中青院國際結(jié)算期末總結(jié)

1、國際結(jié)算期末總結(jié)第一章 國際結(jié)算導論國際結(jié)算：是指不同國家當事人之間通過銀行進行的國際貨幣收付業(yè)務。國際結(jié)算業(yè)務中往來的銀行：1、 銀行是國際貿(mào)易結(jié)算的中心樞紐，有著十分重要的作用，其作用有國際匯兌、保證、融資等。2、 代理關系是指兩家不同國籍的銀行通過相互委托辦理業(yè)務而建立起的關系。建立了代理關系的銀行互為代理行。3、 商業(yè)銀行的分支機構(gòu)有代表處、代理處、分行、子銀行和聯(lián)營銀行，其中最為重要的是分行。第二章 國際結(jié)算工具票據(jù)票據(jù)：票據(jù)是具備一定格式的貨幣債券憑證：由出票人簽名于其上，承諾本人或指定他人于一定的時間，無條件向持票人支付規(guī)定金額并且可以流通轉(zhuǎn)讓的有價證券。廣義的票據(jù)指記載一定文字

2、，代表一定民事權利的文書憑證；而狹義的票據(jù)是指票據(jù)法上的票據(jù)，即由出票人依法簽發(fā)的，約定自己或委托付款人在見票時或在指定的日期內(nèi)向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。1、 在我國，狹義的票據(jù)是指匯票、本票和支票。2、 票據(jù)的特征是：票據(jù)是一種設全、無因、要式、流通和可追索的證券。3、 票據(jù)的功能有：匯兌功能、支付功能、信用功能、流通功能。4、 我國八屆人大常委會第十三次會議于1995年審議通過了中華人民共和國票據(jù)法。匯票：匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1、 匯票內(nèi)容（制單部分必填項）：“匯票”字樣、無條件支付

3、委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期和出票人簽章。2、 匯票填寫樣例：（見附表1） 3、 匯票的分類：按照出票人的不同，分為商業(yè)匯票和銀行匯票；按照是否附有貨運單據(jù)，可分為光票和跟單匯票；按付款期的不同，分為即期匯票與遠期匯票；按承兌人不同，可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本票：是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（我國只存在即期銀行本票，不存在商業(yè)本票）支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。（支票就是以銀行為付款人的即期匯票）1、 支票的分類：按收款人的不同，

4、分為來人支票和記名支票；按出票人的不同，分為銀行支票和私人支票；按支票是否劃線分類，可分為劃線支票和開放支票；按照支票是否保付分類，可分為保付支票和普通支票。2、 來人支票：即不記名支票。劃線支票：只可以轉(zhuǎn)賬付款。開放支票：即不劃線支票，既可以轉(zhuǎn)賬付款，也可以現(xiàn)金付款。保付支票：為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時付款，受票行可應出票人或持票人的請求，在票面上加上“證明”（CERTIFIED）字樣并簽字，這張支票就變成了保付支票（Certified Check）。狹義票據(jù)行為：是圍繞票據(jù)所發(fā)生的、以確定或轉(zhuǎn)移票據(jù)權利義務關系為目的的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加六種行為

5、。準票據(jù)行為：指除狹義票據(jù)行為以外的各種行為。包括提示、付款、參加付款、劃線、涂銷等。1、 票據(jù)行為的特征：無因性、形式性和獨立性。2、 了解各種票據(jù)行為（見ppt）第三章 國際結(jié)算的基本方式匯付與托收順匯（Remittance）：由稱匯付法，是由債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權人或收款人的結(jié)算方法。（特點：結(jié)算工具傳遞的方向與資金運動的方向一致）一般用于匯款方式中逆匯（Reverse Remittance）：又稱出票法，是由債權人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務人索取一定金額的結(jié)算方式。（特點：結(jié)算工具傳遞方向與資金運動方向相反）一般用于托收

6、和信用證結(jié)算方式中匯付（Remittance）：也稱匯款，是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款行（匯入行），付給收款人（債權人）的一種結(jié)算方式。1、 匯付包括電匯、信匯和票匯，英文縮寫分別為T/T、M/T和D/T。2、 電匯（Telegraphic Transfer，T/T）：是匯款人委托銀行以電報、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡的方式，指示出口地某銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。3、 信匯匯款（Mail Transfer，M/T）：是匯出行應匯款人申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一

7、種匯款方式。4、 票匯匯款（Demand Draft，D/D）：是匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。5、 匯付特點：買賣雙方間風險大小很不平衡；資金負擔不平衡而且缺乏相關的融資手段；但手續(xù)簡便、費用低。因此，貨款方式多用于貿(mào)易從屬費用的結(jié)算，而較少用于貿(mào)易貨款的結(jié)算。例如，預付貨款、貨到付款（賒銷O/A、寄售等）托收（Collection）：是指出口人與貨物裝運后，開具以進口人為付款人的匯票，連同有關單據(jù)（提單、發(fā)票和保險單等）委托當?shù)劂y行通過其國外的分支銀行或代理行向進口人收取款項的國際結(jié)算方式。1、 光票托收（Clean

8、 Collection）：是指出口商僅開出匯票而不附商業(yè)單據(jù)的托收。2、 跟單托收（Documentary Collection）：是指金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收。分為付款交單D/P和承兌交單D/A。3、 付款交單D/P（Documents against Payments） 即期付款交單D/P at sight遠期付款交單D/P after sight承兌交單D/A（Documents against Acceptance）托收流程4、 托收的特點：賣方承擔了較大的風險；賣方的資金負擔較重但買賣雙方都有了一些基于交易的融資手段；手續(xù)較繁，費用較高。因此，跟單托收方式在國際貿(mào)易中應用不是很廣泛

9、，但在加工裝配貿(mào)易、寄售貿(mào)易以及跨國公司不同子公司之間常采用托收結(jié)算方式。第四章 信用證信用證（Letter of Credit，L/C）：又稱信用狀，是一種銀行開開立的有條件的承諾付款的書面文件。在進出口業(yè)務活動中，一般指銀行（開證行）根據(jù)進口人（開證申請人）的請求和指示向出口人（受益人）開立的一定金額的、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。1、 信用證的基本內(nèi)容：（見附表6）2、 開證行承擔第一付款責任，但對于信用證和單據(jù)的相關內(nèi)容不負責。3、 議付行可以不議付，但議付后有權處理貨運單據(jù)，如果議付后開證行倒閉，可以向受益人追回墊款。4、 付款行有權不付款；但付款后無權向受益人或匯

10、票善意持有人追索。5、 保兌行付款后只能向開證行索償，開證行拒付或倒閉，則無權向受益人和議付行追索。信用證開證流程6、 信用證金額條款中，如果合同中對裝運數(shù)量訂有“約”數(shù)或“溢短裝條款的”，需在信用證金額做相應增加或添加“ABOUT”字樣。7、 通知行需核對信用證的真?zhèn)危碜C進行記錄。（因為通知行的義務就是證明信用證的真?zhèn)?，但對信用證的內(nèi)容不承擔責任）8、 CIF術語下，信用證中的運輸單據(jù)條款中應當注明“運費已付”，同時應包含保險單據(jù)條款。9、 信用證的修改書不允許受益人部分接受，而且受益人沉默不等于接受。10、 開證行通知修改書時應當選取和通知原信用證的同一家通知行，通知行接到修改書后需

11、要先辨別真?zhèn)卧偻ㄖ芤嫒?。信用證的種類：（了解）1、 光票信用證：指開證行僅憑不附有單據(jù)的匯票付款的信用證。跟單信用證：指憑跟單匯票或僅憑貨運單據(jù)付款的信用證。（國際結(jié)算中通常使用跟單信用證）2、 可撤銷信用證（Revocable Letter of Credit）：是指開證行對所開出的信用證不必征得受益人或相關但是人的同意，可以隨意撤銷或者修改信用證條款。（現(xiàn)在已經(jīng)不存在了）不可撤銷信用證（Irrevocable Letter of Credit）：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)沒有得到受益人，或者其他相關當事人的同意，開證行不得片面的撤銷或者修改信用證的規(guī)定或承諾。3、 保兌信用證 add

12、ing your confirmation 不保兌信用證 without adding your confirmation4、 即期付款信用證（Sight payment L/C）：信用證規(guī)定受益人開立即期匯票、或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。（付款行付款后無追索權）延期付款信用證（Deferred Payment L/C）：不需匯票，僅憑受益人交來的單據(jù)，審核相符確定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間，及至到期日付款的信用證。（缺點：受益人無法貼現(xiàn)銀票）承兌信用證（Acceptance L/C）：信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己未付款人或其他銀行為付款人

13、的遠期匯票，在審但無誤后，應承擔承兌匯票并于到期日付款責任的信用證。（銀行付款后無追索權）議付信用證（Negotiation L/C）：議付行議付或購買受益人在信用證項下交來的匯票和單據(jù)，只要這些匯票和單據(jù)與信用證條款相符，就將被開證行正當付款，這種信用證即為議付信用證。（如果議付行遭開證行拒付，有權向受益人索要票款）5、 其它信用證（了解）17限制議付信用證自由議付信用證可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable L/C）背對背信用證（Back-to-back L/C）對開信用證（Reciprocal L/C）預支信用證（Anticipatory L/C）循環(huán)信用證（Revolving L/C）

14、備用信用證（Standby L/C）第五章 國際結(jié)算的輔助方式銀行保函（Bank Letter of Guarantee , L/G）：是商業(yè)銀行根據(jù)申請人要求，向受益人開立的、擔保申請人正常履行合同義務的書面保證，是銀行有條件承擔一定經(jīng)濟責任的契約文件。當申請人未能履行其所承擔的義務時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責任。1、分類：從屬性保函（Accessory Guarantee）：該保函是基礎合同的一個附屬性契約，擔保人的責任屬于第二性的付款責任。只有單保函的申請人違約并不承擔違約責任是，保證人才承擔保函項下的賠償責任。（一般用于國內(nèi)交易，是否違約判斷很麻煩）獨立性保函（Independ

15、ent guarantee）：是一個只依據(jù)本身條款確定擔保人是否賠付受益人的有獨立效力的自足文件。（一般為不可撤銷、無條件、見索即付的）2、保函的開立方式：直接開給受益人難以識別保函真?zhèn)?，索償不夠方便通過通知行通知索賠不便通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開實踐中常用國際保理（International Factoring）：又稱國際付款保理或保付代理、承購出口應收賬款業(yè)務等，是商業(yè)銀行或其附屬機構(gòu)通過收購貨物出口債權而向出口商提供貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理及信用風險擔保等服務的綜合性金融業(yè)務。分類：到期保理和融資保理、出口保理和進口保理、雙保理和單保理（了解）第六章 國際貿(mào)易融資中長期國際貿(mào)易融資（可能

16、為簡答）1、出口信貸（Export Credit）：是指市場經(jīng)濟國家為支持和推動本國商品特別是大中型機電設備或成套設備等資本類商品的出口貿(mào)易，在出口國政府的支持下，由該國的出口信貸管理機構(gòu)、專業(yè)銀行及商業(yè)銀行向本國出口商、外國進口商或進口商銀行提供各種中長期優(yōu)惠性貿(mào)易專項貸款。2、賣方信貸（Seller Credit）：是指出口地銀行為支持出口商在出口貿(mào)易中以延期付款方式出售大型或成套的資本類貨物，而對出口商提供的中長期優(yōu)惠信貸。賣方信貸流程：流程：出口商與進口商簽定利用賣方信貸的延期付款貿(mào)易合同，進口商于簽約時預付10%-20%的現(xiàn)匯定金后合同方才生效；出口商憑貿(mào)易合同 與當?shù)劂y行簽訂貸款協(xié)

17、議，取得貸款；出口商根據(jù)貿(mào)易合同分期向進口商發(fā)運貨物，進口商在分批驗收貨物至保證期滿期間，又按合同規(guī)定分期償付10%-15%的貨款；進口商再根據(jù)貿(mào)易合同，在全部交貨后若干年內(nèi)分期償還其余貨款；出口商根據(jù)貸款協(xié)議，分期償還銀行貸款本息。3、買方信貸（Buyer Credit）：是指出口地銀行為支持本國大型或成套的資本類貨物的出口貿(mào)易，而對外國進口商或進口地銀行提供的中長期優(yōu)惠信貸。直接貸款給外國進口商的買方信貸業(yè)務流程：進口商與出口商簽訂利用買方信貸進口大型或成套資本類商品的現(xiàn)匯貿(mào)易合同；進口商憑貿(mào)易合同與出口地銀行簽訂貸款協(xié)議，取得貸款；出口商根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定分期向進口商發(fā)運貨物，進口商在分

18、批驗收貨物至保證期滿期間，再按合同規(guī)定分期支付貨款；進口商根據(jù)貸款協(xié)議，分期償還銀行貸款本息。貸款給進口地銀行的買方信貸業(yè)務流程：進口地銀行與出口地銀行之間簽訂貸款總協(xié)議，規(guī)定提供買方信貸的總金額和總使用期等。進口商與出口商簽訂利用買方信貸進口大型或成套資本類商品的現(xiàn)匯貿(mào)易合同；進口商憑貿(mào)易合同與進口地銀行簽訂貸款協(xié)議，取得貸款；后者再憑該協(xié)議向出口地銀行申請具體貸款；出口商根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定分期向進口商發(fā)運貨物，進口商在分批驗收貨物至保證期滿期間，再按合同規(guī)定分期支付貨款；進口商根據(jù)貸款協(xié)議，分期償還銀行貸款本息。進口地銀行根據(jù)貸款協(xié)議，分期償還出口地銀行貸款本息。包買票據(jù)（Forfaiti

19、ng）：又稱“福費廷”，是一種特殊的中長期票據(jù)融資方式，即包買商（Forfaiter , 銀行或其他金融機構(gòu)）從本國出口商那里無追索權地買斷經(jīng)過外國進口商銀行承兌或擔保的中長期匯票、本票或其它應收賬款債權憑證的金融交易。第七章 國際結(jié)算單據(jù)商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice）：是出口商向進口商簽發(fā)的，對所裝運的貨物做出全面細節(jié)性說明的貨款價目總清單。商業(yè)發(fā)票填制（見附表2）海運提單（Bill of Lading , B/L）：是承運人或其代理人收到貨物后，簽發(fā)給托運人的一種貨物收據(jù)，用以證明海上貨物運輸合同和貨物已經(jīng)由承運人接收或裝船，并且承運人保證據(jù)此交付貨物的單證。海運提單的填

20、制（見附表3）海運單（sea waybill）：證明海上運輸合同和貨物由承運人接管或裝船，及承運人保證據(jù)以將貨物交付單據(jù)所載明收貨人的不可流通單據(jù)。（安全，簡便，不可轉(zhuǎn)讓）保險單（Insurance Policy或Policy）：俗稱大保單，是保險人和被保險人之間成立保險合同關系的書面憑證，是正規(guī)的保險合同。1、 背書：保險單據(jù)的背書應該與提單的背書保持一致2、 基本險：（1）海洋運輸：平安險（free fromparticular average，簡稱f.p.a.）水漬險（with particular average，簡稱w.p.a.） 一切險（all risks，簡稱A. R.） （2）

21、陸上運輸保險（Overland Transportation Risks）（3）航空運輸保險（Air Transportation Risks）（4）郵政包裝保險 （Parcel Post Risks）保險單填制（見附表4）檢驗證書（Inspection Certificate）：檢驗證書是各種進出口商品檢驗證書、鑒定證書和其他證明書的統(tǒng)稱，是對外貿(mào)易有關各方履行契約義務、處理爭議索賠和進行仲裁、訴訟舉證、具有法律依據(jù)的有效證件，也是海關驗收、征收關稅和優(yōu)惠減免關稅的必要證明。原產(chǎn)地證明書（Certificate of Origin）：簡稱產(chǎn)地證，是一種證明貨物原產(chǎn)地或制造地的文件，主要是用以

22、證明貨物的原始生產(chǎn)或制造國，以便進口國海關核實進口來源，控制進口及核定進口貨物應征稅率，實行區(qū)別關稅待遇。原產(chǎn)地證書填制（見附表5）附表：附表1（匯票）附表2（商業(yè)發(fā)票）附表3（海運提單）附表4（保險單） 附表5（原產(chǎn)地證書）附表6（信用證）2001JAN31 15:23:46LOGICAL TERMINALE102MT S700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITPAGE00001FUNCMSG700UMR06607642MSGACK DWS765I AUTH OK, KEY B110106173BAOC53B, BKCHCNBJ BNPA* RECOROBASIC

23、HEADER F 01 BKCHCNBJA940 0542 725524 APPLICATION HEADER0 700 1122 010129 BNPACAMMAXXX 4968 839712 010130 0028 N*BNP PARIBAS (CANADA)*MONTREAL（開證行） USER HEADER SERVICE CODE 103:BANK. PRIORITY 113:MSG USER REF. 108: (銀行蓋信用證通知專用章)INFO. FROM CI 115:SEQUENCE OF TOTAL*27 :1 / 1（一式一份）FO

24、RM OF DOC. CREDIT*40 A:IRREVOCABLE（不可撤銷）DOC. CREDIT NUMBER*20 :63211020049（信用證編號）DATE OF ISSUE31 C:010129（信用證日期）EXPIRY*31 D:DATE 010410 PLACE IN BENEFICIARY'S COUNTRY（到期日期和地點）APPLICANT*50 :FASHION FORCE CO., LTD（開證申請人）P.O.BOX 8935 NEW TERMINAL, ALTA, VISTA OTTAWA, CANADABENEFICIARY*59 :NANJING T

25、ANG TEXTILE GARMENT CO., LTD.（受益人）HUARONG MANSION RM2901 NO.85 GUANJIAQIAO, NANJING 210005, CHINAAMOUNT*32 B:CURRENCY USD AMOUNT 32640,（金額）AVAILABLE WITH/BY*41 D:ANY BANK（議付行）BY NEGOTIATIONDRAFTS AT .42 C:SIGHT（匯票種類）DRAWEE42 A:BNPACAMMXXX（付款人-即受票人）  *BNP PARIBAS (CANADA)*MONTREALPARTIAL SH

26、IPMTS43 P:NOT ALLOWED（是否允許分期裝運）TRANSSHIPMENT43 T:ALLOWED（是否允許轉(zhuǎn)運）LOADING ON CHARGE44 A: （裝運港） CHINAFOR TRANSPORT TO.44 B: （卸貨港） MONTREALLATEST DATE OF SHIP.44 C:010325（最遲裝運日）DESCRIPT OF GOODS45 A: （商品描述） SALES CONDITIONS: CIF MONTREAL/CANADASALES CONTRACT NO. F01LCB05127

27、LADIES COTTON BLAZER (100% COTTON, 40SX20/140X60)STYLE NO.PO NO.QTY/PCSUSD/PC46-301A10337255012.80DOCUMENTS REQUIRED46 A: （商業(yè)單據(jù)要求） +COMMERCIAL INVOICES IN 3 COPIES SIGNED BY BENEFICIARY'S REPRESENTATIVE. +CANADA CUSTOMS INVOICES IN 4 COPIES. +FULL SET OF ORIGINAL MARINE BILLS

28、 OF LADING CLEAN ON BOARD FLUS 2 NON NEGOTIABLE COPIES MADE OUT OR ENDORSED TO ORDEROF BNP PARIBAS (CANADA) MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT'SFULL NAME AND ADDRESS. +DETAILED PACKING LISTS IN 3 COPIES. +COPY OF CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A. +COPY OF EXPORT LICENCE. 

29、;+BENEFICIARY'S LETTER STATING THAT ORIGINAL CERTIFICATE OFORIGIN FORM A, ORIGINAL EXPORT LICENCE, COPY OF COMMERCIAL INVOICE, DETAILED PACKING LISTS AND A COPY OF BILL OF LADING WERE SENT DIRECT TO APPLICANT BY COURIER WITHIN 5 DAYS AFTER SHIPMENT.THE RELEATIVE COURIER RECEIPT IS ALSO REQUIRED

30、FOR PRESENTATION. +COPY OF APPLICANT'S FAX APPROVING PRODUCTION SAMPLES BEFORE SHIPMENT. +LETTER FROM SHIPPER ON THEIR LETTERHEAD INDICATING THEIR NAME OF COMPANY AND ADDRESS, BILL OF LADING NUMBER, CONTAINERNUMBER AND THAT THIS SHIPMENT, INCLUDING ITS CONTAINER, DOESNOT CONTAIN ANY NO

31、N-MANUFACTURED WOODEN MATERIAL, DUNNAGE,BRACING MATERIAL, PALLETS, CRATING OR OTHER NON-MANUFACTUREDWOODEN PACKING MATERIAL. +INSPECTION CERTIFICATE ORIGINAL SINGED AND ISSUED BY FASHION FORCE CO., LTDSTATING THE SAMPLES OF FOUR STYLE GARMENTS HAS BEEN APPROVED, WHICH SENDTHROUGH DHL BEFORE 15D

32、AYS OF SHIPMENT. +INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN 1 ORIGINAL AND 1 COPY ISSUED OR ENDORSED TO THE ORDER OF BNP PARIBAS (CANADA)FOR THE CIF INVOICE PLUS 10 PERCENT COVERINGALL RISKS, INSTITUTE CARGO CLAUSES, INSTITUTE STRIKES,INSTITUTE WAR CLAUSES AND CIVIL COMMOTIONS CLAUSES.ADDITIONAL COND.

33、47 A:  +IF DOCUMENTS PRESENTED ARE FOUND BY US NOT TO BE UN FULLCOMPLIANCE WITH CREDIT TERMS. WE WILL ASSESS A CHARGE OFUSD 55.00 PER SET OF DOCUMENTS. +ALL CHARGES IF ANY RELATED TO SETTLEMENTS ARE FOR ACCOUNT OFBENEFICIARY. +3 PCT MORE OR LESS IN AMOUNT AND QUANTITY IS ALLOWED. +ALL CERTIFICATES/LETTERS/STATEMENTS MUST BE SIGNED AND DATED +FOR INFORMATION ONLY, PLEASE NOTE AS OF JANUARY 4, 1999 THAT ALL SHIPMENTS FROM CHINA THAT ARE PACKED WITH UNTREATED WOODWILL BE BANNED FROM CANADA DUE TO THE THREAT POSED BY THEASIAN LO