小公司財務管理制度最新范本_9732

1、精品小公司財務管理制度2010 年最新范本與大公司不同，小公司需要有適合自己的財務管理制度，世界工廠網(wǎng)提供了，2010 年小公司財務管理制度最新范本，以供參考。全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。一、財務部職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，

2、督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。感謝下載載精品8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。9、及時核算和上繳各種稅金。10 、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。11 、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12 、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。13 、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導

3、布置的其他任務。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“ 借款單 ”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批 ;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5 天無故未報銷者，不得再借款。2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質 (支票或現(xiàn)金 )、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1 條。3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000 元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20

4、00 元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。 購置固定資產必須開具正式發(fā)票。感謝下載載精品4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1 條。6、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別

5、人員做擔保并由總裁批準后方可借支。三、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷 ;4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷;5、補充說明感謝下載載精品如報銷審批人出差在外， 則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案， 指定代理人可在此期間行使相應的審批權力 ;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行

6、補簽。財務部總監(jiān)崗位職責1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。4、承辦公司領導交辦的其他工作。財務部經(jīng)理崗位職責1、負責協(xié)助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經(jīng)濟核算工作。2、制定和管理稅收政策及程序。3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。感謝下載載精品4、組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高

7、效益。5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。7、負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作，合理協(xié)調各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務人員的業(yè)務素質。8、完成領導布置的其他工作。9、負責會計監(jiān)交工作。財務部成本會計崗位職責1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款。3、按照各工程預算進行工程成本的控制。4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月

8、計劃執(zhí)行情況。5、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。感謝下載載精品6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款。7、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核。8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。9、完成領導布置的其他工作。財務部綜合會計崗位職責1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳;2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳 ;4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點 ;5、每月編制

9、會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;6、負責裝訂、管理會計檔案;7、承辦公司領導交辦的其他工作。財務部出納員崗位職責感謝下載載精品1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管 ;5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支

10、票，對簽發(fā)空頭支票負責 ;6、完成財務總監(jiān)或財務經(jīng)理交付的其它工作。財務基礎工作規(guī)范財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。一、 票據(jù)1、 票據(jù)的種類：(1) 外部取得的原始發(fā)票 ;(2) 公司自制的差旅費報銷單 ;感謝下載載精品(3) 公司自制的支出證明單。2、 票據(jù)的報銷要求：(1) 外部取得的原始發(fā)票： 要求填寫齊全、 字跡清晰， 包括客戶名稱 (填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司 )、服務項目、金額 (大小寫應一致 )、收款單位蓋章、日期。(2) 公司自制的差旅費報銷單： 此報銷單專為出差報銷使用， 后附出差火車、 船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天

11、數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。二、 憑證1、 憑證的編號： 憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。感謝下載載精品2、 憑證的編制人員： 憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。3、 憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個

12、票面不允許有任何涂改。4、 憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務負責人進行最后審核。憑證的審核必須及時， 以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。5、 憑證的保管： 憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。三、 帳簿1、 由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。感謝下載載精品2、 以上各帳簿由相應負責人進行記錄。3、 以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季

13、度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。四、 報表1、 報表分為對外報表和對內報表。2、 對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。3、 對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有： 按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表， 按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報 ;工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。4、 以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審

14、核程序。感謝下載載精品五、 主要科目解釋1、 預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。2、 應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。3、 工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細項進行核算。4、 管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細項目進行核算。5、 經(jīng)營費用：經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。六、 應付帳款的確認原則：感謝下載載

15、精品應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。2、 使用經(jīng)過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。3、 對于應付帳款已經(jīng)確認需要調整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯誤應由現(xiàn)場出具調整說明，并結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳;如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料人員出具調整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復印件， 財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經(jīng)材料部門和財務部門最高主管領導簽字。處罰辦法出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3 倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;感謝下載載精品(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金 )或支付款項的 ;(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。(一)違反財務制度，造成財務