服裝店可行性研究課程設(shè)計(jì)

1、.品牌服裝店 一：項(xiàng)目概述近年來(lái)，隨著人們生活質(zhì)量的不斷提高，人們?cè)絹?lái)越注重自己的穿衣，看重衣服的品牌和質(zhì)量。不論在那個(gè)年齡段，都對(duì)衣服的品牌和質(zhì)量都有比較大的需求。本店選擇在煙臺(tái)市萊山區(qū)開(kāi)設(shè)，該區(qū)域地理位置優(yōu)越，商業(yè)繁華，有很大的發(fā)展前景，而且周?chē)泻脦姿咝?，可以帶?lái)大量的消費(fèi)人群，盈利可行性比較大。二：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、 店面面積 店面面積：150平米2、 經(jīng)營(yíng)年限 計(jì)劃經(jīng)營(yíng)年限：8年3、 總投資估算及資金來(lái)源（1） 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)合計(jì)1固定資產(chǎn)費(fèi)用28.40 1.1裝飾裝修25.00 1.2空調(diào)1.50 1.3電腦1.00 1.4收銀系統(tǒng)0

2、.50 1.5音響設(shè)備0.40 2無(wú)形資產(chǎn)30.00 2.1加盟費(fèi)30.00 3其他資產(chǎn)費(fèi)用6.00 3.1宣傳費(fèi)4.00 3.2培訓(xùn)費(fèi)1.50 3.3營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理0.50 建設(shè)投資合計(jì)64.40 （2）流動(dòng)資金估算 房租：20萬(wàn)/年 水電費(fèi)：0.3萬(wàn)/月 員工配備：經(jīng)理一名，月薪5000元 收銀員兩名、服務(wù)元八名，月薪2500元 其他費(fèi)用：用于應(yīng)對(duì)臨時(shí)突發(fā)事件的費(fèi)用：5萬(wàn) 流動(dòng)資金估算，按分項(xiàng)詳細(xì)估算，估算總額：68.30萬(wàn)。 流動(dòng)資金投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)額1流動(dòng)資產(chǎn)68.301.1存貨120440.001.2現(xiàn)金28.301.2.1租金365120.001.

3、2.2職工薪酬30123.001.2.3水電費(fèi)30120.301.2.4其他費(fèi)用30125.002流動(dòng)負(fù)債0.003流動(dòng)資金68.30（3）資金來(lái)源 項(xiàng)目自有資金（資本金）：48.7萬(wàn)元，借款：84萬(wàn)元。自有資金中：用于固定資產(chǎn)的為2.9萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金42.3萬(wàn)元，剩余3.5萬(wàn)元用于遞延資產(chǎn)。借款中長(zhǎng)期借款為58萬(wàn)元，年利率為8%，流動(dòng)資金短期借款為26萬(wàn)元，年利率為6%。投資計(jì)劃與資金籌措表序號(hào)項(xiàng)目0181總投資132.70 1.1固定資產(chǎn)28.40 1.2無(wú)形資產(chǎn)30.00 1.3流動(dòng)資產(chǎn)68.30 1.4遞延資產(chǎn)6.00 2資金籌措132.70 2.1自有資金48.70 2.11用于

4、固定資產(chǎn)2.90 2.12用于流動(dòng)資金42.30 2.13用于遞延資產(chǎn)3.50 2.2借款84.00 2.21建設(shè)投資長(zhǎng)期借款58.00 02.22流動(dòng)資金短期借款26.00 26.002.3其他0.00 三：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1、年銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算營(yíng)業(yè)稅：=銷(xiāo)售收入*營(yíng)業(yè)稅率=290*0.05=14.5萬(wàn)元 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅： =14.5*0.04=0.58萬(wàn)元 教育費(fèi)附加：=14.5*0.01=0.15萬(wàn)元 銷(xiāo)售稅金及附加=營(yíng)業(yè)稅+城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加=15.23萬(wàn)元。銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表 銷(xiāo)售收入與銷(xiāo)售稅金及附加表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目稅率金額1產(chǎn)品銷(xiāo)售收入290.00 2

5、銷(xiāo)售稅金及附加15.23 3營(yíng)業(yè)稅5%14.50 4城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅4%0.58 5教育費(fèi)附加1%0.15 2、產(chǎn)品成本估算 （1）總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用估算表 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期12345-81經(jīng)營(yíng)成本1796.8224.6224.6224.6 224.6224.6 1.1存貨12801601601601601601.2職工薪酬28836363636361.3電費(fèi)28.83.63.63.63.63.61.4房租費(fèi)用160.0020.0020.0020.0020.0020.001.5其他費(fèi)用40.005.005.005.005.005.002折舊費(fèi)25.563.20 3

6、.20 3.20 3.20 3.20 3攤銷(xiāo)費(fèi)36.00 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 4利息支出18.97 6.23.41 1.56 1.56 1.564.1流動(dòng)資金利息12.481.561.561.561.561.564.2長(zhǎng)期借款利息6.49 4.641.85 0.00 0.00 05總成本費(fèi)用合計(jì)1877.33 238.50 235.70 233.86 233.86 233.86 （1+2+3+4）（2）固定資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo) 固定資產(chǎn)為28.4萬(wàn)元，折舊年限8年，年折舊率12%。 遞延財(cái)產(chǎn)36萬(wàn)元，分8年平均攤銷(xiāo)，每年攤銷(xiāo)4.5萬(wàn)元。 (3)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（

7、附表1） 根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和固定資產(chǎn)估算表 投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/總資金×100%=40.71/132.70× 100%=30.68%投資利稅率=年利稅總額/總資金×100% =（40.71+15.23）/132.70×100%=42.16%資本金利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/資本金總額×100%=40.71/48.70×100%=83.59%（4）借款利息計(jì)算長(zhǎng)期借款還本付息表; 長(zhǎng)期借款還本付息表 單位：萬(wàn)元 序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期123456781借款1.1年初借款本息余額23.04 0.00 0.00 00001.2本年借款581.3本年

8、借款應(yīng)計(jì)利息4.641.84 0.00 0.00 00001.4本年還本付息39.60 24.89 0.00 0.00 0000其中：還本34.96 23.04 0.00 0.00 0000 付息4.641.84 0.00 0.00 00001.5年末本息余額23.04 0.00 0.00 000002還本資金來(lái)源34.96 37.06 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 38.44 2.1當(dāng)年可用于還本的未分配利潤(rùn)27.05 29.15 30.53 30.53 30.53 30.53 30.53 30.53 2.2當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷(xiāo)7.91 7.91 7.91

9、 7.91 7.91 7.91 7.91 7.913、財(cái)務(wù)盈利能力分析 （1）項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表2） 根據(jù)表得：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為38%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）為141.68萬(wàn)元，該項(xiàng)目得投資回收期為2.75年，這些都說(shuō)明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。（2） 資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表3）4 、清償能力分析 清償能力是通過(guò)對(duì)“借款換本付息計(jì)算表”、”資金來(lái)源與運(yùn)用表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算，考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)隔年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和固定資產(chǎn)投資借款償還期。資產(chǎn)負(fù)債表 項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期0123456781資產(chǎn)132.70124.79130

10、.90161.43191.96222.49253.02283.55314.081.1流動(dòng)資產(chǎn)68.3068.3068.3068.3068.3068.3068.3068.3068.301.1.1 應(yīng)收賬款0.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1.2 存貨40.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.000.001.1.3 現(xiàn)金28.3028.3028.3028.3028.3028.3028.3028.300.001.1.4 累計(jì)盈余資金0.000.0014.0152.4590.89129.33167.77206.21244.64

11、1.2在建工程0.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3固定資產(chǎn)凈值28.4024.9921.5818.1814.7711.367.954.541.141.4無(wú)形及其他資產(chǎn)凈值36.0031.5027.0022.5018.0013.509.004.500.002負(fù)債84.0049.0426.0026.0026.0026.0026.0026.0026.002.1流動(dòng)負(fù)債總額26.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.002.1.1應(yīng)付賬款0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.2

12、短期借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.3 流動(dòng)資金借款26.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.002.2長(zhǎng)期借款58.0023.040.000.000.000.000.000.000.00負(fù)債小計(jì)3所有者權(quán)益48.7075.75104.90135.43165.96196.49227.02257.55288.083.3.1項(xiàng)目資本金48.7048.7048.7048.7048.7048.7048.7048.7048.703.3.2項(xiàng)目公積金0.000.000.000.000.000.000.000.0

13、00.003.3.3累計(jì)盈余公積金和公益金0.000.000.000.000.000.000.000.000.003.3.4 累計(jì)未分配利潤(rùn)0.0027.0556.2086.73117.26147.79178.32208.85239.38四：不確定性分析（1） 敏感性分析 基本方案內(nèi)部收益率為38%?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的一些不定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售收入作了提5%和降低5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。建設(shè)投資+5% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表4-13）建設(shè)投資-5% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表14）銷(xiāo)售收入+5% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表15）銷(xiāo)售收入-5% 財(cái)務(wù)

14、現(xiàn)金流量表（附表16）經(jīng)營(yíng)成本+5% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表17）經(jīng)營(yíng)成本-5% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表18）敏感性分析表財(cái)務(wù)敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案建設(shè)投資經(jīng)營(yíng)成本銷(xiāo)售收入5%-5%5%-5%5%-5%1內(nèi)部收益率（%）38364016605917較基本方案增減（%）-22-222221-212投資回收期（年）2.752.852.681.642.432.431.54從表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響凈現(xiàn)值及投資回收期其中經(jīng)營(yíng)成本的提高或降低最為敏感，銷(xiāo)售收入次之。敏感性分析圖見(jiàn)下圖 （2）盈虧平衡分析盈虧平衡圖以生產(chǎn)能力利用率表示的盈余平衡點(diǎn)（BEP），其計(jì)算公式：BEP=年固定總成

15、本/（年銷(xiāo)售收入-年可變總成本-年銷(xiāo)售稅金及附加）*100%=48.7/（290-162.37-15.23）=43.33%計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的43.33%，就可以保本。由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較小。 附表1 利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123456781產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2902902902902902902902902銷(xiāo)售稅金及附加15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 3總成本費(fèi)用238.50 235.70 233.86 233.86 233.86 233.86 233.86 233.86 4利潤(rùn)總額（1-

16、2-3）36.28 39.07 40.92 40.92 40.92 40.92 40.92 40.92 5應(yīng)納所得稅額36.28 39.07 40.92 40.92 40.92 40.92 40.92 40.92 6所得稅9.07 9.77 10.23 10.23 10.23 10.23 10.23 10.23 7凈利潤(rùn)（4-6）27.21 29.30 30.69 30.69 30.69 30.69 30.69 30.69 8可供分配利潤(rùn)（7）27.21 29.30 30.69 30.69 30.69 30.69 30.69 30.69 9未分配利潤(rùn)27.21 29.30 30.69 30.6

17、9 30.69 30.69 30.69 30.69 10累計(jì)未分配利潤(rùn)27.21 56.51 87.20 117.89 148.58 179.27 209.96 240.65 附表2項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目) 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期0123456781現(xiàn)金流入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00361.141.1銷(xiāo)售收入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.001.2回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.000.000.000.002.841.3

18、回收流動(dòng)資金0.000.000.000.000.000.000.000.0068.31.4其他現(xiàn)金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.002現(xiàn)金流出64.40265.83265.83265.83265.83265.83265.83265.83265.832.1建設(shè)投資64.400.000.000.000.000.000.000.000.002.2流動(dòng)資金0.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.002.3經(jīng)營(yíng)成本0.00224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.602

19、.4銷(xiāo)售稅金及附加0.0015.2315.2315.2315.2315.2315.2315.2315.232.5增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6其他現(xiàn)金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.003凈現(xiàn)金流量-64.4024.1824.1824.1824.1824.1824.1824.1895.324累計(jì)凈現(xiàn)金流量-64.40-40.23-16.058.1332.3056.4880.65104.83200.14計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:(%)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：(ic=12%)項(xiàng)目投資回收期：(年)38%141.682

20、.75附表3項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)0123456781現(xiàn)金流入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00361.141.1銷(xiāo)售收入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.001.2回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.000.000.000.002.841.3回收流動(dòng)資金0.000.000.000.000.000.000.000.0068.301.4其他現(xiàn)金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.002現(xiàn)金流出67

21、.67290.00276.10251.62251.62251.62251.62251.62251.622.1項(xiàng)目資本金48.700.000.000.000.000.000.000.000.002.2借款本金償還0.0034.9123.100.000.000.000.000.000.002.3借款利息支付18.976.203.411.561.561.561.561.561.562.4經(jīng)營(yíng)成本0.00224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.602.5銷(xiāo)售稅金及附加0.0015.2315.2315.2315.2315.2315.2315.2315.

22、232.6增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.7所得稅0.009.079.7710.2310.2310.2310.2310.2310.232.8其他現(xiàn)金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.003凈現(xiàn)金流量-67.670.0013.9038.3938.3938.3938.3938.39109.53累計(jì)盈余資金0013.9052.2990.67129.06167.44205.83244.21 計(jì)算指標(biāo)項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率(%)34%附表12項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目) 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期01234

23、56781現(xiàn)金流入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00361.281.1銷(xiāo)售收入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.001.2回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.000.000.000.002.9821.3回收流動(dòng)資金0.000.000.000.000.000.000.000.0068.31.4其他現(xiàn)金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.002現(xiàn)金流出67.62265.83265.83265.83265.83265.8326

24、5.83265.83265.832.1建設(shè)投資67.620.000.000.000.000.000.000.000.002.2流動(dòng)資金0.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.002.3經(jīng)營(yíng)成本0.00224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.602.4銷(xiāo)售稅金及附加0.0015.2315.2315.2315.2315.2315.2315.2315.232.5增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6其他現(xiàn)金流出0.000.000.000.000.000.000

25、.000.000.003凈現(xiàn)金流量-67.6224.1824.1824.1824.1824.1824.1824.1895.464累計(jì)凈現(xiàn)金流量-67.62-43.45-19.274.9129.0853.2677.43101.61197.06計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:(%)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：(ic=12%)項(xiàng)目投資回收期：(年)36%121.352.83附表14項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目) 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期0123456781現(xiàn)金流入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00361.001.1銷(xiāo)售收入0.00290.00290.0

26、0290.00290.00290.00290.00290.00290.001.2回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.000.000.000.002.6981.3回收流動(dòng)資金0.000.000.000.000.000.000.000.0068.31.4其他現(xiàn)金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.002現(xiàn)金流出61.18265.83265.83265.83265.83265.83265.83265.83265.832.1建設(shè)投資61.180.000.000.000.000.000.000.000.002.2流動(dòng)資金0.0026.0026.0026

27、.0026.0026.0026.0026.0026.002.3經(jīng)營(yíng)成本0.00224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.602.4銷(xiāo)售稅金及附加0.0015.2315.2315.2315.2315.2315.2315.2315.232.5增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6其他現(xiàn)金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.003凈現(xiàn)金流量-61.1824.1824.1824.1824.1824.1824.1824.1895.174累計(jì)凈現(xiàn)金流量-61.18-37.01

28、-12.8311.3535.5259.7083.87108.05203.22計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:(%)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：(ic=12%)項(xiàng)目投資回收期：(年)40%162.022.68附表15項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目) 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期0123456781現(xiàn)金流入0.00304.50304.50304.50304.50304.50304.50304.50375.641.1銷(xiāo)售收入0.00304.50304.50304.50304.50304.50304.50304.50304.501.2回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.000.000.000.002.

29、841.3回收流動(dòng)資金0.000.000.000.000.000.000.000.0068.31.4其他現(xiàn)金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.002現(xiàn)金流出64.40266.59266.59266.59266.59266.59266.59266.59266.592.1建設(shè)投資64.400.000.000.000.000.000.000.000.002.2流動(dòng)資金0.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.002.3經(jīng)營(yíng)成本0.00224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.6022

30、4.602.4銷(xiāo)售稅金及附加0.0015.9915.9915.9915.9915.9915.9915.9915.992.5增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6其他現(xiàn)金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.003凈現(xiàn)金流量-64.4037.9137.9137.9137.9137.9137.9137.91109.054累計(jì)凈現(xiàn)金流量-64.40-26.4911.4349.3487.26125.17163.08201.00310.05計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:(%)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：(ic=12%)項(xiàng)目投資回收期：(年)59

31、%435.192.43附表16項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目) 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期0123456781現(xiàn)金流入0.00275.50275.50275.50275.50275.50275.50275.50346.641.1銷(xiāo)售收入0.00275.50275.50275.50275.50275.50275.50275.50275.501.2回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.000.000.000.002.841.3回收流動(dòng)資金0.000.000.000.000.000.000.000.0068.31.4其他現(xiàn)金流入0.000.000.000.000.000.000

32、.000.000.002現(xiàn)金流出64.40265.06265.06265.06265.06265.06265.06265.06265.062.1建設(shè)投資64.400.000.000.000.000.000.000.000.002.2流動(dòng)資金0.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.0026.002.3經(jīng)營(yíng)成本0.00224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.60224.602.4銷(xiāo)售稅金及附加0.0014.4614.4614.4614.4614.4614.4614.4614.462.5增值稅0.000.000.000.000

33、.000.000.000.000.002.6其他現(xiàn)金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.003凈現(xiàn)金流量-64.4010.4410.4410.4410.4410.4410.4410.4481.584累計(jì)凈現(xiàn)金流量-64.40-53.96-43.53-33.09-22.65-12.22-1.788.6590.23計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:(%)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：(ic=12%)項(xiàng)目投資回收期：(年)17%-151.831.54附表17項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目) 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期0123456781現(xiàn)金流入0.00290.00290.00290

34、.00290.00290.00290.00290.00364.561.1銷(xiāo)售收入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.001.2回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.000.000.000.002.841.3回收流動(dòng)資金0.000.000.000.000.000.000.000.0071.7151.4其他現(xiàn)金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.002現(xiàn)金流出64.40280.47280.47280.47280.47280.47280.47280.47280.472.1建設(shè)投資64.4

35、00.000.000.000.000.000.000.000.002.2流動(dòng)資金0.0029.4229.4229.4229.4229.4229.4229.4229.422.3經(jīng)營(yíng)成本0.00235.83235.83235.83235.83235.83235.83235.83235.832.4銷(xiāo)售稅金及附加0.0015.2315.2315.2315.2315.2315.2315.2315.232.5增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6其他現(xiàn)金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.003凈現(xiàn)金流量-64.409.53

36、9.539.539.539.539.539.5384.084累計(jì)凈現(xiàn)金流量-64.40-54.87-45.34-35.81-26.28-16.75-7.222.3186.39計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:(%)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：(ic=12%)項(xiàng)目投資回收期：(年)16%-169.591.64附表18項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目) 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期0123456781現(xiàn)金流入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00357.731.1銷(xiāo)售收入0.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.00290.001.2回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.000.000.000.000.002.841.3回收流動(dòng)資金0.000.000.000.000.000.000.000.0064.8851.4其他現(xiàn)金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.002現(xiàn)金流出64.40251.18251.18251.18251.18251.18251.18251.18251.182.1建設(shè)投資64.400.000.000.000.000.000.000.000.002.2流動(dòng)資金0.0022.5922.5922.5922.5922.5