Z醫(yī)院財務(wù)工作制度

1、z醫(yī)院財務(wù)工作制度 一、專心貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項財務(wù)制度。財會人員要以身作則,奉公守法,不徇私情。 二、建立健全財務(wù)人員崗位責(zé)任制,做到事事有人管,人人有專責(zé),辦事有要求,工作有檢查。既要明確分工,又要親密協(xié)作。 三、依據(jù)事業(yè)計劃,正確編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算),辦理睬計業(yè)務(wù),根據(jù)規(guī)定的程序和期限,報送會計月報、季報和年報表(決算)。 四、組織合理收入,嚴格掌握支出。凡是該收的要抓緊收回,凡不符合財務(wù)開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。 五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀,進行經(jīng)濟活動分析,準時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等狀況,會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算和管理

2、工作。 六、醫(yī)院對外全部開支均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責(zé)人簽字,并經(jīng)財務(wù)會計審核制單后,出納方可付款結(jié)算。一切空白紙條,不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款,須經(jīng)主管部門和院領(lǐng)導(dǎo)批準,任務(wù)完成后準時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。 七、會計人員要準時清理債權(quán)、債務(wù),防止拖欠,避免呆賬。 八、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室協(xié)作,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)使用狀況進行監(jiān)督,清查庫存,防止鋪張和積壓。 九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴格登記,不得簽發(fā)空頭支票,領(lǐng)用支票要辦理手續(xù),支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人,并在5天內(nèi)交回注銷。支票填錯,不得涂改,應(yīng)加蓋作廢章以示作廢,丟失支票要馬上向銀行掛失。 十、每月核對銀行存款,填制銀行存款余額調(diào)整表,發(fā)覺差錯準時查詢,做到賬賬相符。 十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴禁挪用公款,或以長補短。出現(xiàn)差錯應(yīng)照實反映,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。 十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行,編制日報表。收款收據(jù)存根準時復(fù)核,并簽章。發(fā)覺差錯后能更正的馬上更正,需要賠償?shù)膽?yīng)準時匯報領(lǐng)導(dǎo),酌情賜予賠償處理。 十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作,并由財務(wù)科保管一年,一年后交醫(yī)院檔案部門保