內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范文怎么寫

1、內(nèi)部 審計(jì)工作 計(jì)劃范文怎么寫【篇一】一、內(nèi)部 審計(jì) 工作目 標(biāo)圍繞集團(tuán) 201x201x 年發(fā)展方向和 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，認(rèn)真履行董事 長(zhǎng)賦 予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審 計(jì)評(píng) 價(jià)職能，真 實(shí)反映集 團(tuán)資源使用的合 規(guī)性和效益性。以 審計(jì)監(jiān) 督促 進(jìn)過(guò)程控制，從集 團(tuán)經(jīng)營(yíng) 和制度 層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn) ，查找問(wèn)題 ，提出建 議，監(jiān)督、服 務(wù)并重，幫助改善企 業(yè)經(jīng)營(yíng) 管理水平，合理利用集 團(tuán)資 源，提高 資產(chǎn)效益。二、內(nèi)部 審計(jì) 主要內(nèi)容1 1、財(cái)務(wù)報(bào) 表審計(jì) 。結(jié)合企 業(yè)財(cái)務(wù) 月報(bào)年報(bào)審計(jì) ，配合集 團(tuán)年度 預(yù)算，跟蹤 計(jì)劃落實(shí) 結(jié)果，依據(jù)會(huì) 計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資 料，審核財(cái)務(wù)收支的真 實(shí)、完整，準(zhǔn)確及 時(shí)反映企 業(yè)經(jīng)

2、營(yíng)實(shí) 際。2 2、資金使用 審計(jì) 。配合集 團(tuán)資金管理，通 過(guò)會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資 料，審核企 業(yè)資金使 用的安全、合 規(guī)和效益。3 3、管理流程 審計(jì) 。主要 對(duì)財(cái)務(wù) 操作流程、 財(cái)務(wù)崗 位制約，財(cái)務(wù) 制度執(zhí)行等是否合理 完善、科學(xué) 規(guī)范。保障企 業(yè)運(yùn)作的 順暢 和效率，防止和 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。4 4、項(xiàng)目及采 購(gòu)合同審計(jì)。對(duì)項(xiàng)目合同 預(yù)決算付款和采 購(gòu)管理等的 審計(jì)，推 動(dòng)企業(yè)進(jìn) 一步完善 項(xiàng)目管理采 購(gòu)管理， 規(guī)范相關(guān)的行 為準(zhǔn)則，健全工程 項(xiàng)目、采 購(gòu)活動(dòng)的記錄 ，使 工程 項(xiàng)目、采 購(gòu)管理提高效益性。5 5、投 資及其他 審計(jì)。根據(jù)集 團(tuán)需要和董事 長(zhǎng)的要求， 進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì) ; ;對(duì)投資活

3、動(dòng) 進(jìn)行事后跟蹤，比 較產(chǎn)出效益與 預(yù)期效益， 對(duì)比分析投 資結(jié) 果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 。三、具體 實(shí)施計(jì)劃。 . .1 1、由于 專門內(nèi)審還缺少具體 經(jīng)驗(yàn)，以上思路主要 還是圍繞財(cái)務(wù) 管理這條線進(jìn)行，對(duì) 現(xiàn)有管理做一定的 補(bǔ)充和完善。2 2、具體操作主要放在以上 1-31-3 項(xiàng)，4-54-5 項(xiàng)將根據(jù)集 團(tuán)要求適 時(shí)穿插 進(jìn)行。3 3、一季度 結(jié) 合財(cái)務(wù) 年終 決算，著重 審計(jì)檢查 企業(yè)資 金使用管理， 庫(kù)存管理 審計(jì)檢查4 4、二季度 結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅 匯算審計(jì)，著重企 業(yè)財(cái)務(wù) 收支，會(huì) 計(jì)憑證等審計(jì)。5 5、三季度重點(diǎn)： 201x201x 年上半年企 業(yè)財(cái)務(wù) 核算和管理， 資金使用管理等。

4、6 6、四季度重點(diǎn)： 結(jié)合 201x201x 年企 業(yè)經(jīng)營(yíng) 數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)收支情況等 審計(jì) 確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè) 績(jī)分析 評(píng) 價(jià)以及下年度 經(jīng)營(yíng)預(yù) 算制定提供參考依據(jù)。7 7、結(jié)合以上 審計(jì)，穿插 檢查了解企 業(yè)財(cái)務(wù) 操作流程、 崗位制約、財(cái)務(wù)制度 執(zhí)行情況， 針對(duì)不足之處提出整改建 議。上半年重點(diǎn)，集 團(tuán)卡操作管理、 專項(xiàng)銷 售管理等。8 8、一季度具體安排：考 慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟 動(dòng)節(jié)前將從集 團(tuán)直 屬公司開始，同 時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落 實(shí)，便于 節(jié)后適用于所屬企 業(yè)， 也為今后不斷 規(guī)范完善集 團(tuán)審計(jì)做一些基 礎(chǔ)準(zhǔn)備。9 9、每月 2020 日前提交上月 審

5、計(jì)工作報(bào)告，接受 領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示?！酒繛檫M(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高 經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有 資產(chǎn)流失，根據(jù)上 級(jí)主管部 門 的要求和學(xué)院 實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部 審計(jì) 工作。 現(xiàn)制定我院年內(nèi)部 審計(jì)工作 計(jì)劃。一、年度 審計(jì)工作目 標(biāo)年的內(nèi)部 審計(jì)工作，以 三個(gè)代表 重要思想 為指導(dǎo)，以國(guó)家 財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù) 管理制度 為依據(jù)，以 財(cái)務(wù)收支行 為的真實(shí)性、合法性、效益性 為重點(diǎn)， 結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院 黨風(fēng)廉政建 設(shè)和反腐 敗工作的主要任 務(wù)，把促進(jìn)管理，防范 資金風(fēng)險(xiǎn)，提高 資金使用效益， 增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出 發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育 資源，防止 鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開 展審計(jì)。對(duì)

6、被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn) 的問(wèn)題提出審計(jì)意見 和建議，幫助和督促被 審計(jì)單 位及時(shí)整改。二、審計(jì) 的內(nèi)容1 1、根據(jù)內(nèi)部 審計(jì)的規(guī)定要求，有 計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教 師津貼發(fā)放，學(xué)生 獎(jiǎng)學(xué)金、助 學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況 進(jìn)行內(nèi)審; ;2 2、根據(jù)內(nèi)部 審計(jì)的規(guī)定要求，有 計(jì)劃地 對(duì)電大工作部的學(xué) 費(fèi)、教材 費(fèi)等收 繳情況進(jìn) 行內(nèi) 審 ; ;3 3、根據(jù)內(nèi)部 審計(jì)的規(guī)定要求，有 計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué) 費(fèi)、教材 費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況 進(jìn)行內(nèi) 審 ; ;4 4、根據(jù)內(nèi)部 審計(jì)的規(guī)定要求，有 計(jì)劃地 對(duì)成人教育部的學(xué) 費(fèi)、教材 費(fèi)等收 繳情況進(jìn) 行內(nèi) 審 ; ;5 5、根

7、據(jù)內(nèi)部 審計(jì) 的規(guī)定要求，有 計(jì)劃地后勤集 團(tuán)的財(cái)務(wù)收支 進(jìn)行審計(jì); ;6 6、根據(jù)內(nèi)部 審計(jì)的規(guī)定要求，有 計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待 費(fèi)使用情況 進(jìn)行內(nèi)審; ;通過(guò)開展 財(cái)務(wù)周期審計(jì) ，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及 時(shí)評(píng)價(jià)部 門財(cái)經(jīng)管理狀況， 加強(qiáng) 事前防范，促 進(jìn)部門管理自律。三、審計(jì) 的方法及范 圍審計(jì)的方法是：首先各 單位自查，并形成自 查報(bào)告; ;其次內(nèi) 審人員采取審查資 料、個(gè) 別 訪談 、審計(jì)調(diào)查 等方法 進(jìn) 行。審計(jì)的范 圍是：教學(xué)系及相關(guān) 單位 0707 年以來(lái)的 財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生 獎(jiǎng)學(xué) 金等 項(xiàng)抽查一個(gè)年 級(jí)。四、時(shí)間 安排1 1、上半年 對(duì)教學(xué)系 進(jìn)行內(nèi) 審; ;2

8、2、下半年 對(duì)電 大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集 團(tuán)（育苑公司 ）等部 門進(jìn)行 審計(jì) 。五、有關(guān) 資料的提供1 1、學(xué)生 獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金 發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、 評(píng)定結(jié)果; ;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi) 的使用 情況等 資料。2 2、院、系兩 級(jí)教師津貼發(fā) 放及津 貼分配與二次分配 辦法。3 3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各 類生源的收 費(fèi)依據(jù) ; ;后勤集 團(tuán)（育苑公司 ）各 類收費(fèi)的依據(jù)4 4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、 審批表、月 匯總 表等六、其它相關(guān)工作學(xué)院內(nèi)部 審計(jì)工作，由院 監(jiān)察審計(jì) 室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人 員，組成年學(xué)院內(nèi)部 審計(jì) 工作 組，工作 組依據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)文件和教

9、育部教育系 統(tǒng)內(nèi)部審計(jì) 工作規(guī)定開展工作， 院屬各 單位要 積極配合，搞好內(nèi)部 審計(jì) ，使我院的各 項(xiàng)事業(yè)又好又快地 發(fā)展?！酒恳弧⒓?團(tuán)公司內(nèi)部 審計(jì) 工作總體思路：1 1、今后 5 5 年公司 審計(jì)工作的 總體目 標(biāo)是：由 傳統(tǒng) 的財(cái)務(wù)收支 審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì) 效益 審 計(jì)、內(nèi)部控制 審計(jì) 、經(jīng)濟(jì) 合同 審計(jì) 等并重。2 2、20 xx20 xx 年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度 審計(jì)為 基礎(chǔ)，以 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為 中心，提高 審計(jì) 工作質(zhì)量，加 強(qiáng)審計(jì) 意見的落實(shí)，充分 發(fā)揮 內(nèi)部審計(jì)在防范 風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高 經(jīng) 濟(jì)效益中的作用，即在 實(shí)施審計(jì)監(jiān) 督同 時(shí)，提高 審計(jì)服務(wù)職 能。二、 20

10、 xx20 xx 年度集 團(tuán)公司內(nèi)部 審計(jì)工作計(jì)劃如下：1 1、完善 審計(jì) 內(nèi)控制度，促 進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善首先完善集 團(tuán)公司內(nèi) 審制度，做到 審計(jì) 工作有據(jù)可依，根據(jù) 審計(jì)業(yè)務(wù)類 型，準(zhǔn) 備建 立集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度 審計(jì)辦法、集 團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦 法、集 團(tuán)公 司合同管理 審計(jì)辦 法三 項(xiàng) 內(nèi)審制度。內(nèi)控制度是指公司 為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)，保障 資產(chǎn)完整、保 證會(huì)計(jì)信息真 實(shí)、促 進(jìn)經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部 協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20 xx20 xx 年內(nèi)審 工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基 礎(chǔ)上， 對(duì)其執(zhí)行情況 進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是 評(píng)價(jià)內(nèi)控 是否健全

11、、有效，可依 賴程度如何 ; ;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依 賴的前提下，在運(yùn) 行中是否得到 認(rèn)真的 貫徹 和執(zhí)行，是否有利于公司的 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的 發(fā)展等，以便 及時(shí)發(fā)現(xiàn) 管理中的薄弱 環(huán)節(jié)，從而確定 審計(jì)重點(diǎn)，提高 審計(jì) 工作效率，保 證審計(jì) 工作質(zhì)量， 有針對(duì)性的提出 審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企 業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保 證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。通過(guò)預(yù) 算審計(jì)促進(jìn)預(yù) 算管理思想 觀念轉(zhuǎn)變。目前公司 費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全， 部分單位即以 預(yù)算作為費(fèi)用開支的 標(biāo)準(zhǔn)（而非以 費(fèi)用制度 為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），因此， 費(fèi)用開支 喪 失了計(jì)劃性，部分 項(xiàng)目突破 預(yù)算范圍。審計(jì)將配合 財(cái)務(wù)等相關(guān)部 門

12、，建立與健全各 項(xiàng)費(fèi)用 管理 辦法，制定相關(guān) 費(fèi)用開支 標(biāo)準(zhǔn)，同 時(shí)使之成 為預(yù) 算編制指引、 規(guī)范性文件。2 2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為 中心， 結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為 中心，主要是 對(duì)下屬企 業(yè)的每半年度 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) （預(yù)算執(zhí)行）審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì) 不僅要查錯(cuò)防弊，及 時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 并予以 糾正，逐步 實(shí) 現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的 轉(zhuǎn)變 ，更重要的是要找出影響 業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓 住關(guān)鍵，提出建 議和意見， 進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng) 管理，提高 經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí) ，內(nèi)部 審計(jì)應(yīng) 注意的 問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì) 一定要與 經(jīng)濟(jì)責(zé) 任 審計(jì)以及其

13、他 專項(xiàng)審計(jì) 相結(jié)合， 經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)也就是 對(duì)下屬企 業(yè)經(jīng)營(yíng) 者年度或任期內(nèi)的 經(jīng) 營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真 實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不 僅要加強(qiáng)離任審計(jì)， 還應(yīng)搞 好任中 審計(jì)，注重 對(duì)下屬企 業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中 經(jīng)營(yíng)績(jī) 效的 評(píng)價(jià)。對(duì)下屬企 業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì) （年度審計(jì)、半年度 審計(jì) ）：通過(guò)對(duì)下屬企 業(yè) 20 xx20 xx 年度 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì) ，出具審計(jì)報(bào) 告，提交集 團(tuán)公司考核小 組， 作為對(duì)各下屬企 業(yè)考核的依據(jù)。通過(guò)對(duì) 20 xx20 xx 年的半年度 預(yù)算執(zhí)行審計(jì) ， 發(fā)現(xiàn)預(yù) 算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在 問(wèn)題， 敦促其糾正問(wèn)題、 執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng) 政策、落 實(shí)經(jīng)營(yíng) 管理措施， 圍繞

14、 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng) 營(yíng)效益。結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì) ，促進(jìn)內(nèi)控制度 貫徹與執(zhí)行1收入合同 審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企 業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入 賬核算，禁 設(shè)小金 庫(kù)，因此， 對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金 額全部入 賬，以及收入 內(nèi)控是否健全、有效 進(jìn)行審計(jì) 。2在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出 進(jìn)行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企 業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé) 任書，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不 納入業(yè)績(jī)考核，并在 erperp 中實(shí)行預(yù)算控制，因此， 對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù) 成本的開支范 圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性 進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企 業(yè)各項(xiàng)成本 費(fèi)用支出的真 實(shí)、合法性。3工程 項(xiàng) 目的竣工 結(jié)

15、算 審計(jì)近年來(lái)集 團(tuán)公司不斷有一些修 繕工程竣工 結(jié)算，工程竣工 結(jié)算均聘 請(qǐng)具有資級(jí)的工程 造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是 對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款 進(jìn)行審 計(jì)。三、依照 審后要追究、 審后要整改、 審后要運(yùn)用 的原則，建立審計(jì)結(jié) 果落實(shí)反饋制 度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì) 意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期 組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1 1、對(duì)下發(fā)整改通知 責(zé)令限期整改的下屬企 業(yè)，要及 時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì) 意見的落 實(shí)，使企 業(yè)存在的 問(wèn)題逐漸減少，同 樣的問(wèn)題不重復(fù)出 現(xiàn)，從而達(dá)到 查違糾 偏、防范未然、 強(qiáng)化管理、規(guī) 避風(fēng)險(xiǎn) 的目的。2 2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是 財(cái)務(wù)

16、部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將 審計(jì)部 掌握的相關(guān)信息及 時(shí)通 報(bào) ，避免管理、 監(jiān)督、考核脫 節(jié)。四、加大宣 傳力度，改善內(nèi) 審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高 審計(jì)工作質(zhì)量。1 1、20 xx20 xx 年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位配備不足， 導(dǎo)致年度工作目 標(biāo)未能全部 落實(shí)，20 xx20 xx 年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部 門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì) 伍力量。2 2、 協(xié)助與配合相關(guān)部 門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度， 審計(jì)有依據(jù)， 處罰有 規(guī)定，進(jìn)一步 發(fā)揮審計(jì) 事前、事中、事后參與 經(jīng)營(yíng)管理作用。3 3、 利用公司刊宣 傳內(nèi)審， 報(bào)道一些通 過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位