首信公司風(fēng)險(xiǎn)評估管理辦法

1、北京首信股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評估管理辦法第一章總則第一條為及時(shí)識別、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險(xiǎn)及其發(fā)生概率，確定公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力及限度，認(rèn)定該等風(fēng)險(xiǎn)所可能帶來的損失，制訂本辦法。第二條本辦法中所指風(fēng)險(xiǎn)是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、程序風(fēng)險(xiǎn)（業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信息與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及綜合風(fēng)險(xiǎn)）和戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險(xiǎn)。第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司，要求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)意識。具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。第二章風(fēng)險(xiǎn)評估管理組織體系結(jié)構(gòu)第四條公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評估及管理小組，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助總裁決策，消除危機(jī)，轉(zhuǎn)

2、嫁風(fēng)險(xiǎn)，以使公司獲取生存發(fā)展的機(jī)會。第五條公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng)當(dāng)在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險(xiǎn)評估管理辦法，設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險(xiǎn)評估及管理小組溝通信息，匯報(bào)各自在運(yùn)作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其可能的解決方案。第六條內(nèi)部審計(jì)部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)控部門，在其進(jìn)行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)通報(bào)發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計(jì)部密切合作，審核、監(jiān)控并管理風(fēng)險(xiǎn)。第七條發(fā)展戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)及各類業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，并對該等風(fēng)險(xiǎn)提出具體的管理方案。第八條經(jīng)營財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及公司經(jīng)營

3、管理風(fēng)險(xiǎn)狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報(bào)提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估文檔。第九條各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項(xiàng)目運(yùn)作小組負(fù)責(zé)評估本單元（或項(xiàng)目）的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)及其他綜合風(fēng)險(xiǎn)，向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估文檔。第十條技術(shù)管理部及首信研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)及技術(shù)管理中所存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。第十一條發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項(xiàng)目小組的風(fēng)險(xiǎn)評估文檔，展開相應(yīng)的評估研究，向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告及相應(yīng)的防范措施。第二章風(fēng)險(xiǎn)評估文檔第十二條各單位擬提交的風(fēng)險(xiǎn)評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。第十三條各

4、單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估，每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)評估文檔記載。第十四條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。第十五條風(fēng)險(xiǎn)評估文檔要求但不限于： 1、正確完備地描述風(fēng)險(xiǎn)過程； 2、為風(fēng)險(xiǎn)識別及分析提供一個(gè)系統(tǒng)的方法依據(jù)；第十六條風(fēng)險(xiǎn)評估文檔管理要求但不限于： 1、提供公司風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫； 2、為風(fēng)險(xiǎn)管理提供可計(jì)量的機(jī)制與工具； 3、促進(jìn)對風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果； 4、提供風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)軌跡； 5、共享并交流風(fēng)險(xiǎn)信息；第三章風(fēng)險(xiǎn)評估工具方法、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇第十七條風(fēng)險(xiǎn)評估的第一步要求是成立評估小組。各業(yè)務(wù)單元

5、及子公司的風(fēng)險(xiǎn)評估小組組長由負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng)導(dǎo)）擔(dān)任，組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險(xiǎn)評估小組成員、內(nèi)部審計(jì)部及經(jīng)營財(cái)務(wù)部也應(yīng)當(dāng)派人參加。評估公司整體戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的評估小組組長由總裁擔(dān)任，主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔(dān)任副組長，小組成員應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計(jì)人員及財(cái)務(wù)人員以及有關(guān)主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。第十八條風(fēng)險(xiǎn)評估的第二步要求是識別風(fēng)險(xiǎn)及其來源與類別。對于識別的風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)等級制度，詳細(xì)記載。本辦法所指稱的風(fēng)險(xiǎn)類別及來源包括：1、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，指影響公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)進(jìn)而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量，包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、權(quán)力 / 政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、

6、資本的可獲得等方面的風(fēng)險(xiǎn)。2、程序風(fēng)險(xiǎn)，指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實(shí)施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費(fèi)者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊 / 損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力/ 限制、外購、業(yè)績獎勵(lì)、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；源于價(jià)格、流動性和信貸的金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽(yù)等的綜合風(fēng)險(xiǎn)。3、戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險(xiǎn)，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)決策信息失真、過時(shí)或使用失當(dāng)?shù)耐獠苛α?。第十九條風(fēng)險(xiǎn)評估第三步是確定風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)

7、險(xiǎn)評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)要求以股東價(jià)值為導(dǎo)向，區(qū)分層次，逐層深入細(xì)致地表述問題，揭示風(fēng)險(xiǎn)及其損失。具體指標(biāo)包括定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和半定性指標(biāo)三種類型。定性指標(biāo)通常用于獲取風(fēng)險(xiǎn)等級的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后果使用描述性標(biāo)度。半定性指標(biāo)通常是在定性指標(biāo)的基礎(chǔ)上對各類風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)示出價(jià)值，這些價(jià)值的數(shù)字可以是一個(gè)范圍性的表示。定量指標(biāo)用于對風(fēng)險(xiǎn)概率及其價(jià)值的準(zhǔn)確的數(shù)字性表述。第二十條風(fēng)險(xiǎn)評估的第四步是分析風(fēng)險(xiǎn)，并確認(rèn)其所可能帶來的損失。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)評估的第五步是根據(jù)識別的風(fēng)險(xiǎn)擬訂相應(yīng)的解決方案。對付風(fēng)

8、險(xiǎn)的辦法可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減小風(fēng)險(xiǎn)，也可以通過一定的措施將風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造為機(jī)會。第二十二條最后，風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機(jī)制， 就有關(guān)事項(xiàng)形成風(fēng)險(xiǎn)評估文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實(shí)體溝通共享風(fēng)險(xiǎn)信息。第四章風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及監(jiān)控體系第二十三條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。第二十四條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級，劃分類別，力求做到實(shí)時(shí)監(jiān)控。第二十五條發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風(fēng)險(xiǎn)評估文檔進(jìn)行分析，提出各類風(fēng)險(xiǎn)的閥值。第二十六條各層次風(fēng)險(xiǎn)管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控體系， 由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)值接近閥值時(shí)啟動預(yù)警機(jī)制。第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實(shí)施。第五章附件：風(fēng)險(xiǎn)評估管理部分文檔標(biāo)準(zhǔn)樣式附件 1：風(fēng)險(xiǎn)登記文檔項(xiàng)目編號可能會發(fā)生什么樣的風(fēng)險(xiǎn)如何發(fā)生如果發(fā)生揮產(chǎn)生什么后果事件發(fā)生的概率如何現(xiàn)有控制手段的充分與否后果嚴(yán)重登記概率級別風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級職能 / 活動：日期：匯編者及日期：審核人及日期附件 2：風(fēng)險(xiǎn)行動計(jì)劃文檔項(xiàng)目編號：風(fēng)險(xiǎn)：摘要：（包括推薦的反應(yīng)和后果影響）行動計(jì)劃：1. 建議行動 : 2. 資源需求 : 3. 職責(zé) : 4. 完成日