-北京市中小型科技企業(yè)信用評價指標體系的構(gòu)建

1、北京石油化工學院本科畢業(yè)設(shè)計（論文）開題報告題目名稱： 北京市中小型科技企業(yè)信用評價指標體系的構(gòu)建題目類型：學生姓名：專業(yè)：學院：年級：論文指導教師：2007年3 月15 日一、選題背景、研究意義及文獻綜述1、 選題背景中小型科技企業(yè)的健康成長是一個國家生產(chǎn)力長足發(fā)展的動力源，也是我國生產(chǎn)模式向知識密集型轉(zhuǎn)變的直接反映。然而，類似融資渠道缺乏、融資方式單一，信貸活動中“兩極分化”趨勢凸顯、貸款求擔保難等直接或是間接造成的融資瓶頸，已經(jīng)明顯制約了行業(yè)的整體發(fā)展。北京作為全國科技產(chǎn)業(yè)的孵化地、集結(jié)地，也無一例外地出現(xiàn)了上述癥候，尋求問題的解決方案迫在眉睫。完善的社會信用體系是解決中小企業(yè)融資難的有

2、效途徑。因此，建立中小型科技企業(yè)的信用評價指標體系對解決其融資難的問題至關(guān)重要。通過前期走訪調(diào)查來看，我國的信用評估體系主要還是以各大商業(yè)銀行自行制定的體系為主，主要進行企業(yè)信用評級，特別是企業(yè)信貸、結(jié)算等業(yè)務(wù)的信用評級。其指標體系主要反映在以下幾方面：（ 1）企業(yè)基本素質(zhì)，其管理者素質(zhì)、員工素質(zhì)、管理水平、企業(yè)文化與氛圍等都在評價范圍內(nèi)；（ 2）資金信用，其內(nèi)容包括財務(wù)結(jié)構(gòu)和償債能力兩方面；（ 3）經(jīng)營管理，主要用來判斷企業(yè)資產(chǎn)的營運能力；（4）經(jīng)濟效益，指標有資金利稅率、銷售收入利稅率、利潤增長率等；（ 5）發(fā)展前景，主要考察企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢?？傮w來看，針對特定區(qū)域的中

3、小型科技企業(yè)信用評價指標體系的研究還很少，本文的研究希望能對這類企業(yè)的融資有所幫助。2、研究意義信用評價指標體系的構(gòu)建對我國中小型科技企業(yè)融資環(huán)境的改善具有重要意義?！叭藷o信不利，企無信不興”，市場經(jīng)濟在一定意義上是信用經(jīng)濟，而誠信又是市場經(jīng)濟的基石，通過對中小型科技企業(yè)信用評價指標體系的制訂與實施，可能會盤活放貸死結(jié)，簡化不必要的融資程序，對企業(yè)來說，是拓寬融資渠道的有效途徑，對放貸單位或是投資者來講，是稀釋風險，理性融資的重要參考依據(jù)。首都經(jīng)濟在全國發(fā)揮著重要作用，中關(guān)村一帶是中小型科技企業(yè)的集結(jié)地，因此，信用評價指標體系在北京的成功構(gòu)建與試行不僅可以改善首都自身的融資現(xiàn)狀，同時將會給全國

4、帶來示范效應(yīng)。對中小型科技企業(yè)信用評價指標體系的研究具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。3、文獻綜述在國際，現(xiàn)代信用評估起源于美國，最早可以追溯到 19世界上半葉。 1837年爆發(fā)的金融風暴使當時的商界乃至金融界更加提高了對生意伙伴信用狀況的關(guān)注程度。路易斯 . 塔班于 1841年建立了第一個商人信用憑借機構(gòu)，而1909年美國約翰·穆迪 Moody Analysis of Railroad Investment 一書的出版，標志著世界信用評估業(yè)的開創(chuàng)。信用評估經(jīng)過百年的發(fā)展，目前呈現(xiàn)三個層次的發(fā)展現(xiàn)狀：第一層次是美國信用評估業(yè)，它擁有當今世界最具權(quán)威、規(guī)模最大的三家國際性評估公司（穆迪、標

5、準普爾、費奇），他們的評估業(yè)務(wù)不僅遍及美國全部信貸市場，而且在世界一些主要國家和地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)。第二層次是歐洲及日本，這些國家的信用評估機構(gòu)建立晚美國 50年左右，其特點是基本采用美國的一些做法，評估業(yè)務(wù)在當?shù)刭Y本市場的地位已基本確定。第三層次為包括中國在內(nèi)的發(fā)展中國家，這些國家資本市場發(fā)展的比較遲緩，信用評估業(yè)仍處于不成熟的階段，其特點是在評估方法上也基本采用了美國的做法。在我國，中華人民共和國擔保法于1995 年 6 月 30 日頒布，標志著信用擔保體系進入法定日程； 1999 年 6 月 14 日，國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的意見，科技型中小企業(yè)信用擔保體系開始進入

6、啟動階段。隨后又先后出臺了中小企業(yè)促進法、關(guān)于鼓勵和扶持中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見等。傅梅爛等，“科技型中小企業(yè)成長各階段的生命體特征”，介紹了科技型中小企業(yè)的內(nèi)涵。從創(chuàng)新活動的內(nèi)容、資金需求和來源、組織結(jié)構(gòu)、風險特征、市場環(huán)境這五個方面對其各成長階段的生命特征進行分析 , 同時也為本論文中相關(guān)成長能力指標的設(shè)定帶來了啟發(fā)與借鑒。在北京，科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心、深圳證券交易所、國家開發(fā)銀行等部門通過 2004 年 10 月 8 日發(fā)布的共同推進“科技型中小企業(yè)成長路線圖計劃”的聯(lián)合宣言共同發(fā)起“科技型中小企業(yè)成長路線圖計劃”，三方與中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會于 2005 年 7

7、 月 15 日簽訂了中關(guān)村科技園區(qū)科技型中小企業(yè)成長路線圖計劃（試點）合作協(xié)議，國家開發(fā)銀行營業(yè)部與北京中關(guān)村科技擔保有限公司簽訂中小企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)合作協(xié)議都在為中小型科技企業(yè)信用評估體系的破殼創(chuàng)造著大環(huán)境。目前，良好的經(jīng)濟發(fā)展形勢促進了企業(yè)資金需求的增長，客觀上帶動了企業(yè)信用評估市場的發(fā)展，加之上述政府的政策支持與經(jīng)濟體制的改革、社會信用環(huán)境的改善等諸多因素共同作用，對我國企業(yè)信用評估的發(fā)展將會產(chǎn)生積極效應(yīng)。然而，現(xiàn)狀也不容樂觀，賈曉軍在加強信用體系建設(shè)和體制模式創(chuàng)新為北京地區(qū)的科技型中小企業(yè)提供融資支持中提及：相當一部分的宏觀政策，缺乏可操作的細則，有的還相互抵扣。另外是各級政府在建設(shè)政

8、府投資的工程時，還經(jīng)常到一些中小商業(yè)銀行融資，使本來為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行為了單純降低風險確保收益，將資金大部分投入了公用事業(yè)領(lǐng)域及大企業(yè)，相當于擠占中小企業(yè)的金融資源等等。李維謙，“淺談中小企業(yè)信用水平的提高”，揭示了中小型企業(yè)在信用總體狀況上的普遍現(xiàn)象，并就其普遍矛盾，分別從環(huán)境、外聯(lián)、內(nèi)在三方面提出了改進建議。陳健，“銀企關(guān)系與信貸可獲得性、貸款成本基于 2003年 NSSBF調(diào)查的實證分析”中介紹了銀行的貸款技術(shù)類型，并通過統(tǒng)計學中的統(tǒng)計調(diào)查、整理，因素分析法以及相關(guān)回歸分析法著重考量了在商業(yè)銀行信用評級使用的若干個條件。二、研究的基本內(nèi)容，擬解決的主要問題1、研究的基本內(nèi)容第一部分

9、，對信用評估的概念、國內(nèi)外信用評估的發(fā)展狀況進行分析；第二部分，對中小型科技企業(yè)進行界定；第三部分，構(gòu)建科技型中小企業(yè)信用評價指標體系，這是本文的核心內(nèi)容。第四部分，結(jié)論與建議。2、擬解決主要問題（1）調(diào)查問卷的設(shè)計和調(diào)研資料的取得。（ 2）科技型中小企業(yè)信用評價指標體系的構(gòu)建。三、研究步驟、方法1、研究步驟（ 1）查找相關(guān)資料、文獻。充分理解信用評估體系的概念與發(fā)展狀況及研究成果。（2）初步擬定相關(guān)的定性定量指標。（ 3）設(shè)計調(diào)查問卷，深入北京地區(qū)的科技型中小企業(yè)群、銀行信貸部群、信貸擔保公司群，三方進行調(diào)查取證，對初定的指標體系進行增減刪改，同時進行重要性排序，為后期的統(tǒng)計工作做準備。（4

10、）對抽樣調(diào)查的有效問卷進行統(tǒng)計分析。（5）構(gòu)建科技型中小企業(yè)信用評價指標體系。2、研究方法（1）實地調(diào)查法：采用問卷采訪法和專家調(diào)查法收集相關(guān)資料。（2）統(tǒng)計分析法：對原始資料進行綜合加工，系統(tǒng)化并進行分析。（3）比較分析法：通過比較中外信用指標體系的現(xiàn)狀，進行比較分析。四、研究工作進度07 年 12 月 20 日至 08 年 1 月 10 日查找資料，選定論文題目；08 年 1 月 11 日至 2 月 7 日設(shè)計調(diào)查問卷，選取重點調(diào)查對象，進行問卷調(diào)查；08年2月8日至3月5日對調(diào)查結(jié)果進行統(tǒng)計分析；08年 3月 5日至 3月 15日撰寫開題報告。08年 4月 1日至 5月 6日完成論文初稿

11、。08年 5月 6日至 5月 30日修改畢業(yè)論文。08年 5月30日至 6月10日提交畢業(yè)論文終稿，準備論文答辯。五、主要參考文獻1 趙昌文等 . 中小型高科技企業(yè)：信用與融資西南財經(jīng)大學出版社2004（2）2 周仁儀 . 談科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金新來源信用擔保資金2004（10） 3劉征孝 . 信用體系是解決中小企業(yè)融資難的根本途徑維普資訊2005 （11）4 賈曉軍 . 加強信用體系建設(shè)和體制模式創(chuàng)新為北京地區(qū)的科技型中小企業(yè)提供融資支持cnki中國學術(shù)期刊數(shù)據(jù)庫 2006（ 2）5宋德松 . 信用創(chuàng)新促科技型中小企業(yè)騰飛天津日報 2007（1） 6 李維謙 . 淺談中小企業(yè)信用水平的提高財會研究20087陳健 . 銀企關(guān)系與信貸可獲得性、貸款成本財貿(mào)經(jīng)濟 2008（1）8.曹毅 . 中小企業(yè)信貸融資建議財務(wù)與會計2008（2）9. 葉帆 . 試析我國企業(yè)信用的現(xiàn)狀、問題及對策福建論壇 2003 （ 8）10. 國家經(jīng)貿(mào)委經(jīng)濟法規(guī)司 . 中華人民共和國中小企業(yè)促進法 200211. 傅梅爛 . 科