青島海悅置業(yè)有限公司辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定

1、青島海悅置業(yè)有限公司辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定2001 年 12 月 20 日一 總則第一條本制度適用于所有海悅公司部門、正式員工、試用期員工以及由公司承擔(dān)辦公費(fèi)用的臨時(shí)用工和外雇人員。第二條本制度所稱辦公費(fèi)用是指在公司日常經(jīng)營過程中，由公司統(tǒng)一支付或由部門或個(gè)人分別支付但由公司承擔(dān)的與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用以及公司規(guī)定可以由公司負(fù)擔(dān)的福利開支。第三條公司辦公費(fèi)用預(yù)算體系分為公共辦公費(fèi)用預(yù)算、部門辦公費(fèi)用預(yù)算、臨時(shí)辦公預(yù)算三部分。第四條各預(yù)算體系分別制定年度和月度預(yù)算。其中，公共辦公費(fèi)用的年度和月度預(yù)算由公司辦公室主任制定；部門辦公費(fèi)用的年度和月度預(yù)算由各個(gè)部門經(jīng)理分別制定；臨時(shí)辦公預(yù)算由辦公室主任制作

2、。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理統(tǒng)一匯總所有預(yù)算。二 預(yù)算表與核算表第五條公司辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出所有費(fèi)用科目，費(fèi)用科目名稱應(yīng)能夠直接與費(fèi)用開支的票據(jù)種類直接對(duì)應(yīng)，以便于追溯。第六條公共辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出各個(gè)部門在各個(gè)費(fèi)用科目下的預(yù)算金額；部門辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出本部門每個(gè)人在各個(gè)費(fèi)用科目下的預(yù)算金額；臨時(shí)辦公預(yù)算表由財(cái)務(wù)部根據(jù)具體情況確定其費(fèi)用科目和對(duì)象的明細(xì)分類。第七條核算表分為實(shí)際開支核算表和預(yù)算核算算差額比較表組成。核算表與預(yù)算表采用完全相同的格式和形式，以便于比較和分析。第八條預(yù)算表與核算表由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定，具體形式參見附錄。三 預(yù)算第九條年度預(yù)算表在頭年12 月 20 日前以電子版本形

3、式下發(fā)給辦公室主任；月度預(yù)算表在前月10 日前以電子版本形式下發(fā)給部門經(jīng)理；臨時(shí)辦公預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)具體情況確定預(yù)算表下發(fā)時(shí)間。若預(yù)算表的形式和內(nèi)容在不同月份沒有變化，則可以持續(xù)沿用，無須每月下發(fā)。第十條年度預(yù)算制作人應(yīng)在每年12 月 23 日前完成下年度預(yù)算；月度預(yù)算制作人應(yīng)在每月 23 日前完成次月預(yù)算；臨時(shí)辦公預(yù)算自財(cái)務(wù)部預(yù)算表下發(fā)之日三天內(nèi)由相應(yīng)預(yù)算制定人完成。所有預(yù)算均需要以書面和電子兩種形式交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。書面預(yù)算表需要預(yù)算制作人清楚簽字。第十一條財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對(duì)匯總的預(yù)算分別進(jìn)行審核和測算，確保各項(xiàng)預(yù)算開支的合理性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即將預(yù)算表退回相關(guān)預(yù)算制定人，要求其在一天內(nèi)重新制定

4、或作出合理書面解釋。第十二條財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月25 日前完成預(yù)算審核，臨時(shí)辦公預(yù)算自財(cái)務(wù)部收到預(yù)算表一天內(nèi)完成審核，清楚簽字后將書面預(yù)算交總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。第十三條總經(jīng)理審核沒有通過的預(yù)算由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)回預(yù)算制作人在一天內(nèi)重新制定或作出合理書面解釋，再由財(cái)務(wù)部重新匯總交總經(jīng)理審核。第十四條總經(jīng)理預(yù)算由辦公室制定完成，交財(cái)務(wù)部審核，具體期限和程序與部門預(yù)算相同。第十五條總經(jīng)理應(yīng)在每月28 日前完成對(duì)各項(xiàng)預(yù)算的審核，應(yīng)在收到財(cái)務(wù)部所交的臨時(shí)辦公預(yù)算表兩天內(nèi)完成審核。第十六條總經(jīng)理審核通過的預(yù)算簽字批準(zhǔn)后由辦公室復(fù)印一份，保存再交財(cái)務(wù)部公布生效。預(yù)算原件由財(cái)務(wù)部保存，復(fù)印件由辦公室保存。第十七條遇有節(jié)假日

5、或特殊情況，上述規(guī)定期限可順延12天。四 辦公借款第十八條本制度所指辦公借款是指公司正式員工因?yàn)檗k公或出差等業(yè)務(wù)要求向公司借取的臨時(shí)款項(xiàng)，不包括因采購、施工、廣告等外部客戶發(fā)生的服務(wù)或材料支出借款。第十九條公司正式員工因?yàn)檗k公或出差等業(yè)務(wù)要求向公司申請(qǐng)的臨時(shí)借款的，借款人需填寫借款申請(qǐng)單。第二十條借款金額在 1000 元以下（含 1000元）的申請(qǐng)，由部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)審核支款；借款金額在1000 元以上的，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審核支款。第二十一條 部門借款每月累計(jì)超過3000 元以上的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)書面通知總經(jīng)理，同時(shí)停止接受由部門經(jīng)理審批的借款申請(qǐng)，該部門再借款須由總

6、經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部審核支款。第二十二條 任何借款自由財(cái)務(wù)部支出之日起一個(gè)月內(nèi)必須歸還公司或報(bào)銷抵帳。對(duì)借款超過歸還期限的部門和個(gè)人，財(cái)務(wù)部停止接受其新的借款申請(qǐng)，直至超期借款歸還為止。但因長期出差所造成的借款超期，在當(dāng)事人和相關(guān)部門提供充分書面解釋后，財(cái)務(wù)部可以恢復(fù)該其借款權(quán)利。第二十三條 非公司正式員工不得以任何理由進(jìn)行辦公借款。五 報(bào)銷第二十四條 費(fèi)用發(fā)生后經(jīng)辦人應(yīng)按如實(shí)填寫公司費(fèi)用報(bào)銷單，核對(duì)票據(jù)和金額無誤后交本部門經(jīng)理審核簽字，然后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后報(bào)銷，報(bào)銷費(fèi)用金額沖抵本部門預(yù)算。第二十五條 部門經(jīng)理本人用于部門工作的費(fèi)用報(bào)銷由本人在經(jīng)辦人欄下簽字后直接交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核報(bào)銷；

7、第二十六條 部門經(jīng)理本人或其他員工由于總經(jīng)理指派用于部門外工作的非預(yù)算項(xiàng)目開支的報(bào)銷應(yīng)由部門經(jīng)理簽字，再由總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核報(bào)銷，相應(yīng)費(fèi)用沖抵總經(jīng)理預(yù)算；第二十七條 公共費(fèi)用開支的報(bào)銷由經(jīng)辦人在報(bào)銷單上簽字，辦公室主任審核簽字后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核報(bào)銷，相應(yīng)費(fèi)用沖抵公共費(fèi)用預(yù)算。第二十八條 總經(jīng)理本人辦公開支要直接在報(bào)銷單上簽字后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后報(bào)銷。第二十九條 財(cái)務(wù)部審核過程中若發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)開支已經(jīng)超出預(yù)算，應(yīng)要求相關(guān)報(bào)銷人和審核人提出書面解釋，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)銷。第三十條各部門因特殊情況發(fā)生大額的預(yù)算外支出，必須報(bào)總經(jīng)理審批簽字后由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核報(bào)銷。第三十一條 財(cái)務(wù)部每周一、

8、三、五進(jìn)行報(bào)銷業(yè)務(wù)。六 費(fèi)用核算第三十二條 財(cái)務(wù)部每周五集中根據(jù)記帳憑證填寫每周費(fèi)用核算表，每周費(fèi)用核算表將自動(dòng)將費(fèi)用歸集加總到每月費(fèi)用核算表，然后自動(dòng)生成費(fèi)用預(yù)算比較表。第三十三條 財(cái)務(wù)部每月 2 日將當(dāng)月所有費(fèi)用核算表（周表、月表、年表）進(jìn)行分析和比較后，提出下年度或月度預(yù)算增減建議，打印、簽字、復(fù)印交總經(jīng)理、各個(gè)預(yù)算制作人和人力資源部。第三十四條 核算后月度預(yù)算超支5% 時(shí)，相關(guān)預(yù)算制作人應(yīng)主動(dòng)以書面形式向總經(jīng)理提出合理解釋，總經(jīng)理將同意的部分通知財(cái)務(wù)部和人力資源部，否則財(cái)務(wù)部將按照不能合理解釋的預(yù)算超支金額給予罰款，通知人力資源部從預(yù)算制作人次月工資中扣除。七 附則第三十五條 對(duì)違反上述規(guī)定的部門和個(gè)人， 財(cái)務(wù)部和人力資源部將根據(jù)具體情節(jié)給予相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的處分和處罰。第三十六條 對(duì)財(cái)務(wù)部沒有嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定的， 人力資源部將根據(jù)具體情節(jié)給予嚴(yán)厲處分和處罰。對(duì)財(cái)務(wù)部沒有嚴(yán)格執(zhí)行第三十四條規(guī)定的，人力資源部將給予相關(guān)責(zé)任人同等額度的罰款處分。第三十七條 本制度執(zhí)行過程中如有與其他制度相沖突之處，以本制度為準(zhǔn)。第三十八條 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定， 除第三十六、 三十七條、 三十八條外的所有