建筑企業(yè)費用報銷管理制度5頁

1、公司費用報銷管理制度 為加強企業(yè)財務(wù)核算和管理，使公司各級、各部門的管理職能和相關(guān)工作，符合國家有關(guān)行政法規(guī)、稅收法規(guī)、會計制度等相關(guān)規(guī)定，明確費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序，特制定本規(guī)定。 一、報銷憑證的要求： 1、原始憑證有效性的規(guī)定（1） 必須取得真實合法的票據(jù)：國地稅監(jiān)制的發(fā)票；行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)；（2） 對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷。 2、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：（1）報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； （2）各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）； （3）應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單厚度

2、應(yīng)盡量保持一致； （4）若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列粘貼； （5）報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列； （6）報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； （7）報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； （8）報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。 二、費用報銷標(biāo)準(zhǔn) 1、差旅費： （1）出差人員必須事先到公司辦公室（項目部辦公室）填寫“出差審批表”,寫明出差時間、地點，經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，交由辦公室備案留檔，方可

3、以出差。特殊情況未辦理出差手續(xù)的，在出差回公司（項目部）后，需及時到公司辦公室（項目部辦公室）補辦出差手續(xù)。 （2）出差人員回公司（項目部）后，需向辦公室報告，以便核對出差天數(shù)。 （3）員工因公出差應(yīng)填寫出差差旅費報銷單，注明出差人、出差時間、出差地點、事由等； （4）住宿及餐飲補貼標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：序號職務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)（人.元.天）餐飲標(biāo)準(zhǔn)（人.元.天）備注1公司部門領(lǐng)導(dǎo)200502項目經(jīng)理200503項目副經(jīng)理、總工180504普通員工15050 （5）住宿標(biāo)準(zhǔn)指每人每天每間，若同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷，項目副經(jīng)理職位以上人員出差，可住單間。（6）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)

4、生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。 （7）交通費用實行實報實銷。（8）出差人員回公司應(yīng)在3天內(nèi)報賬，財務(wù)部門要認真審核，嚴(yán)格把關(guān)，及時處理，對超出標(biāo)準(zhǔn)和超出時間的不予報銷。（9）員工因工出差是指一天及以上的方可按出差享受以上標(biāo)準(zhǔn)。 2、業(yè)務(wù)招待費：（1）項目部有招待客戶需要時，應(yīng)先填制資金使用計劃表上報項目經(jīng)理批準(zhǔn)(注明費用類別為業(yè)務(wù)招待費、預(yù)計金額等）。 （2）公司各部門有來訪人員需要接待時，應(yīng)上報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （3）參與招待活動的人員中（總經(jīng)理、董事長除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。 （4）報銷時憑發(fā)票按流程審批,

5、應(yīng)及時按次報銷，杜絕多次累計報銷,特殊情況不能及時報銷的，也必須分次粘貼報銷單據(jù)，另用紙張說明招待事由，詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。（5）招待費標(biāo)準(zhǔn)由各項目根據(jù)實際情況本著勤儉節(jié)約的原則另行細化標(biāo)準(zhǔn)報公司審批后執(zhí)行。 3、辦公用品費用（1） 辦公用品采購和印刷各種帳表等由辦公室負責(zé)采購、印刷。（2） 各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到辦公室領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記。（3） 辦公費用憑采購發(fā)票按流程審批據(jù)實報銷。 4、車輛使用費用公司自有車輛發(fā)生的修理費、油費、保養(yǎng)費、保險費等費用由辦公室負責(zé)管理。 5、通訊費 員工因公通信費用實行通信補貼制度：董事長：500元/月；總經(jīng)理：400元/月；項目經(jīng)理350元/月，項目副經(jīng)理及部門負責(zé)人：200元/月；業(yè)務(wù)人員100元/月；其它有業(yè)務(wù)聯(lián)系的后勤人員：100元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān)。 6、電話費、網(wǎng)費：公司座機電話、寬帶費用由公司統(tǒng)一支付，每月憑發(fā)票