小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅流程模板

1、小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅流程小規(guī)模納稅人的稅率統(tǒng)一為 3%，與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。一般情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。 如果登記證辦完時(shí)是接近月末，也可能被要求次月申報(bào)。沒有收入的情況下 (包括有收入而沒開發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的 )，則進(jìn)行零申報(bào)。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。做憑證時(shí)稅金直接計(jì)提小規(guī)模納稅人識(shí)別號(hào)填稅務(wù)登記證號(hào)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱填主營項(xiàng)目銷售額填不含稅收入金額征收率填你公司適用稅率：本期實(shí)際應(yīng)納稅額=銷售額 * 征收率。應(yīng)補(bǔ)退稅額 =本期實(shí)際應(yīng)納稅額一、小規(guī)模納稅人怎樣申報(bào)?1、增值稅，一般按月申報(bào)。開具

2、發(fā)票金額/(1+3%) ×3%申報(bào)增值稅。需要申報(bào)的報(bào)表有：小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表、增值稅申報(bào)附列資料、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。.2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。 如果實(shí)行查賬征收， 需要報(bào)送的報(bào)表很多， 并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告 ;如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表國稅，我們這邊全是網(wǎng)上申報(bào)， 是用數(shù)字證書的， 進(jìn)去了網(wǎng)站后會(huì)有提示。地稅，也是在網(wǎng)上申報(bào)，不同的是有專門的軟件報(bào)稅，地稅給的1 、增值稅一般納稅人納稅

3、申報(bào)相關(guān)納稅人納稅人報(bào)送申報(bào)資料 受理審核 受理申報(bào)1 、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表及其附表2 、增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表和分支機(jī)構(gòu)銷售明細(xì)表3 、增值稅發(fā)票使用明細(xì)表4 、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表及電子數(shù)據(jù)5 、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣明細(xì)表及電子數(shù)據(jù)6 、財(cái)務(wù)報(bào)表7 、重點(diǎn)稅源調(diào)查表 (列入重點(diǎn)稅源企業(yè) ).8 、增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。二、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)學(xué)會(huì)計(jì)論壇相關(guān)納稅人納稅人報(bào)送申報(bào)資料 受理審核 受理申報(bào)1 、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表2 、財(cái)務(wù)報(bào)表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。3 、消費(fèi)稅

4、納稅人納稅申報(bào)相關(guān)納稅人納稅人報(bào)送申報(bào)資料 受理審核 受理申報(bào)消費(fèi)稅申報(bào)表及其附表(金銀飾品購銷存月報(bào)表 )提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。4 、所得稅納稅人納稅申報(bào)相關(guān)納稅人.納稅人報(bào)送申報(bào)資料 受理審核 受理申報(bào)1 、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表或外商投資及外國企業(yè)所得稅(季度 )納稅申報(bào)表、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表2 、財(cái)務(wù)報(bào)表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。5 、扣繳義務(wù)人申報(bào)相關(guān)納稅人扣繳義務(wù)人報(bào)送相關(guān)資料 受理審核 受理申報(bào)1 、代扣代繳稅款報(bào)告表2 、代收代繳稅款報(bào)告表3 、財(cái)務(wù)報(bào)表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。6

5、、延期申報(bào)申請(qǐng)相關(guān)納稅人納稅人申請(qǐng) 受理審核 審批.延期申報(bào)申請(qǐng)表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。審批權(quán)限：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)7 、納稅申報(bào)方式審批相關(guān)納稅人納稅人申請(qǐng) 受理審核 審批申報(bào)方式申請(qǐng)審批表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場審批辦結(jié)。審批權(quán)限：( 1 )省轄市局分局( 2 )縣(市)局8 、延繳稅款審批相關(guān)納稅人.納稅人申請(qǐng)受理審核 市、縣局審核 省轄市局審核 省局審批1 、延期繳繳納稅款申請(qǐng)審批表2 、當(dāng)月納稅申報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表3 、銀行存款余額證明提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，在20 日內(nèi)辦結(jié)。審批權(quán)限：省局9 、企業(yè)所得稅匯總 (合并 )納稅企業(yè)逐級(jí)匯總 (合并 )申報(bào)相關(guān)納稅人受理申報(bào) - 受理審核 - 逐級(jí)上傳到總機(jī)構(gòu)所在地國稅