淺談當(dāng)前經(jīng)濟形勢下的銀行信用風(fēng)險管理

1、    淺談當(dāng)前經(jīng)濟形勢下的銀行信用風(fēng)險管理    臧甲俊【摘要】我國經(jīng)濟在經(jīng)歷三十年的迅猛增長之后趨于平穩(wěn)，增長速度相對放緩。但于此同時，經(jīng)濟的下行給企業(yè)的生存與發(fā)展帶來了較大的壓力，也加大銀行的信貸等業(yè)務(wù)的風(fēng)險。在本文的研究中，筆者結(jié)合多年工作經(jīng)驗，厘清當(dāng)前銀行信用風(fēng)險管理的產(chǎn)生源頭，并提出相應(yīng)的、加強銀行信用風(fēng)險管理的措施?！娟P(guān)鍵詞】經(jīng)濟形勢 風(fēng)險管理 強化措施銀行，作為經(jīng)營貨幣業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，是商品貨幣經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，自身的發(fā)展與經(jīng)濟形勢休戚相關(guān)。隨著我國經(jīng)濟軟著陸的新形勢，企業(yè)正面臨越來越殘酷的經(jīng)營環(huán)境，尤其是對于小微企業(yè)而言，其停產(chǎn)

2、及倒閉成為了“大概率事件”。這就加大了銀行的信貸風(fēng)險，銀行所借貸給企業(yè)的資金難以回收，賬目上的不良貸款也不斷增多，嚴(yán)重降低銀行的運營效率及經(jīng)濟效益，完善銀行的風(fēng)險管理迫在眉睫。銀行信用風(fēng)險，正是指由于債務(wù)人未按合同規(guī)定履行自身義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品擁有者造成一定的經(jīng)濟損失。在我國經(jīng)濟下行的大背景下，信用風(fēng)險已成為銀行所面臨主要風(fēng)險，這也是本文對信用風(fēng)險管理研究的意義所在。一、銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生源頭分析（一）銀行體制因素體制因素是致使銀行信用風(fēng)險較高的主要原因，其內(nèi)在根源較為復(fù)雜。首先，當(dāng)前我國各大商業(yè)銀行基本都由政府代表國有資本進行控股，其所有權(quán)的控制形式較為籠統(tǒng)，缺乏完備

3、的“主權(quán)人格”來行使各項權(quán)利。因此，銀行的經(jīng)營者相對而言缺乏所有者的監(jiān)督與控制，其規(guī)避銀行信用風(fēng)險的主觀能動性相對不足；其次，商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行的主流組織結(jié)構(gòu)為“金字塔”形，依照總行、分行、支行、儲蓄點逐級劃分，而管理的責(zé)任關(guān)系及內(nèi)部消息的匯報均依照此傳遞鏈，這就帶來了過多的管理層級及權(quán)利的過度下放。管理層級過多，將會使得消息傳遞速度更慢、失真度更高，也意味上級總行行政命令的傳達與落實要付出更多的成本，且難以取得卓有成效的管理效果。同時，我國四大國有銀行均施行“分級核算，層層負(fù)責(zé)”的控制理念，銀行各個分支機構(gòu)只需對其所在行負(fù)責(zé)，擁有較大的財務(wù)人事自主權(quán)。權(quán)利的過度下放會使得支行負(fù)

4、責(zé)人缺乏有效制衡，其個人意志相對無阻力的執(zhí)行會給銀行帶來較大的信用風(fēng)險。（二）外部環(huán)境因素首先，當(dāng)前社會總體缺乏信用文化基礎(chǔ)，從借貸企業(yè)到銀行職員對“信用”的內(nèi)核均未形成清晰的認(rèn)知。一方面，企業(yè)所提供給銀行的財務(wù)信息真實度較低，基層信貸人員對此類財務(wù)數(shù)據(jù)的審核力度相對不足；另一方面，信用評級結(jié)果尚未在貸款的決策與定價過程中起到?jīng)Q定性的作用。其次，外部監(jiān)管存在“信息死角”。中國人民銀行法及商業(yè)銀行法有關(guān)信息披露的條例均僅僅停留在財務(wù)成果層面，而信用風(fēng)險原本作為信息披露中最為核心的部分卻缺乏硬性的規(guī)定，即對商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況卻缺乏有效的監(jiān)督。這也導(dǎo)致銀行在處理信用風(fēng)險問題時全部依賴于自覺性，只需謀

5、求短期經(jīng)濟效益上的最大化，經(jīng)常忽視信用風(fēng)險所帶來的潛在危害，外部監(jiān)管的作用并未得到充分發(fā)揮。（三）技術(shù)層面因素信用評分法是當(dāng)前商業(yè)銀行最為常用的信用風(fēng)險管理辦法。該方法是指在綜合行業(yè)特點及企業(yè)發(fā)展階段等因素下，選取某些財務(wù)指標(biāo)及其他指標(biāo)，由專家判斷財務(wù)指標(biāo)的權(quán)重并對其進行評分，最終將其匯總至信用總分，從而決定企業(yè)信用評級。信用評分的優(yōu)點在于簡單易行，具有較強的操作性。但此種評分方法主觀性極強，過多依賴于專家，其指標(biāo)及權(quán)重的分配相對隨意，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。同時，財務(wù)指標(biāo)的分析只能代表企業(yè)過去的營運能力，對未來的預(yù)測局限于短期，而非長期的償債能力。此外，鑒于我國大部分商業(yè)銀行開展信用管理的時間較短，

6、相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)的搜集與積累不夠全面，這進而影響到對不同信用級別違約率及損失程度的統(tǒng)計分析。綜上所述，當(dāng)前銀行的信用風(fēng)險管理手段相對匱乏。二、銀行信用風(fēng)險管理措施分析（一）健全信用風(fēng)險組織管理體系正如前文所分析，當(dāng)前我國商業(yè)銀行所實行的管理體制已嚴(yán)重拖累了銀行的信用風(fēng)險管理。其按行政區(qū)所逐級劃分的總行、分行、支行不但影響內(nèi)部溝通，更減弱了內(nèi)部控制的力度。為解決此問題，商業(yè)銀行可從以下角度進行調(diào)整：首先，于董事會下設(shè)風(fēng)險管控委員會。從而保障商業(yè)銀行有著最高級別的戰(zhàn)略風(fēng)險管控機構(gòu)，并以之輔助高層戰(zhàn)略的戰(zhàn)略決策，同時出臺銀行信用風(fēng)險管理實施細(xì)則，確保商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理偏好在集團內(nèi)部都有

7、較強的一致性；其次，從執(zhí)行層面對當(dāng)前風(fēng)險管理體制進行優(yōu)化升級。收回各級支行的風(fēng)險管控部門的管轄權(quán)，通過其上級的風(fēng)險管理部門進行統(tǒng)一管理，強化其獨立性。從而有效約束銀行各級分支因短期經(jīng)濟效益的誘惑而產(chǎn)生的“貸款沖動”，有效完善內(nèi)部層面的信用風(fēng)險管控。（二）加強社會主義信用文化建設(shè)我國信用體系建設(shè)起步晚、基礎(chǔ)薄弱是不爭的事實。而僅僅依靠銀行內(nèi)部手段進行信用風(fēng)險管控難免力有不逮。應(yīng)從多個角度，進一步完善社會主義信用文化建設(shè)。具體而言，第一，銀行應(yīng)會同社會多方利益主體，面向社會各個階層，大力推行“信用”理念，闡明其背后所蘊藏的重要性，普及金融知識及法律法規(guī)，并做好內(nèi)部員工培訓(xùn)工作，從而積極引導(dǎo)我國公民

8、遵守信用意識的建立；第二，建立健全社會信用檔案。應(yīng)以銀行為主體，對公民的信用歷史、償債能力、背景資料進行全面的評估，同時保障各大銀行之間的數(shù)據(jù)的互聯(lián)共通，豐富數(shù)據(jù)的積累，并逐步建立起較為完善的信用評級架構(gòu)；第三，強化個人或企業(yè)的違約成本。以法律法規(guī)的形式，制定各種社會活動，如出國、借貸、入職等所需特定的信用評級，限制信用歷史較差公民的社會活動。最終加強社會主義信用文化的建設(shè)。（三）完善銀行內(nèi)部信用評級制度鑒于我國缺乏例如穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等有公信力的外部評級機構(gòu)，商業(yè)銀行應(yīng)從內(nèi)部著手，利用定量方法逐步完善自身的內(nèi)部信用評級制度。銀行可以借鑒國外銀行優(yōu)秀管理經(jīng)驗，以定量分析為主、定性分析為輔，制定一

9、套科學(xué)的、完整的風(fēng)險計量模型。更可以利用新興技術(shù)開發(fā)客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫及定向客戶追蹤系統(tǒng)，保障風(fēng)險管控的自主運行。此外，銀行更可以將客戶信用評級納入實際應(yīng)用，實行積極的貨幣定價政策。通過對客戶履約能力的研究及貸款金額制定相對應(yīng)的貸款利率，在保障銀行獲取較高經(jīng)濟利益的同時合理規(guī)避信用風(fēng)險。在銀行的信用評級制度及客戶數(shù)據(jù)的積累逐步完善之后，銀行還可以建立風(fēng)險預(yù)警機制，增強其風(fēng)險管理的前瞻性，將信用風(fēng)險扼殺在萌芽狀態(tài)。三、結(jié)束語因我國經(jīng)濟的下行，個人及企業(yè)債務(wù)人的違約概率大幅提升，銀行所需承擔(dān)的信用風(fēng)險也越來越高。在本文的研究中，筆者對當(dāng)前銀行信用風(fēng)險的來源進行分析，并從組織管理體系、信用文化層面以及信用評級制度來探討銀行信用管理的具體措施。希望借本文的研究，可以在一定程度上完善銀