)，因此公司可以不召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)C.C.公司應(yīng)當(dāng)在公司應(yīng)當(dāng)在20142014年年3 3月月3131日前召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)日前召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì) D.D.公司應(yīng)當(dāng)在公司應(yīng)當(dāng)在20142014年年2 2月月2828日前召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)日前召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì) - 37 -楊帆楊帆練一練練一練l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司n （三）監(jiān)事會(huì)（三）監(jiān)事會(huì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)1 1、組成、組成 3 3人，股東代表、職工代表人，股東代表、職工代表 1/31/3。 2 2、職權(quán)、職權(quán) 基本上與有限責(zé)任公司相同，但股份有限公司監(jiān)事會(huì)有基本上與有限責(zé)

39、任公司相同，但股份有限公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)。權(quán)提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)。 3 3、會(huì)議制度、會(huì)議制度 定期會(huì)議定期會(huì)議（每（每6 6個(gè)月至少召開(kāi)一次）個(gè)月至少召開(kāi)一次） 臨時(shí)會(huì)議臨時(shí)會(huì)議（監(jiān)事提議）（監(jiān)事提議）4 4、決議、決議 經(jīng)經(jīng)1/21/2以上監(jiān)事通過(guò)以上監(jiān)事通過(guò)- 38 -楊帆楊帆l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司1 1、下列有關(guān)股份有限公司監(jiān)事會(huì)組成的表述中，、下列有關(guān)股份有限公司監(jiān)事會(huì)組成的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。符合公司法律制度規(guī)定的是（）。a.a.監(jiān)事會(huì)成員必須全部由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)成員必須全部由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生b.b.監(jiān)事會(huì)中必須有職工代表監(jiān)事

40、會(huì)中必須有職工代表c.c.未擔(dān)任公司行政管理職務(wù)的公司董事可以兼未擔(dān)任公司行政管理職務(wù)的公司董事可以兼任監(jiān)事任監(jiān)事d.d.監(jiān)事會(huì)成員任期為監(jiān)事會(huì)成員任期為3 3年，不得連選連任年，不得連選連任- 39 -楊帆楊帆練一練練一練l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司n 2 2、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于股份有限公司監(jiān)事會(huì)職權(quán)有（股份有限公司監(jiān)事會(huì)職權(quán)有（ ）。）。a.a.檢查公司財(cái)務(wù)檢查公司財(cái)務(wù) b.b.提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)c.c.選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事 d.d.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)

41、的設(shè)置決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置- 40 -楊帆楊帆練一練練一練l第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司股份有限公司n （四）上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定（四）上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定1 1、增加股東大會(huì)特別決議事項(xiàng)、增加股東大會(huì)特別決議事項(xiàng)1 1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)重大資產(chǎn)或或擔(dān)保金額擔(dān)保金額超過(guò)超過(guò)“資產(chǎn)資產(chǎn)總額總額”30%30%的，由出席股東大會(huì)股東所持的，由出席股東大會(huì)股東所持表決權(quán)的表決權(quán)的2/32/3以以上上通過(guò)。通過(guò)。 2 2、上市公司設(shè)立獨(dú)立董事、上市公司設(shè)立獨(dú)立董事 3 3、上市公司設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)、上市公司設(shè)立董事會(huì)秘書(shū) 4 4、增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度、增設(shè)關(guān)聯(lián)

42、關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度 董事與決議事項(xiàng)所涉及企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系，不董事與決議事項(xiàng)所涉及企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系，不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使。會(huì)議需由得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使。會(huì)議需由過(guò)過(guò)半數(shù)半數(shù)“無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事董事出席，會(huì)議所作決議須經(jīng)出席，會(huì)議所作決議須經(jīng)“無(wú)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過(guò)半數(shù)通過(guò)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席的董事。出席的董事人數(shù)不足人數(shù)不足3 3人的人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。- 41 -楊帆楊帆n 【舉例舉例】甲上市公司共有董事甲上市公司共有董事9 9人，其中股東人，其中股東a a企業(yè)派企業(yè)派出的董事有出的董事

43、有4 4人。如果甲上市公司與股東人。如果甲上市公司與股東a a企業(yè)進(jìn)行關(guān)企業(yè)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，在董事會(huì)對(duì)該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)：聯(lián)交易，在董事會(huì)對(duì)該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)：（1 1）關(guān)聯(lián)股東）關(guān)聯(lián)股東a a企業(yè)派出的企業(yè)派出的4 4名董事不能行使表名董事不能行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)；（決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)；（2 2）剩下）剩下的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事為的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事為5 5名，如果剩下的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董名，如果剩下的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有事有3 3人出席（過(guò)了無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的半數(shù)），即可人出席（過(guò)了無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的半數(shù)），即可召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，決議需要經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事（召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，決

44、議需要經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事（5 5人人）的過(guò)半數(shù)通過(guò)；）的過(guò)半數(shù)通過(guò)；（3 3）剩下的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事為）剩下的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事為5 5名，如果剩下的名，如果剩下的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事只有無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事只有2 2人出席（不足人出席（不足3 3人，無(wú)法正常開(kāi)人，無(wú)法正常開(kāi)會(huì)），應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。會(huì)），應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。- 42 -楊帆楊帆第四節(jié)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)第四節(jié)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì) n一、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度一、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度1 1、依法編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、依法編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（利潤(rùn)表）、財(cái)包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（利潤(rùn)表）、財(cái)務(wù)狀務(wù)狀況變動(dòng)表（現(xiàn)

45、金流量表）、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（這些報(bào)況變動(dòng)表（現(xiàn)金流量表）、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（這些報(bào)表的附注）、利潤(rùn)分配表。表的附注）、利潤(rùn)分配表。 2 2、依法披露有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料、依法披露有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料 有限公司送交各股東；股份有限公司置備于有限公司送交各股東；股份有限公司置備于公司公司供股東查閱；公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司必須公告供股東查閱；公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司必須公告3 3、除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，、除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿不得另立會(huì)計(jì)賬簿 4 4、依法聘用、依法聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審查驗(yàn)證對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審查驗(yàn)證- 43 -楊帆楊帆n二、公司利潤(rùn)分配二、公司利潤(rùn)分

46、配 （一）利潤(rùn)分配順序（一）利潤(rùn)分配順序彌補(bǔ)以前年度的虧損彌補(bǔ)以前年度的虧損 繳納所得稅繳納所得稅 彌補(bǔ)在稅前利彌補(bǔ)在稅前利潤(rùn)彌潤(rùn)彌補(bǔ)虧損之后仍存在的虧損補(bǔ)虧損之后仍存在的虧損 提取法定公積金提取法定公積金 提取提取任意任意公積金公積金 向股東分配利潤(rùn)向股東分配利潤(rùn)（二）公積金（二）公積金 法定公積金法定公積金（稅后利潤(rùn)的稅后利潤(rùn)的10%10%，累，累 1 1、盈余公積金、盈余公積金 計(jì)額計(jì)額達(dá)到達(dá)到注冊(cè)資本注冊(cè)資本50%50%可不再可不再提?。┨崛。?任意公積金任意公積金 2 2、資本公積金、資本公積金 用途：（用途：（1 1）彌補(bǔ)公司虧損（盈余公積金）（）彌補(bǔ)公司虧損（盈余公積金）（2 2

47、）擴(kuò)大公司）擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) （3 3）用法定公積金轉(zhuǎn)增資本時(shí)，轉(zhuǎn)增后所留存的用法定公積金轉(zhuǎn)增資本時(shí)，轉(zhuǎn)增后所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%25%。- 44 -楊帆楊帆l第四節(jié)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)第四節(jié)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì) n一、公司的變更一、公司的變更 （一）合并（一）合并 1 1、形式：吸收合并、新設(shè)合并、形式：吸收合并、新設(shè)合并 2 2、程序、程序 （1 1）簽訂合并協(xié)議（）簽訂合并協(xié)議（2 2）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)產(chǎn)清單（清單（3 3）作出合并決議（）作出合并決議（4 4）通知債權(quán)人（）通知債權(quán)人（5 5）進(jìn)）進(jìn)

48、行公司登記行公司登記 3 3、合并各方的債權(quán)、債務(wù)、合并各方的債權(quán)、債務(wù) 由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。- 45 -楊帆楊帆第五節(jié)公司的變更與終止第五節(jié)公司的變更與終止 l案例案例 小豫園并入大豫園小豫園并入大豫園 中中國(guó)股市第一例為合并實(shí)國(guó)股市第一例為合并實(shí) 施股份回購(gòu)的成功個(gè)案施股份回購(gòu)的成功個(gè)案 1992 1992年大豫園作為小豫園的大股東，年大豫園作為小豫園的大股東，采用協(xié)議回購(gòu)方式把小豫園的所有股票采用協(xié)議回購(gòu)方式把小豫園的所有股票( (包括國(guó)家包括國(guó)家股、法人股、社會(huì)公眾股股、法人股、社會(huì)公眾股) )悉數(shù)回購(gòu)并注銷。程序悉數(shù)回購(gòu)并注銷。

49、程序上經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)、合并后新公司再發(fā)新股，并上經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)、合并后新公司再發(fā)新股，并承諾小豫園股東享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。承諾小豫園股東享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。 - 46 -楊帆楊帆l第五節(jié)公司的變更與終止第五節(jié)公司的變更與終止 （二）分立（二）分立 1 1、形式、形式 （1 1）另設(shè)一個(gè)或數(shù)個(gè)新公司，原公司存續(xù)）另設(shè)一個(gè)或數(shù)個(gè)新公司，原公司存續(xù) （2 2）新設(shè)兩個(gè)或兩個(gè)以上公司，原公司解散）新設(shè)兩個(gè)或兩個(gè)以上公司，原公司解散 2 2、程序、程序 和合并類似和合并類似 3 3、分立前的債務(wù)承擔(dān)各方的債權(quán)、債務(wù)、分立前的債務(wù)承擔(dān)各方的債權(quán)、債務(wù) 分立前的債務(wù)分立前的債務(wù)由由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任分立后的公

50、司承擔(dān)連帶責(zé)任。但在分。但在分立立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成書(shū)面協(xié)議另有約定的除外。前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成書(shū)面協(xié)議另有約定的除外。- 47 -楊帆楊帆n （三）注冊(cè)資本的增加和減少（三）注冊(cè)資本的增加和減少1 1、增加注冊(cè)資本、增加注冊(cè)資本股東（大）會(huì)作出決議、修改公司章程、變更登記股東（大）會(huì)作出決議、修改公司章程、變更登記2 2、減少注冊(cè)資本、減少注冊(cè)資本股東（大）會(huì)作出決議、修改公司章程、變更登記股東（大）會(huì)作出決議、修改公司章程、變更登記【注意注意】（1 1）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單（2 2）通知債權(quán)人并在報(bào)紙上公告，債權(quán)人有權(quán)要求）通知債權(quán)人并在報(bào)紙上公告，

51、債權(quán)人有權(quán)要求 公司公司清償清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保擔(dān)保 （3 3）減資后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額）減資后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額- 48 -楊帆楊帆l第五節(jié)公司的變更與終止第五節(jié)公司的變更與終止 第五節(jié)公司的變更與終止第五節(jié)公司的變更與終止 股份有限公司增加注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)在法股份有限公司增加注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)在法定期定期限內(nèi)申請(qǐng)變更登記，該法定期間是指（限內(nèi)申請(qǐng)變更登記，該法定期間是指（ ）。）。 A.A.股東大會(huì)作出增加注冊(cè)資本決議之日起股東大會(huì)作出增加注冊(cè)資本決議之日起3030日內(nèi)日內(nèi) B.B.國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)之日起國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或者

52、省級(jí)人民政府批準(zhǔn)之日起3030日內(nèi)日內(nèi) C.C.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)之日起國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)之日起3030日內(nèi)日內(nèi) D.D.股款繳足之日起股款繳足之日起3030日內(nèi)日內(nèi) - 49 -楊帆楊帆練一練練一練n二、公司的終止二、公司的終止 （一（一) )解散解散有以下情形：（有以下情形：（1 1）章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或）章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（者規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（2 2）股東會(huì)或者股）股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散；（東大會(huì)決議解散；（3 3）因公司合并或者分立需要）因公司合并或者分立需要解散；（解散；（4 4）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者）依法被

53、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；（被撤銷；（5 5）人民法院依法予以解散。）人民法院依法予以解散。- 50 -楊帆楊帆第五節(jié)公司的變更與終止第五節(jié)公司的變更與終止 l第五節(jié)公司的變更與終止第五節(jié)公司的變更與終止 （二）解散時(shí)的清算（二）解散時(shí)的清算 1 1、成立清算組、成立清算組 2 2、清算工作程序、清算工作程序（1 1）通知、公告?zhèn)鶛?quán)人）通知、公告?zhèn)鶛?quán)人，登記債權(quán)；登記債權(quán)；（2 2）清理公司財(cái)產(chǎn)，制定清算方案；）清理公司財(cái)產(chǎn)，制定清算方案； （3 3）處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；）處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)； 支付順序：清算費(fèi)用、職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法支付順序：清算費(fèi)用、職工

54、的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款、清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)（有限責(zé)任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按有限責(zé)任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配照股東持有的股份比例分配）。 (4 (4）公告公司終止）公告公司終止- 51 -楊帆楊帆第七節(jié)第七節(jié) 違反公司法的法律責(zé)任違反公司法的法律責(zé)任一、公司發(fā)起人、股東的法律責(zé)任一、公司發(fā)起人、股東的法律責(zé)任 1 1、 虛報(bào)注冊(cè)資本、提交虛假材料或者采取其它虛報(bào)注冊(cè)資本、提交虛假材料或者采取其它欺詐手段隱瞞重要事實(shí)欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得公司登記的取得公司登記

55、的 2 2、虛假出資虛假出資，未交付或者未按期交付未交付或者未按期交付作為出資作為出資的貨幣或者非貨幣財(cái)產(chǎn)的的貨幣或者非貨幣財(cái)產(chǎn)的 3 3、公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，、公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其抽逃其出資的出資的 - 52 -楊帆楊帆l第七節(jié)第七節(jié) 違反公司法的法律責(zé)任違反公司法的法律責(zé)任n二、公司的法律責(zé)任二、公司的法律責(zé)任（一）違反公司設(shè)立規(guī)定的法律責(zé)任（一）違反公司設(shè)立規(guī)定的法律責(zé)任1 1、虛報(bào)注冊(cè)資本、提交虛假材料或者采取其他欺詐、虛報(bào)注冊(cè)資本、提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得公司登記的手段隱瞞重要事實(shí)取得公司登記的2 2、未依法登記為有限責(zé)任公司或者

56、股份有限公司，、未依法登記為有限責(zé)任公司或者股份有限公司，而冒用有限責(zé)任公司或者股份有限公司名義的而冒用有限責(zé)任公司或者股份有限公司名義的3 3、公司成立后無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)、公司成立后無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)6 6個(gè)月未開(kāi)業(yè)的，或個(gè)月未開(kāi)業(yè)的，或開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6 6個(gè)月以上的個(gè)月以上的公司登記事項(xiàng)公司登記事項(xiàng)發(fā)發(fā)生變更時(shí)，未辦理有關(guān)變更登記的；逾期不登記生變更時(shí)，未辦理有關(guān)變更登記的；逾期不登記- 53 -楊帆楊帆l第七節(jié)第七節(jié) 違反公司法的法律責(zé)任違反公司法的法律責(zé)任（二）違反資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證規(guī)定的法律責(zé)任（二）違反資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證規(guī)定的法律責(zé)任1 1、提供虛假材料的、

57、提供虛假材料的2 2、因過(guò)失提供有重大遺漏的報(bào)告的、因過(guò)失提供有重大遺漏的報(bào)告的3 3、因其出具的評(píng)估結(jié)果、驗(yàn)資或者驗(yàn)證證明不實(shí)，、因其出具的評(píng)估結(jié)果、驗(yàn)資或者驗(yàn)證證明不實(shí)，給公司債權(quán)人造成損失的給公司債權(quán)人造成損失的- 54 -楊帆楊帆l第七節(jié)第七節(jié) 違反公司法的法律責(zé)任違反公司法的法律責(zé)任（三）違反公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)規(guī)定的法律責(zé)任（三）違反公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)規(guī)定的法律責(zé)任1 1、在法定的會(huì)計(jì)賬簿以外另立會(huì)計(jì)賬簿的、在法定的會(huì)計(jì)賬簿以外另立會(huì)計(jì)賬簿的2 2、公司在依法向有關(guān)主管部門(mén)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、公司在依法向有關(guān)主管部門(mén)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)的等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)的3 3、公司不依法提取法定公積金的、公司不依法提取法定公積金的4 4、公司向股東和社會(huì)公眾提供虛假或者隱瞞重要事、公司向股東和社會(huì)公眾提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的- 55 -楊帆楊帆l第七節(jié)第