農(nóng)業(yè)發(fā)展公司財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

1、農(nóng)業(yè)發(fā)展公司財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定一、費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人將出差原始單據(jù)整齊貼在粘貼單上，在粘貼單上注明單據(jù)張數(shù)、金額，對(duì)出差事由、地點(diǎn)作詳細(xì)說(shuō)明。交由本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)人員按有關(guān)規(guī)定審核后予以報(bào)銷。對(duì)于白條、收據(jù)，若無(wú)特殊原因，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。二、海運(yùn)費(fèi)的支付： 財(cái)務(wù)人員應(yīng)見(jiàn)部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后的發(fā)票予以報(bào)銷，貿(mào)易部負(fù)責(zé)人應(yīng)在票據(jù)后注明外銷發(fā)票號(hào)碼。分期付款時(shí)，貿(mào)易部應(yīng)填寫付款申請(qǐng)書，并注明本次付款數(shù)、余款數(shù)。下次付款時(shí)，應(yīng)在付款申請(qǐng)書上填明上次應(yīng)付款余數(shù)，交由財(cái)務(wù)人員審核確認(rèn)， 并填寫海運(yùn)費(fèi)發(fā)票號(hào)及上次付款憑證號(hào)， 經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可付款。三、自派車陸運(yùn)費(fèi)的結(jié)算：客戶拿來(lái)發(fā)票后

2、，先交由財(cái)務(wù)人員辨認(rèn)真?zhèn)危Q(mào)易部經(jīng)理也應(yīng)在發(fā)票背面注明外銷發(fā)票號(hào)碼并簽字，再交由總經(jīng)理簽字，方可報(bào)銷。四、招待費(fèi)用的報(bào)銷：一般應(yīng)由二名以上經(jīng)手人簽字，在票據(jù)背面注明理由，總經(jīng)理簽字后，方可報(bào)銷。五、差旅費(fèi)的報(bào)銷：伙食費(fèi)實(shí)行包干制，補(bǔ)助20 元/ 天，出差天數(shù)部門負(fù)責(zé)人先行審簽在由管理部審核，住宿費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，但標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)控制在30 元/ 天以下，其它車船費(fèi)一般實(shí)報(bào)實(shí)銷，火車?yán)锍?8 小時(shí)以上允許坐臥鋪， 8 小時(shí)以內(nèi)不允許坐臥鋪。六、通訊費(fèi)用報(bào)銷：中層以上管理人員實(shí)報(bào)實(shí)銷，劃掉私話費(fèi)，但一次充值不得高于 1000 元；業(yè)務(wù)人員報(bào)銷話費(fèi)時(shí)憑話費(fèi)清單報(bào)銷與業(yè)務(wù)有關(guān)的話費(fèi)，確實(shí)不能取得話費(fèi)清單的，公司

3、根據(jù)實(shí)際情況確定報(bào)銷金額。七、購(gòu)料報(bào)銷：應(yīng)憑收料人員開具的并由二人以上簽字的收料單掛帳報(bào)銷， 填制收料單時(shí)、項(xiàng)目應(yīng)填制齊全，付款聯(lián)一定要由收款人、付款人、貨源部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可作為付款依據(jù)。 200 元以上的付款如無(wú)正式發(fā)票付款人必須向?qū)Ψ剿饕湛顥l，并填明售貨人身份證號(hào)碼、地址、聯(lián)系電話，交由貨源部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。八、紙箱的報(bào)銷： 必須由廠方提供增值稅發(fā)票和由我方人員簽收的收貨清單，收貨清單上應(yīng)注明收貨地點(diǎn)、發(fā)出數(shù)量、實(shí)際收到數(shù)量，二單齊全后，經(jīng)總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷付款。 分期付款的， 再付余款時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)人員填制付款申請(qǐng)書，并在申請(qǐng)書備注欄里填明增值稅發(fā)票號(hào)，

4、 以及此張發(fā)票上次付款時(shí)的記帳憑證號(hào)。 紙箱單價(jià)、執(zhí)行時(shí)間及批次以貨源部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)過(guò)的生產(chǎn)廠傳真為準(zhǔn)。九、對(duì)外支付任何款項(xiàng)，一般能采用轉(zhuǎn)帳方式的，盡量轉(zhuǎn)帳支付，最大限度地減少現(xiàn)金支付量，以便核對(duì)帳目。十、凡內(nèi)銷貨物，收到貨款后，應(yīng)詳細(xì)寫明數(shù)量、價(jià)格、是否含包裝、共同經(jīng)辦人姓名，回到公司應(yīng)立即讓部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字后， 入帳，時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)三天。十一、員工出差費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)部經(jīng)理核實(shí)后報(bào)總經(jīng)理審批； 辦公經(jīng)費(fèi)支出 （含后勤費(fèi)用支出）應(yīng)由管理部核實(shí)后報(bào)總經(jīng)理審批。十二、員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)， 不準(zhǔn)替他人代報(bào)銷， 報(bào)銷金額首先用于沖減個(gè)人應(yīng)收帳款，不夠沖減令其交回多余現(xiàn)金。十三、由于工作長(zhǎng)期在外，

5、且費(fèi)用金額比較大的情況下， 經(jīng)辦人可將費(fèi)用單據(jù)整理清楚后快遞至公司財(cái)務(wù)部，如無(wú)法快遞的地區(qū)費(fèi)用清單傳真至公司財(cái)務(wù)部。十四、如總經(jīng)理出差或不在公司，視事由，由總經(jīng)理指定人員行使簽字權(quán)。重大業(yè)務(wù)需由總經(jīng)理電話或傳真確認(rèn)， 事后當(dāng)事人或財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將單據(jù)交總經(jīng)理補(bǔ)簽。十五、工人工資支付：公司內(nèi)季節(jié)性生產(chǎn)而招用的臨時(shí)工， 根據(jù)公司的工資制度，由經(jīng)辦人根據(jù)工人考勤表制度工資單， 主管部門負(fù)責(zé)人簽字， 財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)發(fā)放。十六、對(duì)于在報(bào)銷中弄虛作假的，公司一經(jīng)查出，追回多報(bào)金額，并按多報(bào)金額3 倍處罰，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重給予行政處分。天津公司報(bào)銷的規(guī)定細(xì)節(jié)一、關(guān)于報(bào)銷票據(jù)的說(shuō)明： 經(jīng)辦人及領(lǐng)導(dǎo)簽字，

6、 以及情況說(shuō)明必須使用簽字筆或鋼筆，否則一律不予報(bào)銷。二、所報(bào)銷票據(jù)需是正式發(fā)票，必須加蓋公章。 特殊情況無(wú)法取得正式發(fā)票的需寫詳細(xì)說(shuō)明（時(shí)間、原因及金額） 。無(wú)公章的票據(jù)不予報(bào)銷。三、報(bào)銷票據(jù)時(shí)：1、需將票據(jù)分類粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、票據(jù)上邊與“票據(jù)粘貼單”上邊對(duì)齊、依次從右到左整齊地粘貼，粘貼后要求能夠看見(jiàn)報(bào)銷金額， 看不見(jiàn)報(bào)銷金額的不予報(bào)銷。 如實(shí)際花費(fèi)金額小于票面金額的須在票據(jù)上注明實(shí)際金額，不允許票面金額小于報(bào)銷金額。3、拿一張“票據(jù)粘貼單”附在所粘票據(jù)之上，詳細(xì)列條注明票據(jù)的張數(shù)、發(fā)生的時(shí)間、事由及金額，并與票據(jù)相對(duì)應(yīng)。最后匯總所需報(bào)銷現(xiàn)金數(shù)、注明沖銷掛賬金額以及沖銷掛賬名稱

7、、費(fèi)用指向。4、經(jīng)辦人及領(lǐng)導(dǎo)簽字。四、關(guān)于手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1、需提供話費(fèi)清單并且自己將私話費(fèi)劃出，結(jié)算出最后報(bào)銷金額。（不需粘貼）2、報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)時(shí)需持繳費(fèi)單據(jù)（加蓋公章）報(bào)銷，粘貼說(shuō)明中需注明應(yīng)報(bào)銷金額以及所屬期間。五、關(guān)于差旅費(fèi)的報(bào)銷說(shuō)明：1、外出辦事應(yīng)乘坐公交車，不允許打車。如特殊情況需打車的提前與公司、財(cái)務(wù)申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附注說(shuō)明，否則費(fèi)用自理。2、出差公干伙食費(fèi)實(shí)行包干制每天補(bǔ)助20 元，住宿費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷標(biāo)準(zhǔn)在每天30 元以下?；疖?yán)锍? 小時(shí)以上的允許坐臥鋪。出差回公司后，要求 1 個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷票據(jù)及出差補(bǔ)助，否則不予報(bào)銷。3、探親及春節(jié)回家只報(bào)銷火車及長(zhǎng)途汽車費(fèi)用，下火車及長(zhǎng)途汽

8、車后的公交車費(fèi)及打車費(fèi)費(fèi)用自理。如沒(méi)有回家，所有票據(jù)一律不予報(bào)銷。六、關(guān)于招待費(fèi)用的報(bào)銷說(shuō)明：如有來(lái)賓需招待的，需提前申請(qǐng)，公司盡量減少陪同人員，原則上由1 人陪同，標(biāo)準(zhǔn)為每人30 元。報(bào)銷時(shí)需注明就餐人員及客人來(lái)歷。七、票據(jù)報(bào)銷先經(jīng)財(cái)務(wù)審核后再由領(lǐng)導(dǎo)簽字。八、所報(bào)銷票據(jù)要求自發(fā)生之日起1 個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷。九、原則上每周二、五報(bào)銷。對(duì)于甘肅合作社的規(guī)定1、所有話費(fèi)（包括固定話費(fèi)和手機(jī)話費(fèi)）報(bào)銷，除了要有交款憑據(jù)（指加蓋公章的正式發(fā)票）之外還要有話費(fèi)明細(xì)。其中固定話費(fèi)明細(xì)中超過(guò)10 分鐘的電話號(hào)碼要求注明所屬人及事由。對(duì)于不明的話費(fèi)公司不予擔(dān)負(fù)，其費(fèi)用如果查不出承擔(dān)人，由所有人員均攤。2、出差公干

9、每人每天補(bǔ)助20 元，除長(zhǎng)途汽車費(fèi)用外其他費(fèi)用一律不予報(bào)銷。住宿費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷標(biāo)準(zhǔn)在每天每人30 元以下，超過(guò)部分個(gè)人自己擔(dān)負(fù)。3、招待費(fèi)票據(jù)必須注明所有的參與者，并要求有點(diǎn)菜單與發(fā)票一起報(bào)銷，點(diǎn)菜單與發(fā)票都必須有飯店公章。 為了節(jié)約開支現(xiàn)規(guī)定如有必要需請(qǐng)客戶吃飯的，公司盡量減少陪同人員，原則上由 1 人陪同，進(jìn)餐人員每人 30 元標(biāo)準(zhǔn)。另洗澡費(fèi)用一律不允許報(bào)銷。4、關(guān)于下鄉(xiāng)服務(wù)的費(fèi)用，應(yīng)將成本支出收回。 （包括車費(fèi)、住宿費(fèi)以及郵寄費(fèi)等）5、公司人員上下班的車費(fèi)，不允許報(bào)銷。6、各項(xiàng)方案（包括開支及還款等）在執(zhí)行之前必須事先有書面文字提案，并報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)審批、 公司財(cái)務(wù)備案， 否則不予承認(rèn)。 用

10、款數(shù)額超過(guò) 200 元以上的需提前報(bào)公司申請(qǐng)， 報(bào)銷時(shí)將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的申請(qǐng)附在后面一起報(bào)銷，沒(méi)有審批后的用款申請(qǐng)單的票據(jù)公司一律不允許報(bào)銷。7、銷售收入、預(yù)收定金等現(xiàn)金收入不允許坐支， 收到的款項(xiàng)及時(shí)匯回公司，并以短信的形式說(shuō)明情況。8、支付各項(xiàng)費(fèi)用（包括開支及還款等）需用資金時(shí)，向公司提出申請(qǐng)，所有支出統(tǒng)由公司匯支。匯出的資金，公司記在個(gè)人往來(lái)賬中。收到匯款的員工，要求將資金的運(yùn)用情況登記現(xiàn)金流水賬，逐筆記錄各項(xiàng)支出， 事后將報(bào)銷的票據(jù)及流水賬一齊郵寄回公司進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷個(gè)人往來(lái)賬。 要求票據(jù)中不允許有個(gè)人借支。9、購(gòu)買物資時(shí)，向公司寫支款申請(qǐng)，說(shuō)明所需購(gòu)買物資的數(shù)量、單價(jià)、金額及供貨商的匯

11、款名稱、 賬號(hào)等相關(guān)事宜， 款項(xiàng)匯出后， 要求及時(shí)取得購(gòu)買手續(xù)（發(fā)票），待物資入庫(kù)時(shí)據(jù)此辦理入庫(kù)手續(xù)，并對(duì)其進(jìn)行管理。10、購(gòu)銷季節(jié)，如發(fā)生預(yù)收、應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)設(shè)立往來(lái)臺(tái)賬以核算與客戶之間的往來(lái)賬務(wù)。11、要求每天將合作社的所有業(yè)務(wù)處理，包括物資的購(gòu)買，庫(kù)存情況，盤盈盤虧及處理決定，預(yù)收、應(yīng)收貨款等往來(lái)款項(xiàng)，銷售情況，收現(xiàn)情況等以郵件或QQ的形式匯報(bào)給天津公司財(cái)務(wù)。12、關(guān)于資金問(wèn)題：每日填寫甘肅合作社資金往來(lái)表，要求逐筆記載所發(fā)生的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)。需要提出：1）每筆銷售物資的貨款收入都應(yīng)于甘肅合作社庫(kù)存物資表中出庫(kù)數(shù)*售價(jià)相一致。2）如有抵賬情況，在支出欄反映，在“收支內(nèi)容”中注明對(duì)

12、方名稱，并取得相關(guān)憑據(jù)（對(duì)方已簽認(rèn)的收條） 。與收入相抵后的余額應(yīng)為實(shí)際收到貨款數(shù)。3）如給公司匯款，在支出欄反映。4）此表要求日清，即每天的實(shí)際資金數(shù)（包括銀行存款、現(xiàn)金）與甘肅合作社資金往來(lái)表中的結(jié)余數(shù)相等。5）另重申一下，每次收款20 小時(shí)內(nèi)必須將款項(xiàng)匯回公司。14、關(guān)于物資庫(kù)存問(wèn)題：1）填寫甘肅合作社庫(kù)存物資表 ，要求逐筆記載所發(fā)生的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)。要求 1 個(gè)品種一張表。2）關(guān)于物資的管理，要求分品種辦理出入庫(kù)手續(xù)（出、入庫(kù)單）。收到物資時(shí)，需填寫入庫(kù)單，寫明入庫(kù)物資名稱、包裝規(guī)格、計(jì)量單位、入庫(kù)數(shù)量、單價(jià)（進(jìn)價(jià)）、金額等事宜。發(fā)出物資時(shí)，需填寫出庫(kù)單，寫明對(duì)方名稱、出庫(kù)物資名稱、包裝規(guī)格、計(jì)量單位、出庫(kù)數(shù)量、單價(jià)（進(jìn)價(jià)）、金額等事宜。如需掛帳應(yīng)在出庫(kù)單上注明并在甘肅合作社庫(kù)存物資表中備注欄寫明。3）每日盤點(diǎn)實(shí)際庫(kù)