集團(tuán)融資制度

1、目錄第一章總則第二章組織和職責(zé)第三章實(shí)施與執(zhí)行第四章監(jiān)督檢查第五章融資擔(dān)保第六章附則集團(tuán)融資管理制度第一章總則第一條 為了規(guī)范集團(tuán)及下的融資行為，加強(qiáng)對融資業(yè)務(wù)的控制，降低融資成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)各部門及下屬分、 子集團(tuán)，參股集團(tuán)可參照執(zhí)行。第三條本制度所稱融資，包括權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。（一）權(quán)益性融資是指集團(tuán)所有者投入以及發(fā)行股票方式融資；（二）債務(wù)性融資是指以負(fù)債方式借入并到期償還資金的方式，如向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。第四條融資活動(dòng)應(yīng)符合集團(tuán)中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。

2、其原則為：（一）遵守國家法律、法規(guī)；（二）滿足于集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理的需要；（三）融資由集團(tuán)統(tǒng)一籌措，統(tǒng)籌安排；（四）公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展不同發(fā)展時(shí)期，采取相適應(yīng)的融資政策；（五）權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益和負(fù)債比重）對企業(yè)可能帶來的影響；（六）慎重考慮償債能力，避免償債風(fēng)險(xiǎn)；（七）利用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資；第二章組織和職責(zé)第五條 所有融資業(yè)務(wù)由集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一管理， 下屬分、子公司無權(quán)對外融資，不得自行向金融機(jī)構(gòu)或其他外部單位借入資金。 董事會(huì)掌握集團(tuán)及下屬分、 子公司融資項(xiàng)目的最終審批權(quán)。第六條集團(tuán)投資融資部是公司實(shí)施融資管理的職能部門，其主要職責(zé)包括：（一）建立和完善融資管理制

3、度，控制融資風(fēng)險(xiǎn)；（二）負(fù)責(zé)融資活動(dòng)的策劃、論證與監(jiān)督；（三）負(fù)責(zé)年度融資方案的編制和實(shí)施；（四）負(fù)責(zé)集團(tuán)對外擔(dān)保的審查論證；（五）對集團(tuán)及下屬分、子公司的融資活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理；（六）做好融資記錄與資金管理工作；第七條 投資融資部根據(jù)年度預(yù)算， 編制集團(tuán)年度融資方案， 融資方案應(yīng)明確融資用途、 規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等相關(guān)內(nèi)容， 對融資成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)做出充分估計(jì)等資料，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、 總裁審核后提交董事會(huì)審批。 投資融資部按審批后的融資方案與金融或證券機(jī)構(gòu)聯(lián)系、商談，達(dá)成融資意向，簽訂融資合同或協(xié)議，財(cái)務(wù)管理部辦理融資手續(xù)，直至取得資金。第八條 財(cái)務(wù)管理部按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定設(shè)置核算融資業(yè)務(wù)的會(huì)

4、計(jì)科目， 對融資業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，詳盡記錄融資業(yè)務(wù)的整個(gè)過程，實(shí)施融資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算監(jiān)督。第九條 下屬分、子公司需要借款的，由業(yè)務(wù)需求單位向投資融資部提交資金借款申請書，資金借款申請書須包括如下要件：（一）資金需求金額、期限。（二）資金用途，包括項(xiàng)目資金需求、補(bǔ)充日常營運(yùn)資金、專項(xiàng)資金等。（三）相應(yīng)請款依據(jù)， 包括項(xiàng)目相關(guān)審批決議、 日常營運(yùn)資金短缺情況測算說明、專項(xiàng)事項(xiàng)說明等。第十條 投資融資部會(huì)同財(cái)務(wù)管理部對集團(tuán)下屬分、 子公司資金需求進(jìn)行審核，并提交公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事長審批。第十一條融資活動(dòng)完成后，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)建立融資臺(tái)賬，定期向經(jīng)營層進(jìn)行公司資產(chǎn)負(fù)債水平、 償還能力、對現(xiàn)金流的影響

5、、 對損益的影響等融資情況匯報(bào)。第十二條 投資融資部負(fù)責(zé)辦理償還本息審批流程， 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、 總裁、董事會(huì)相審批后， 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)債務(wù)償還和股利支付環(huán)節(jié)的管理， 對償還本息和支付股利等做出適當(dāng)安排。 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對集團(tuán)及下屬分、 子集團(tuán)的融資活動(dòng)進(jìn)行跟蹤檢查，幫助解決各種實(shí)際問題，協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，下屬分、子公司的融資情況和融資資金運(yùn)用狀況按月送達(dá)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審查。第三章融資風(fēng)險(xiǎn)管理第十二條財(cái)務(wù)管理部定期對融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，及時(shí)把評價(jià)結(jié)果上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，融資風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)包括：（一）融資成本，確定合理的資本結(jié)構(gòu);（二）負(fù)債適度，負(fù)債率控制在一定范圍內(nèi)；（三）償債期間隔，不能太集中，導(dǎo)致短期資

6、金支付困難；（四）償還能力，衡量收益情況及償還能力；（五）政策影響，考慮稅款減免、財(cái)政支持?jǐn)U社會(huì)條件制約；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)結(jié)合償債能力、資金結(jié)構(gòu)等，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金、利息或已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利等。第十三條集團(tuán)法務(wù)監(jiān)察部， 負(fù)責(zé)對融資合同或協(xié)議的合法性、 合理性、完整性進(jìn)行審核，并提供完整的書面意見。第四章融資管理的一般性要求第十四條 通過銀行借款方式融資的，合同中應(yīng)明確借款規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款安排、相關(guān)的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容。第十五條 通過發(fā)行債券方式融資的， 經(jīng)董事會(huì)審議通過，并獲得主管部門備案、核準(zhǔn)或批準(zhǔn)后，投資融資部與中介機(jī)構(gòu)協(xié)商發(fā)行時(shí)機(jī)，經(jīng)財(cái)

7、務(wù)總監(jiān)、總裁、董事長批準(zhǔn)后予以發(fā)行。第十六條通過權(quán)益性融資方式融資的，應(yīng)當(dāng)依照中華人民共和國證券法等有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的規(guī)定， 優(yōu)化組織架構(gòu)， 進(jìn)行業(yè)務(wù)整合， 并選擇具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助做好相關(guān)工作，確保符合融資條件和要求。第十六條 公司變更融資合同或協(xié)議，必須重新履行合同審批程序。第十七條以抵押、質(zhì)押方式融資，由投資融資部負(fù)責(zé)抵押物資進(jìn)行登記。當(dāng)業(yè)務(wù)終結(jié)后，由投資融資部同財(cái)務(wù)管理部和法務(wù)監(jiān)察部等相關(guān)部門， 對抵押或質(zhì)押資產(chǎn)進(jìn)行清理、結(jié)算、收繳，及時(shí)注銷有關(guān)擔(dān)保內(nèi)容，另所有對外擔(dān)保均需獲得董事會(huì)審批。第十八條各業(yè)務(wù)需求單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照申請用途使用資金，嚴(yán)禁擅自改變資金用途。由于市

8、場環(huán)境變化等確需改變資金用途的，應(yīng)當(dāng)重新履行相應(yīng)的審批程序。第五章融資還款的管理第十九條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)債務(wù)償還和股利支付環(huán)節(jié)的管理，對償還債務(wù)本息和支付股利等做出適當(dāng)安排。集團(tuán)支付融資本金、利息、股息等，由投資融資部辦理相關(guān)手續(xù)，其中股息的支付必須經(jīng)董事會(huì)授權(quán)批準(zhǔn)后方可支付。財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)核對并確保各項(xiàng)款項(xiàng)償付符合融資合同或協(xié)議的規(guī)定，并辦理相關(guān)款項(xiàng)的支付。第二十條對外借款應(yīng)遵守金融機(jī)構(gòu)借款的規(guī)定， 接受金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。 借款應(yīng)按期歸還，如遇特殊情況不能按期歸還的， 應(yīng)及時(shí)向金融機(jī)構(gòu)申請展期， 避免逾期罰息。第二十一條 支付銀行借款利息，應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定逐筆進(jìn)行復(fù)核， 避免多付損失。第二十二條 委

9、托代理機(jī)構(gòu)對外支付債券利息，應(yīng)清點(diǎn)、核對代理機(jī)構(gòu)的利息支付清單，并及時(shí)取得有關(guān)憑據(jù)。第二十三條 支付股利，按照股利（利潤）分配方案發(fā)放股利 （利潤），股利（利潤）分配方案應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)章程或有關(guān)規(guī)定，按權(quán)限審批。第五章監(jiān)督檢查第二十四條集團(tuán)由內(nèi)部審計(jì)行使對融資內(nèi)部控制監(jiān)督檢查權(quán)。檢查的內(nèi)容主要包括 :1、融資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況;2、融資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況;3、融資方案的合法性和效益性;4、融資活動(dòng)有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同、契約、協(xié)議等相關(guān)法律文件的簽署和保管情況 ;5、融資業(yè)務(wù)核算情況 ;6、融資使用情況和歸還情況。第二十五條監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的融資活動(dòng)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求加強(qiáng)和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)， 以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。第六章投資檔案的管理第二十六條投資資料原件應(yīng)當(dāng)一