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文檔簡介

1、會計核算中心工作流程改進說明為推動我局會計核算業(yè)務順利開展，確保各項工作任務扎實推進，以提升工作效率、規(guī)范業(yè)務流程、保障資金安全為目標，結(jié)合本中心實際情況，積極探索，大膽創(chuàng)新，分別對部分工作的方法與流程進行了改進和完善。一、對于直接支付的改進（一）直接支付的原始流程：1. 報賬員填寫直接支付申請書，持原始發(fā)票到國庫中心 初審。2. 國庫中心將原始發(fā)票復印并留存。3. 各預算單位報賬員持原始發(fā)票、直接支付申請書到核 算中心進行復審和錄入。4. 國庫中心核對支付信息無誤后支付。（二）直接支付改進后的流程：1. 報賬員持原始發(fā)票到核算中心審核，經(jīng)主管會計審核 無誤后填寫直接支付申請書。2. 核算中心

2、將直接支付申請書的第三聯(lián)轉(zhuǎn)交國庫支付中 心，由核算中心完成錄入。3. 國庫中心核對支付信息無誤后支付。（三）改進直接支付業(yè)務流程后取得的成效：1. 解決了國庫中心與核算中心因?qū)徍藰藴什唤y(tǒng)一而造成支付障礙2. 核算中心可根據(jù)發(fā)票原件直接查詢發(fā)票真?zhèn)?，為支付安全提供保障?. 核算中心了解各預算單位財務收支情況，便于對資金 去向和用途進行管理。4. 在申請與支付過程中，報賬員和中心工作人員直接溝 通，避免因經(jīng)于人過多、不了解情況而造成的紊亂。5. 簡化了報賬環(huán)節(jié)，避免報賬員因業(yè)務辦理而樓上樓下 奔波，使窗口服務更加人性化。二、對授權(quán)支付的完善（一）授權(quán)支付的原始流程：1. 報賬員整理原始票據(jù)。2. 中心會計主管審核無誤后簽字。3. 會計復審單據(jù)并且填開支票。4. 副主任和總會計審核之后加蓋預留銀行印鑒。5. 報賬員持支票提款。（二）授權(quán)支付業(yè)務增加項：1. 公司預借工程款時，借款公司需提供法人登記組織機 構(gòu)代碼復印件和營業(yè)執(zhí)照復印件。2. 單位職工個人借款時，辦理方需提供個人身份證復印 件。3. 嚴厲禁止非報賬員辦理業(yè)務。（三）完善授權(quán)支付業(yè)務后取得的成效1. 提高授權(quán)支付前置條件，有效保障

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