投融資管理制度

1、成都康福家健康管理公司投融資管理制度第一章總則第一條 為了規(guī)范成都康福家健康管理有限公司（以下簡稱：管理 公司）項目投資運作和投融資行為，保證投資資金的安全和有效增值， 實現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、 制度化，使本公司在競 爭激烈的市場經(jīng)濟條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經(jīng)濟效 益，并依照中華人民共和國公司法等國家有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合管 理公司章程及具體情況制定本制度。第二條 本公司及下屬各單位在進行各項目投資時， 均須遵守本制度。第三條 本公司及下屬各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公會和董事 會審議決定，由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實施。第四條 本制度中的融資，包括權(quán)益資本融資和

2、債務(wù)資本融資兩種方 式。權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如增加實收資本；債務(wù)性是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)負債的融資，如向金融機構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。短期債務(wù)性融資，是指負債 期限不超過一年（含一年）的債務(wù)性融資。長期債務(wù)性融資，是指負 債期限超過一年（不含一年）的債務(wù)性融資。第五條本制度適用于成都康福家健康管理有限公司及其下屬控股子 公司的一切融資行為第二章 項目的初選與分析第六條 各投資項目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依 據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡， 以實現(xiàn)投資組合 的最優(yōu)化。第七條 各投資項目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準確、詳

3、 細資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實性和有效性。項目分 析內(nèi)容包括：1 市場狀況分析；2 .投資回報率；3 .投資風險（政治 風險、匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、購買力風險）；4.投資流動性；5、投資占用時間；6 .投資管理難度；7 稅收優(yōu)惠條件；8 . 對實際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力；9.投資的預(yù)期成本；10.投資項目的籌資能力； 11. 投資的外部環(huán)境及社會法律約束。第八條 各投資項目依所掌握的有關(guān)資料并進行初步實地考察和調(diào)查 研究后，由項目投資單位提出項目建議， 并編制可行性報告及實施方 案，按審批程序及權(quán)限報送管理公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核。 分管領(lǐng)導(dǎo)對投資 單位報送的報告經(jīng)調(diào)研后認為可行的

4、， 應(yīng)盡快給予審批或按程序提交 有關(guān)會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并 將有關(guān)資料編入備選項目存檔。第三章 項目的審批與立項第九條 投資項目的審批權(quán)限： 100 萬元以下的項目，由公司主管副 總經(jīng)理審批； 100 萬元以上 200 萬元以下的項目，由主管副總經(jīng)理 提出意見報總經(jīng)理審批； 200 萬元以上， 1000 萬元以下的項目， 由總經(jīng)理辦公會審批； 1000 萬元以上項目由董事會審批。第十條 凡投資 100 萬元以上的項目均列為重大投資項目， 應(yīng)由公 司投融資部在原項目建議書、 可行性報告及實施方案的基礎(chǔ)上提出初 審意見，報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權(quán)限呈送總

5、經(jīng)理或總 經(jīng)理辦公會或董事會，進行復(fù)審或全面論證。第十一條 總經(jīng)理辦公會對重大項目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整 性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準確性，財務(wù)預(yù)算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素 均應(yīng)進行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進行實地考察， 或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學(xué)論證， 以加強對項目的 深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達 到立項要求的重大投資項目，由總經(jīng)理辦公會或董事會簽署予以確 立。第十二條 投資項目確立后，凡確定為公司直接實施的項目由公司法 定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關(guān)手續(xù)； 凡確定 為下級單位實施的項目， 由該法人單位的法定代表人

6、或授權(quán)委托人對 外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定合 同，均視無效。第十三條 各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派，并對總經(jīng)理 負責。第十四條 各投資項目的業(yè)務(wù)班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經(jīng)理核準。 項目負責人還應(yīng)與本公司或下級單位簽定經(jīng)濟責任合 同書，明確責、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完 整的經(jīng)濟指標和合理的利潤基數(shù)與比例。第四章 項目的組織與實施第十五條 各投資項目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實組織實施工作：1 屬于公司全資項目，由總經(jīng)理委派項目負責人及組織業(yè)務(wù)班 子，進行項目的實施工作，設(shè)立辦事機構(gòu)，制定員工責任制、經(jīng)營計 劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

7、以及具體的運作措施等。 同時認真執(zhí)行本公司有關(guān) 投資管理、 資金有償占有以及合同管理等規(guī)定， 建立和健全項目財務(wù) 管理制度。財務(wù)主管由公司總部委派，對本公司負責，并接受本公司 的財務(wù)檢查，同時每月應(yīng)以報表形式將本月經(jīng)營運作情況上報管理公 司。2 屬于投資項目控股的，按全資投資項目進行組織實施；非控 股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展 開工作，并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理， 確保利益如 期回收。第五章 項目的運作與管理第十六條 項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及 項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務(wù)監(jiān)督、業(yè)績考核的 管理方式進行管理，

8、 項目負責人對主管副總經(jīng)理負責， 副總經(jīng)理對總 經(jīng)理負責。第十七條 各項目在完成工商注冊登記及辦理相關(guān)法定手續(xù)成為獨立 法人進入正常運作后，屬公司全資項目或控股項目，納入公司全資及 控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級企業(yè)投資的項目，由二級企業(yè)進行管理。 同時接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。 協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管 理的內(nèi)容包括：合并會計報表，財務(wù)監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟責任目標的 落實、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ棇?計等。第十八條 凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖

9、， 掌握了解被投資企業(yè) 經(jīng)營情況，維護公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長不超過 半年）向公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告， 年度應(yīng)附 董事會及股東大會相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投融資部代 表公司按上述要求進行必要的跟蹤管理。第十九條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為管理 公司總經(jīng)理辦公室；持股及合作企業(yè)（未列入合并會計報表部分）的 綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投融資部。第六章項目的變更與結(jié)束第二十條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、 規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報管理公司 審批核準。第二十一條 投資項目變更，由項目負

10、責人書面報告變更理由， 按報批程序及權(quán)限報送管理公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項程 序予以確認。第二十二條 項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動， 應(yīng)主動做 好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接完后方能離崗。 屬個人卸任或離職，必須承擔相應(yīng)的經(jīng)濟損失，違者，所造成之后果， 應(yīng)追究其個人責任。第二十三條 投資項目的中止或結(jié)束，項目負責人及相應(yīng)機構(gòu)應(yīng)及時 總結(jié)清理，并以書面報告形式匯報給管理公司。屬全資及控股項目， 由公司企管部負責匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關(guān)部門辦理相 關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項目由投融資部負責匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一 審定后，責成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有

11、待解決問題，項目負 責人必須負責徹底清潔，不得久拖推諉。第七章融資管理及審批程序第二十四條 發(fā)行股票或債券的方案，由董事會提出并經(jīng)審議通過執(zhí) 行后，報管理公司批準。第二十五條管理公司貸款的審批權(quán)限規(guī)定如下：（一）短期貸款：根據(jù)管理公司經(jīng)營狀況及財務(wù)預(yù)算， 董事會 決定公司年度短期貸款總額度范圍，并授權(quán)董事長批準在此范圍內(nèi)短 期貸款轉(zhuǎn)期和新增短期貸款；（二）長期貸款：根據(jù)管理公司批準的年度投資計劃或財務(wù)預(yù)算，董事會決定管理公司長期貸款額度，由董事會授權(quán)董事長審批第二十六條管理公司融資工作相關(guān)責任融資工作主要負責管理公司短期負債融資和長期借款、融資租賃 等，主要負責以下事項：（一）制定管理公司以上

12、融資事項的管理辦法。（二）提出以上融資事項具體方案，并負責落實。（三）提出或?qū)彶楣芾砉局攸c項目的長期負債融資方案。（四）負責對管理公司所有籌集資金使用監(jiān)督與管理。第二十七條融資政策的選擇融資政策應(yīng)結(jié)合管理公司發(fā)展狀況、資金需求、經(jīng)營業(yè)績、風險 因素、外部資金市場供給情況、國家相關(guān)政策法規(guī)要求制定。（一）管理公司初創(chuàng)時期：應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，盡可能減 少銀行借款等負債融資。（二）管理公司發(fā)展時期：應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，可通過增 加銀行借款等負債融資，改善資本結(jié)構(gòu)，降低資本成本。（三）管理公司迅速擴張時期，可采取激進的融資政策，選擇 多種融資方式積極籌措資金，充分利用財務(wù)杠桿作用適當增加負債比

13、 例。第二十八條權(quán)益資本融資管理公司根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)董事會做出決議，可采用上市融資的方式。權(quán)益性資本融資的順利募集需要以下各方面的配合:一）對資本市場動態(tài)的跟蹤分析。二）公司在資本市場的形象維護。三）已募集資金投向和使用的嚴格管理。四）與效益良好企業(yè)、優(yōu)秀中介機構(gòu)的積極配合第二十九條 債務(wù)資本融資（一） 債務(wù)資本融資方式1. 通過銀行貸款獲取短期借款、長期借款。2. 其他金融機構(gòu)的借款。3. 融資租賃（二） 公司短期借款融資程序1. 投融資部根據(jù)財務(wù)預(yù)算和資金計劃確定公司短期內(nèi) 所需資金，編制融資計劃表；2. 按照融資規(guī)模大小， 分別由投融資部經(jīng)理、 副經(jīng)理、 分

14、管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會和董事會審批融資計劃；3. 投融資部負責簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息 及本金的償還方式、違約責任等。（三）短期借款的管理1. 投融資部在短期借款到位當日報送相關(guān)資料到財務(wù) 部，便于財務(wù)部在臺帳中登記。2. 投融資部與財務(wù)部共同監(jiān)管借款資金的使用，原則上應(yīng)按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途。（四）長期借款融資程序及管理 長期債務(wù)資本融資包括長期借款、融資租賃等方式。 （以下只考 慮長期借款）1. 長期借款必須編制長期計劃使用書，包括項目可行 性研究報告、項目批復(fù)公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃、

15、 還款期限與計劃等。2. 投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會 和董事會依其職權(quán)范圍審批該項長期借款計劃。3. 投融資部負責簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括 貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還 方式和資金來源、違約責任等。4. 長期借款利息的處理按照企業(yè)會計制度執(zhí)行 。（五）債務(wù)性融資的報批材料管理 債務(wù)性融資的報批材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：1. 融資款項的用途及用款背景情況；2. 用款與還款計劃；3. 融資數(shù)量與債權(quán)人；4. 擔保方式與內(nèi)容；5. 用款項目經(jīng)濟性與還款能力分析；6. 其他需要說明的事項。如果某項籌資是直接為項目服務(wù)的， 則此項目的投資收益率必須大于該項目籌資的資本成本；如果某項籌資的直接效果是無法計量的，則應(yīng)該選擇資本金成本最低的第三十條 融資風險管理（一） 風險評價的負責部門：融資風險的評價由投融資部負責。（二） 公司融資風險的評價原則：1. 以投資和資金的需要決定融資的時機、 規(guī)模和組合