財(cái)務(wù)管理制度范本2021

1、財(cái)務(wù)管理制度范本2021 財(cái)務(wù)管理制度是一個(gè)公司的基本制度,qiquha小編為大家搜集了一篇“財(cái)務(wù)管理制度范本2021”,供大家參考借鑒,期望可以幫助到有需要的朋友! 總則 第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。 第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是: (一)專心貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 (二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四)厲行節(jié)省,合理使用資金。 (五)合理安排公司收入,準(zhǔn)時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)

2、用。 (六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,主動供應(yīng)有關(guān)資料,照實(shí)反映狀況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。 在沒有專職總會計(jì)師之前,總會計(jì)師職責(zé)由會計(jì)兼任擔(dān)當(dāng)。 第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù),必需遵守本規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條總會計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作: (一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬訂資金籌措和使用方案,開拓財(cái)源,有效地使用資金; (二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)估、計(jì)劃、掌握、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益; (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)

3、會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析: (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條會計(jì)的主要工作職責(zé)是: (一)根據(jù)國家會計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備,數(shù)字精確,賬目清晰,按期報(bào)賬。 (二)根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行狀況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。 (三)妥當(dāng)保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。 (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條出納的主要工作職責(zé)是: (一)專心執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必需準(zhǔn)時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立

4、健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。 (五)積極協(xié)作銀行做好對賬、報(bào)賬工作。 (六)協(xié)作會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是: (一)專心貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。 (二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。 (三)具體核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。 (四)審讀公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便把握狀況,發(fā)覺問題,積累證據(jù)。 (五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯弊

5、端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。 (六)針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財(cái)務(wù)工作管理 第九條會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必需真實(shí)、精確、完整,并符合會計(jì)制度的規(guī)定。 第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證,并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計(jì)、出納員記賬,都必需在記賬憑證上簽字。 第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)

6、報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。 第十四條財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。 財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。 第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)覺賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,并懇求查明原因,作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。 第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。 出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理。 第十八條財(cái)

7、務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必需與接管人員辦清交接手續(xù)。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理 第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。 第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還

8、,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。 第二十二條對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要準(zhǔn)時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。 第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。 第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。 現(xiàn)金管理 第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

9、(一)職員工資、津貼、獎金; (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬; (三)出差人員必需攜帶的差旅費(fèi); (四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出; (五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。 第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。 第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。 第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取

10、,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。 因特別狀況確需坐支的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫借款單,經(jīng)會計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。 第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計(jì)審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。 第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月

11、供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進(jìn)行賬務(wù)處理。 第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理睬計(jì)核算手續(xù)。 第三十六條無論何種匯款,財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計(jì)審核有關(guān)憑證。 第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。 會計(jì)檔案管理 第三十八條凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)

12、歸檔。 第三十九條會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十條會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。 第四十一條會計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 懲罰方法 第四十二條出現(xiàn)下列狀況之一的,對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍: (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的; (二)用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的; (三)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的; (四)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的; (五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的; (六)保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的; (七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲罰的。 第四十三條出現(xiàn)下列狀況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。 (一)違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的; (二)拒絕供應(yīng)或供應(yīng)虛假的會計(jì)憑證、賬表、文件資料