工程及工程物資款支付管理辦法(修改版)

1、gmiBB光頤和1Aftod Care標準化管理 體系文件文件編號：版本：生效日期：工程及工程物資款支付管理辦法編制：李鵬審核：彭峰云批準：陳為陽光頤和（北京）養(yǎng)老有限公司發(fā)布0編寫修改記錄主管部門版本號編制/修改原因編寫/修改人生效日期財務部標準化項目李鵬目錄1 目的 22適用范圍 23 定義術語 24 職責與權限 25 原則和基本規(guī)定 46 工作內容 47 依據(jù)文件 78 附錄 89 附件 1010相關記錄 81目的為規(guī)范公司所屬建設工程項目工程款支付程序，加快流轉速度，提高管理水平，根 據(jù)公司工程管理制度和辦法，結合公司管理實際情況，制訂本辦法。2適用范圍本管理辦法適用于頤和及其下屬分公

2、司所有工程類施工及工程物資采購類合同支 付。3定義術語3.1預付款：用于承包人為合同工程施工購置材料、工程設備，購置或租賃施工設 備、修建臨時設施以及組織施工隊伍進場等所需的款項。3.2進度款：是指在施工過程中，按逐月（或形象進度、或控制界面等）完成的工 程數(shù)量計算的各項費用總和。3.3結算款：是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗收質 量合格，并符合合同要求之后，向發(fā)包單位進行的最終工程款結算。4職責與權限部門/崗位職責與權限4.1 項目部/工程管理崗4.1.1根據(jù)工程進度情況提交進度款申請；4.1.2工程項目物資采購；4.1.3施工過程中變更洽商審核確認；4.1.4月度施

3、工進度情況審核；4.1.5各分項工程竣工驗收；4.2財務部/成本測算崗4.2.1審核預付款支付是否符合合同約定；4.2.2施工過程中變更洽商產(chǎn)生費用審核；部門/崗位職責與權限4.2.3根據(jù)現(xiàn)場進度審核進度款；4.2.4項目各專業(yè)結算審核及最終結算款支付審核；4.2.5建立項目合同及付款臺賬5原則和基本規(guī)定5.1工程及工程物資款支付原則工程及工程物資款支付必須嚴格按照相關合同條款執(zhí)行，嚴禁違反合同或者逃避合同管理的支付行為。項目部需根據(jù)工程進度提前預計合同約定的支付情況，并在工程（資金）計劃中反映，及時上報財務部，適時辦理付款申請。項目部會同項目部負責對各項付款所載事項的數(shù)量、質量、進度等情況進

4、行 審核；財務部組織復核及造價確認、負責審查付款合同依據(jù)、項目資金的支付，適 時辦理付款手續(xù)。財務部在工程及工程物資款的實際審核與支付過程中，需嚴格審查各 項文件和數(shù)據(jù)的真實性，按流程辦理付款事宜，并對過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時向公司管理 層匯報。6工作內容6.1工程及工程物資預付款支付流程工程及工程物資預付款由項目部根據(jù)合同約定，直接填寫資金支付審批表 辦理相關支付手續(xù)，財務部接到審核完畢的資金支付審批表后予以支付。6.2工程進度款一般支付流程承包方根據(jù)實際完工情況及相關合同約定提出付款申請。付款申請需包含付款事由（合同依據(jù)）、形象進度說明、工程量清單、設計變更和工程簽證等原始資料（如果合同規(guī)定需

5、在進度款中支付），并有項目負責人的簽字，加蓋單位公章送監(jiān)理審核（如無監(jiān)理報送項目部審核），同時報送工程費付款審核表。6.2.2 監(jiān)理收到承包方支付申請后 2 個工作日內出具初審意見并報送項目部（如無 監(jiān)理則由項目部直接在 2 個工作日內審核）。項目部在收到監(jiān)理審核意見后 2個工作日 內簽署復核意見后提交財務部門。6.2.3 財務部收到項目部報送的經(jīng)復核的支付審核后 3 個工作日內出具最終支付 意見，同上述審簽意見一同遞交公司總經(jīng)理， 審批完成后，由公司財務部辦理支付手續(xù)。6.3 工程物資進度款支付流程6.3.1 原則上工程物資采購不支付進度款。6.4 工程結算款支付流程6.4.1 承包方根據(jù)竣

6、工圖、實際完工情況及相關合同約定提出付款申請。付款申請 須包含雙方確認的工程預算、 材料計劃報表、 工程進度報表、工程結算匯總、 工程簽證、 工程驗收文件、整改項目驗收單、工程移交單等，如果是工程保修款還需要有使用部門 同意付款的確認單。6.4.2 承包方將付款申請材料送交到監(jiān)理（如無監(jiān)理報送項目部審核），由監(jiān)理完 成審核并出具初審意見后報送項目部， 項目部在收到監(jiān)理審核結算資料后 5 個工作日完 成復核簽署意見并報送公司財務部。6.4.3 財務部收到項目部報送的結算資料后，根據(jù)項目結算金額在規(guī)定的日期內完 成結算審核工作，并出具最終結算審核意見，同上述審簽意見一同遞交公司總經(jīng)理，審 批完成后

7、，如最終結算金額與原合同一致，則由項目部提交結算付款申請經(jīng)審批后由財 務部辦理結算支付；若最終結算金額與原合同金額不一致，則由項目部與供應商簽訂補 充協(xié)議并按補充協(xié)議約定提交結算付款申請，經(jīng)財務部和總經(jīng)理審批后，由財務部辦理 支付手續(xù)。6.5 工程物資結算款支付流程供應商提交結算申請并提供最終貨物清單， 由項目部組織對實際到物資情況 進行核對， 在對物資數(shù)量、質量情況認可后簽署物資交接驗收單并連同結算付款申請 提交財務部。財務部收到項目物資交接驗收單及結算付款申請后， 如實際物資清單與原采購合同中數(shù)量一致，則經(jīng)總經(jīng)理審批后按合同約定支付結算款；如實際物資數(shù)量與采購 合同不一致則需簽署補充協(xié)議后

8、，項目部按補充協(xié)議約定提交結算付款申請，經(jīng)審批后 方可由財務部支付； 6.6工程款支付流程圖 （總部 ）工程施工項目付款流程款付預程工提交預付款申請根據(jù)項目進度進行 及合同約定審核預付款支付審核付款金額及時 間是否符合合同約疋款度進程丁提交進度款申請資料根據(jù)項目進度審核 已完工程量并計算 本期應付進度款審核供應商上報進 度是否與實際相 符；變更洽商是否 屬實；是>總經(jīng)理審批進度款支付是提交結算款申請資料審核供應商上報結 >算資料是否真實齊 全；審核項目結算，核:實結算金額是否與原合同相符款 算 結 程 工簽訂補充協(xié)議并按協(xié)議約定提交付款 4 申請>總經(jīng)理審批審核是否符合合同約

9、定結算款支付工程物資付款流程款付預程工提交預付款申請根據(jù)項目進度進行 *及合同約定審核提交結算款申請資料審核供應商上報結算 資料是否真實齊全；核對物資數(shù)量及質量審核驗收物資內容 及數(shù)量是否與合同 一致款 算 結 程 工簽訂補充協(xié)議并按協(xié)議約定提交結算付款4申請總經(jīng)理審批審核付款金額是否 與補充協(xié)議一致結算款支付7依據(jù)文件7.1設計變更管理工作指引7.2工程洽商管理工作指引7.3工程結算工作指引8 附錄 附錄 1：主要風險提示9附件9.1 支付申請單10 相關記錄無附錄1:主要風險提示階段/環(huán)節(jié)風險與控制要點622工程進 度款支付/ 資料審核風險描述 商內容施工 風險類型 風險等級 控制目標 控

10、制措施 控制崗位變更洽商簽訂后施工單位并未按照洽商內容施工，或未全部按照洽.O操作風險中等風險確保所有變更洽商真實有效且全部執(zhí)行項目要加強現(xiàn)場變更洽商管理，未執(zhí)行或部分執(zhí)行的要及時更正。 項目負責人6.4.1工程結 算款支付/ 結算資料審 核風險描述 風險類型 風險等級 控制目標 控制措施 控制崗位結算資料提交不全操作風險中等風險確保各分項驗收資料全部齊全制作各分項工程所需資料明細，驗收過程中逐項核對。 項目負責人，成本管理崗643工程結 算款支付/ 結算審核風險描述 風險類型 風險等級 控制目標 控制措施 現(xiàn)場施工與 控制崗位結算造價不準確操作風險中等風險確保結算造價誤差不超過 3%做好施工過程中資料收集工作，逐項核對變更洽商執(zhí)行情況；對比 '圖紙是否一致。成本管理崗記錄1付款申請單2017 年 12 月 27填報日期: