2020年會計模擬帳套

1、（財務會計）會計模擬帳套附錄 1 綜合實驗資料實驗一、系統(tǒng)管理實驗資料1. 操作員信息編號：001姓名：張偉口令：1編號：002姓名：王方口令：22賬套信息(1) 賬套信息賬套號：888賬套名稱：北京旭日科技有限責任公司賬套路徑：（默認）啟用會計期：2010年08月(2)單位信息單位名稱：北京旭日科技有限責任公司單位簡稱：旭日科技(3) 核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB ）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質：新會計制度科目賬套主管：張偉是否按行業(yè)預置科目：是(4) 基礎信息客戶是否分類：否供應商是否分類：否存貨是否分類：否有無外幣核算：有(5) 編碼方案科目編碼級次：42222其他科目編碼級次采用默認值

2、。(6) 系統(tǒng)啟用啟用總賬子系統(tǒng)3. 權限分配(1) 張偉- 賬套主管具有系統(tǒng)所有模塊的全部權限。(2) 王方會計具有“總賬”、“財務報表”模塊的的全部操作權限。實驗要求以 “ Admin ”的 身 份 注冊 系 統(tǒng) 管理 。實驗內容1設置操作員2建立賬套3操作員權限分配實驗二、系統(tǒng)初始化實驗資料1基礎檔案（1）部門檔案部門編碼部門名稱部門編碼部門名稱1管 理 部2財 務部3采 購 部4銷 售部（2）職員檔案職員編號職員名稱所屬部門101李 同管理 部201張 偉財務 部202王 方財務 部301趙 海采購 部401劉 剛銷售 部（3）客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱地 址郵政編碼001北京志

3、新小學志新小學北京市朝陽區(qū)開拓路 1號100011002上海智宏公司智宏公司上海市和平區(qū)勝利路 2號200022（ 4）供應商檔案供應商簡供應商編碼供應商名稱地址郵 編稱001北京力達有限公北京力達北京市海淀區(qū)小營路 3號100022司002深圳華光軟件公深圳華光深圳市新華區(qū)南京路 4號500055司（5）外幣及匯率幣符：USD ；幣名：美元；固定匯率 1：8.5 。2會計科目(1) 會計科目及 2005年 1 月份期初余額表科目名稱輔助核算科目類型 方向 幣別計量期初余額現金 (1001)日 記資 產借5000銀行 存 款 (1002)銀行日記資 產借125000工行 存 款 (100201

4、)銀行日記資 產借80000中行 存 款 (100202)銀行日記資 產借美 元45000應收 賬 款 (1131)客戶往來資 產借30000其他應收款 (1133)個人往來資 產借2000庫存 商 品 (1243)資 產借硬件 (124301)數量核算資 產借臺90000軟件 (124302)資 產借65000固定 資 產 (1501)資 產借228000累計 折 舊 (1502)資 產貸45000短期 借 款 (2101)負 債貸55000應付 賬 款 (2121)供應商往來負 債貸25000應交 稅 金 (2171)負 債應交 增 值稅 (217101)負 債進項 稅 (21710101

5、)負 債銷項 稅 (21710102)負 債實收 資 本 (3101)權 益貸300000利潤 分 配 (3141)權 益貸未分 配 利潤 (314115)權 益貸120000本年 利 潤 (3131)權 益貸主營業(yè)務收入(5101)損 益貸主營業(yè)務成本(5401)損 益借營業(yè) 費 用 (5501)損 益借管理 費 用 (5502)損 益借工資 (550201)部門核算損 益借辦公 費 (550202)部門核算損 益借差旅 費 (550203)部門核算損 益借其他 (550204)部門核算損 益借3憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方

6、必有1001,100201,100202轉賬憑證憑證必無1001,100201,1002024期初余額(1) 總賬期初余額表（見“會計科目及期初余額表”）(2) 輔助賬期初余額表會計科目：1131應收賬款余額：借 30000元日 期客戶摘要方 向金 額2004-12-26志新小學銷售商品借30000會計科目：1133其他應收款余額：借 2000元日 期部門個 人摘 要方 向期初余額2004-12-25管 理 部李同出差借款借2000會計科目：2121應付賬款余額：貸 25000元日 期供應 商摘要方 向金 額2004-12-20北京力達購買商品貸25000實驗要求以“張偉”的身份進行系統(tǒng)初始化

7、。實驗內容1設置基礎檔案 2設置會計科目 3設置憑證類別 4輸入期初余額實驗三、日常賬務處理實驗資料1 月經濟業(yè)務如下：(1)3日，銷售部購買了 500元的辦公用品，以現金支付。(付款憑證)摘要：購辦公用品借 ：營 業(yè) 費 用 (5501)500貸 ：現 金 (1001)500(2)5日，財務部從工行提取現金 9000元，作為備用金。(付款憑證)摘要：提現借 ：現 金 (1001)9000貸：銀行存款/工行存款(100201)9000(3)6日，收到大洋集團投資資金 20000美元，匯率 1:8.5。(收款憑證)摘要：收到投資借 ：銀 行 存 款 / 中 行 存款 (100202)170000

8、貸 ：實 收 資 本 (3101)170000(4)7 日，采購部采購電腦 10臺，每臺 4000元，貨款以銀行存款支付。(付款憑證)摘要：購電腦借 ：庫 存 商 品 / 硬 件 (124301)40000應交稅金/ 應交增值稅/進項稅額(21710101)6800貸 ：銀 行 存 款 / 工 行 存款 (100201)46800(5)11日，銷售部收到北京志新小學轉來一張轉賬支票，金額 30000元，用以償還前欠貨款 。(收款憑證)摘要：收到貨款借 ：銀 行 存 款 / 工 行 存款 (100201)30000貸 ：應 收 賬 款 (1131)30000(6)12日，采購部從深圳華光盛軟件公

9、司購入“輕松英語”光盤 500張，單價 10 元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。（適用稅率 17% ）(轉賬憑證)摘要：購光盤借 ：庫 存 商 品 (124302)5000應交稅金/ 應交增值稅/進項稅額(21710101)850貸 ：應 付 賬 款 (2121)5850(7)16日，管理部李同出差歸來，報銷差旅費 2000元。(轉賬憑證)摘要：報銷差旅費借 ：管 理 費 用 / 差 旅 費 (550203)2000貸 ：其 他 應 收 款 (1133)2000(8)23日，銷售部售給上海智宏公司 A 軟件 100套，每套 200元，貨款未收。（適用稅率：17% ）(轉賬憑證)摘要：售 A 軟件

10、，款未收借 ：應 收 賬 款 (1131)23400貸 ：主 營 業(yè) 務 收 入 (5101)20000應交稅金/ 應交增值稅/銷項稅額(21710102)3400(9)31日，結轉 A 軟件產品銷售成本。數量：100套，單價：80 元。(轉賬憑證)摘要：結轉 A 軟件成本借 ：主 營 業(yè) 務 成 本 (5401)8000貸 ：庫 存 商 品 (124302)8000(10)31日，結轉收入和費用。(轉賬憑證)摘要：結轉收入和費用。借 ：主 營 業(yè) 務 收 入 (5101)20000貸：本年利潤 9500主 營業(yè) 務 成 本 (5401)8000管 理費 用 / 差旅 費 (550203)20

11、00營 業(yè)費 用 (5501)500(11)31日，結轉本年利潤。(轉賬憑證)摘要：結轉本年利潤。借 ：本 年 利 潤 (3131)9500貸：利潤分配/未分配利潤(314115)9500實驗要求以“王方”的身份填制記賬憑證。以“張偉”的身份審核記賬憑證、記賬、憑證查詢、賬簿查詢。實驗內容1填制記賬憑證 2審核記賬憑證 3記賬 4憑證查詢 5賬簿查詢實驗四、結賬實驗資料以實驗三的結果數據為依據。實驗要求以“張偉”的身份進行結賬。實驗內容1 結賬實驗五、編制會計報表實驗資料1報表格式資產負債表（簡易）編制單位：旭日科技單位：元資 產貨幣資金應收賬款其他應收款庫存商品固定資產減：累計折舊固定資產凈

12、值合 計期末 數負債及所有者權益短期借款應付賬款應交稅金負債合計實收資本未分利潤所有者權益合計合 計期 末數說 明：標題“資產負債表（簡易）”設置為“黑體、14 號、居中”。其他內容均設置為“楷體、10 號”。2報表計算公式資產項目公式：貨幣資金期末數=QM(“1001” , 月)+QM( “1002 ” , 月)應收賬款期末數=QM(“1131”,月)其他應收款期末數=QM(“ 1133 ” ,月)庫存商品期末數=QM(“1243”,月)固定資產期末數=QM(“1501”,月)累計折舊期末數=QM(“1502”,月)固定資產凈值期末數=固定資產期末數-累計折舊期末數資產合計期末數=貨幣資金期末數+應收賬款期末數+其他應收款期末數+庫存商品期末數+固定資產凈值期末數負債及所有者權益項目公式：短期借款期末數=QM(“ 2101”,月)應付賬款期末數=QM(“2121”,月)應交稅金期末數=QM(“2171”,月)負債合計期末數=短期借款期末數+應付賬款期末數+應交稅金期末數實收資本期末數=QM(“3101 ” , 月)未分利潤期末數