非營利組織的治理結(jié)構(gòu)與管理模式研究

1、非營利組織的治理結(jié)構(gòu)與管理模式研究治理己經(jīng)成為全球范圍內(nèi)非營利組織組織必須面對的核心問題，但它卻是一個全新的課題，具有悠久公益事業(yè)歷史和慈善傳統(tǒng)的西方國家由于在法律框架內(nèi)已經(jīng)形成比較穩(wěn)定的治理結(jié)構(gòu)，學(xué)術(shù)界在過于熱衷于探討組織的管理等技術(shù)方面的問題時，關(guān)于非營利組織治理的研究也一直是一個被遺忘的角落，為數(shù)較少的研究也主要著眼于董事會的責(zé)任與功能的發(fā)揮。國內(nèi)這方面的研究更是鳳毛麟角，本論文企望通過建構(gòu)與分析中國非營利組織基本治理結(jié)構(gòu)，力圖將其建立在堅實的理論和現(xiàn)實基礎(chǔ)之上，選擇一個具有較好聲譽的全國性公募基金會獨立法人)為案例，考察我國非營利組織的治理現(xiàn)狀，揭示當(dāng)前我國非營利組織中存在的治理問題。

2、盡管單一的個案并不能體現(xiàn)非營利組織的廣泛性和多樣性，但畢竟中國非營利組織治理結(jié)構(gòu)在互動的環(huán)境中有其同質(zhì)性的一面。由于仍然屬于前瞻性研究，不免存在較大的局限性，希冀喚起整個學(xué)界對治理問題的關(guān)注并為后續(xù)研究提供一個基礎(chǔ)平臺。通過對中國知網(wǎng)以及Open Access Library對國內(nèi)外相關(guān)研究文獻進行了檢索，其中在中國知網(wǎng)以“非營利組織治理結(jié)構(gòu)”作為關(guān)鍵詞檢索，總共檢索出16，386條結(jié)果，其中論文5，124篇，期刊9882篇，而在Open Access Library以“governance structure of the non-profit organization”為關(guān)鍵詞，共搜索到1

3、2412篇外文文獻。根據(jù)上述搜索結(jié)果，目前關(guān)于非營利組織治理結(jié)構(gòu)比較具有代表性的研究成果包括：布倫達1(Brenda K. Bushouse )認為，非營利組織治理結(jié)構(gòu)是在權(quán)力分配的基礎(chǔ)上，對組織合法規(guī)則和監(jiān)管范圍做出的選擇”。勞瑞2（Lawry）認為，責(zé)信要求非營利組織公開組織運行的相關(guān)信息，提高信息透明度，如公開組織財務(wù)報告，即坦誠地接受社會公眾監(jiān)督檢驗其所作所為。同時，組織責(zé)信在公共行政詞典中的解釋涉及到組織法律、程序、項目、財務(wù)及產(chǎn)出責(zé)信。由此發(fā)現(xiàn)責(zé)信反映了組織與公眾的關(guān)系，而治理結(jié)構(gòu)代表著通過穩(wěn)定的行為模式保持組織與公眾的良好關(guān)系。畢格羅3（Bigelow）指出，非營利組織在一個高度

4、社會期望與強大社會責(zé)任壓力的環(huán)境中謀求生存，組織治理結(jié)構(gòu)和行為的合法性對于組織贏取顧客(受益者)、獲取資源、提高社會影響力具有關(guān)鍵作用，而組織合法性根源于其是否遵守善治所要求的規(guī)范和目標(biāo)，公眾期望看到的是在制度化的治理結(jié)構(gòu)中體現(xiàn)出組織的高效率?？贫魉?（Kearns)認為，社會責(zé)信是非營利組織治理結(jié)構(gòu)必須服從的權(quán)威，它是社會組織權(quán)力及合法性的真正來源。因為社會責(zé)信的標(biāo)準(zhǔn)不僅來源于各國法律法規(guī)的規(guī)定，同時也來源于納稅人、捐助者、受益者及其它利益相關(guān)者，這些標(biāo)準(zhǔn)均需融入組織結(jié)構(gòu)和日常運行之中。Salamon5基于第三者政府理論認為針對政府在提供公共產(chǎn)品和服務(wù)上的不足，在公共服務(wù)的傳輸上必須仰賴非營

5、利組織，即政府透過代理人來實施政府的功能，于是“第三者政府”模式應(yīng)運而生。在這種模式中，非營利組織與政府分享在公共基金支出和公共權(quán)威運用上的處理權(quán)(discretion )，政府在福利事業(yè)中更多地充任著資金提供者和管理者的角色，而把相當(dāng)程度的處理權(quán)留給了非營利組織。當(dāng)然，在Salamon看來，非營利組織同樣存在著幾大缺陷，如慈善不足(philanthropic insufficiency)、慈善組織的家長作風(fēng)(philanthropic paternalism)、慈善組織的業(yè)余性(philanthropic amateurism)，慈善的特殊主義(philanthropic particula

6、rism )。趙黎青6認為中國非營利組織能否健康地發(fā)展起來，從根本上還是要取決于自身的素質(zhì)，其治理狀況直接關(guān)系到組織的成敗與否。認為非營利組織要實現(xiàn)好的治理，必須：（1）明確組織使命；（2）組織領(lǐng)導(dǎo)人具備良好的素質(zhì)；（3）逐步在實質(zhì)上采用和健全理事會治理機制；（4）建立健全的與自身性質(zhì)相符合的財務(wù)管理制度；（5）妥善解決好中國非營利組織工作人員的待遇。陳林7另辟溪徑，力圖從法人治理的角度開辟中國非營利組織研究的新領(lǐng)域，實現(xiàn)從公司治理到法人治理的延伸。陳林在比較和借鑒英美法系和大陸法系法人制度基礎(chǔ)上提出了重構(gòu)我國的非營利組織法人制度，并以公司治理為鑒，分析了非營利組織法人治理基本原則，認為自主治

7、理與協(xié)同治理應(yīng)成為非營利法人治理的指導(dǎo)思想，奉行以董事會為中心，保障董事特別是獨立董事的有效作用，吸納利益相關(guān)者的多方參與，加強信息披露和透明度等若干治理原則，并在此基礎(chǔ)上提出了中國非營利法人的治理結(jié)構(gòu)。誠如作者所說：“由于這種研究的前瞻性所導(dǎo)致的研究的困難性，本文只能期望作出一些初步的探討，為后續(xù)研究提供一個基礎(chǔ)平臺”。陳林的最大的貢獻是為中國非營利組織的研究提供了一個新的視角。金錦萍8則從法學(xué)的角度就非營利法人治理結(jié)構(gòu)做了開創(chuàng)性的探討。金錦萍在其博士學(xué)位論文非營利法人治理結(jié)構(gòu)中，將非營利法人分為社團法人和財團法人，并分別就兩類法人的治理結(jié)構(gòu)和監(jiān)督機制作了深入的探討并提出了自己獨到的見解。李

8、炳秀、陳曉春則將公司治理中的內(nèi)部人控制問題引入非營利組織，認為內(nèi)部人控制是我國非營利組織中的一個嚴(yán)重問題，解決這一問題的關(guān)鍵是建立一個規(guī)范高效的非營利組織治理結(jié)構(gòu)?？禃怨?等全面評價了中國非營利組織的治理現(xiàn)狀，指出NGOs治理機制分為“內(nèi)部的”和“外部的”。所謂“內(nèi)部治理機制”包括組織的使命、文化、理事會，還有一般意義的內(nèi)部管理制度。而“外部治理機制”又可以分為“積極的”和“消極的”，前者指民政部門的管理、業(yè)務(wù)主管單位的控制、政府的審計、社會獨立機構(gòu)的審計、捐贈方和收益方的監(jiān)督、媒體監(jiān)督、公眾監(jiān)督、行業(yè)自律、專業(yè)NGOs的監(jiān)督、公布定期財務(wù)報告、公眾意見調(diào)查等等，后者指“終止合作”，這意味著社

9、會合法性的喪失。姜宏青10認為，非營利組織治理結(jié)構(gòu)是一個組織內(nèi)部權(quán)利制衡體系，是組織內(nèi)部監(jiān)管的制度安排。董事會由出資人與有共同愿望的志愿者組成，決策組織的重要事項和決策管理人員的聘任。參考文獻1 Brenda K. Bushouse， Governance Structures: Using IAD to Understand Variation in Service Delivery for Club Goods with Information AsymmetryJ.The Policy Studies Journal， 2011，39（1）：22-322 Lawry， R.P. Acco

10、untability and Nonprofit Organizations: An Ethical Perspective. Nonprofit Management and Leadership，1995，6（2），171-180 3 Douglas .Bigelow. Using a Logic Model to Focus Health Services on Population Health Goals. The Canadian Journal of Program Evaluation， 1997， 12（1）:167-174.4 Kearns， K.P. Management

11、 for Accountability: Preserving the Public Trust in Nonprofit Organization. San Francisco: Jossey-Bass，1996.5 L.M.Salamom. "Rethinking Public Management: Third-Party Government and the Changing Forms of Government Action",Public Policy, 1981, 255-275.6 趙黎青.組織治理與中國非營利組織建設(shè)M.北京：社會科學(xué)文獻出版社，20077 陳林.非營利組織法人治理M.洪葉出版社，