國際貿易實務6第六章國際貨款支付

1、國際貿易實務第六章國際貨款支付第六章第六章 國際貨款收付國際貨款收付 本節(jié)內容預覽：本節(jié)內容預覽：1. 匯票（含義、內容、種類、使用）匯票（含義、內容、種類、使用）2. 本票（含義、內容、區(qū)別匯票）本票（含義、內容、區(qū)別匯票）3. 支票（含義、內容、種類、區(qū)別匯票）支票（含義、內容、種類、區(qū)別匯票） 第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具出票出票提示提示付款、承付款、承兌兌一、匯票（一、匯票（Bill of exchange，Draft）（一）含義：（一）含義：是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來可以確定的時間，對某人或其指定的人或持票人，支付一定金額的無條件的書面支付命令書面支付命令。 出票

2、人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）賣賣方方買買方方（二）內容：（二）內容： “匯票匯票”字樣及無條件支付命令字樣及無條件支付命令出票人（簽發(fā)匯票的人）、受票人名稱（付款出票人（簽發(fā)匯票的人）、受票人名稱（付款人人進口商或其銀行）、受款人名稱（出口進口商或其銀行）、受款人名稱（出口商或其銀行）；商或其銀行）；付款金額；付款的期限；付款地點；付款金額；付款的期限；付款地點； 出票日期；出票地點；出票日期；出票地點；出票人簽章出票人簽章缺少規(guī)定事缺少規(guī)定事項的，匯票項的，匯票無效無效Sample 匯票匯票：Drawn UnderL/C NO. DatePayable with

3、interest %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaBill of exchangeNO.匯票樣本匯票樣本光票光票跟單匯票跟單匯票 1、按出票人分、按出票人分 2 2、按、按附商業(yè)票據(jù)分附商業(yè)票據(jù)分銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票（三）種類：（三）種類： 3、按付款日期分、按付款日期分 4、按承兌人分、按承兌人分即期匯票即期匯票遠期匯票遠期匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票 一張匯票可以同時具備幾種性質。 如

4、：一張商業(yè)匯票，同時又可以是即期的跟單匯票；一張遠期的商業(yè)跟單匯票，同時又是銀行承兌匯票。（四）使用（四）使用1. 出票（出票（Issue）2. 提示（提示（Presentation）3. 承兌（承兌（Acceptance）4. 付款（付款（Payment）出票人出票人收款人收款人出票出票習慣認為只有付款習慣認為只有付款人簽名未寫人簽名未寫“承兌承兌”也構成承兌。也構成承兌。 5. 背書（背書（Endorsement） 6. 拒付和追索（拒付和追索（DishonorRecourse）本票二二 、本票、本票（一）含義一）含義是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對

5、某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人寫明寫明“本票本票”字樣字樣無條件支付承諾無條件支付承諾確定的金額確定的金額未記載規(guī)定事項之一的，本票無效。未記載規(guī)定事項之一的，本票無效。收款人或指定人收款人或指定人付款期限、金額、地點付款期限、金額、地點出票人簽字、日期、地點出票人簽字、日期、地點（二）內容（二）內容本票樣本本票樣本（三）與匯票的區(qū)別（三）與匯票的區(qū)別 本票是無條件支付本票是無條件支付承諾承諾， 匯票是無條件支付匯票是無條件支付命令命令； 本票本票兩個兩個當事人（出票

6、人和收款人），當事人（出票人和收款人）， 匯票匯票三個三個當事人（出票人、付款人當事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含義含義當事人當事人補充 順匯：匯票方向和資金流向一致。 匯票的出票人是債務人。 逆匯：匯票方向和資金流向相反。 匯票的出票人是債權人。 本票本票出票人出票人是主要債務人，是主要債務人， 匯票承兌前，受票人是主要債務人，匯票承兌前，受票人是主要債務人， 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務人是主要債務人; 本票只能開出本票只能開出一張一張， 匯票可以開出匯票可以開出一式兩份一式兩份或一套幾張或一套幾張; 外國本票退票時，外國本票退票時，不需不需做成拒絕證書，做成拒絕

7、證書， 外國匯票退票時，外國匯票退票時，必須必須做成拒絕證書。做成拒絕證書。責任責任份數(shù)份數(shù)退票退票支票三、支票三、支票（一）含義：一）含義：是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人簽發(fā)給銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。（二）內容（二）內容寫明寫明“支票支票”字樣字樣無條件支付的委托無條件支付的委托確定的金額確定的金額未記載規(guī)定事項之一的未記載規(guī)定事項之一的收款人名稱收款人名稱支票無效支票無效出票日期出票日期出票人簽章出票人簽章支票樣本支票樣本（三）種類（三）種類1. 記名支票記名支票（即限制性抬頭支票）（即限制性抬頭支票）2. 不記名支票不記名支票3. 劃線支票（在左上角劃兩道平行線。劃線

8、支劃線支票（在左上角劃兩道平行線。劃線支票不能提現(xiàn)，只能轉帳。票不能提現(xiàn)，只能轉帳。、支票可由付款銀行加、支票可由付款銀行加“保付保付”（certified to pay）字樣并簽字而成為保付支票。保付支票身價較高。字樣并簽字而成為保付支票。保付支票身價較高。第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收 匯付匯付 托收托收商業(yè)信用商業(yè)信用信用證信用證銀行信用銀行信用匯付（remittance） 是指付款人通過銀行或其他途徑主動將款項匯交收款人。 當事人有： 、匯款人（進口商）； 、收款人（出口商）； 、匯出行（進口地銀行）； 、匯入行又稱解付行（出口地銀行）。 信匯（mail transfer.M/T）

9、匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權解付一定金額給收款人的匯款方式 電匯（telegraphic transfer.T/T）匯出行應匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給匯入行，指示解付一定金額給收款人的匯款方式。 票匯（remittance by bankers demand draft.D/D）匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。匯款人匯款人（進口人）（進口人）匯出行匯出行（進口地銀行）（進口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）（1）訂合同）訂合同（2）申請）申請書、

10、貨款書、貨款（3）信匯委托書信匯委托書 電報電報 付款委托書付款委托書 銀行即期匯票銀行即期匯票（4）匯款）匯款通知、貨款通知、貨款匯匯 付付 流流 程程 簡簡 圖圖第二節(jié)第二節(jié) 支付方式支付方式一一. 匯付匯付二、托收（collection） 指債權人（出口商）出具匯票委托銀行向債務人（進口商）收取貨款的一種支付方式。 托收一般都通過銀行辦理，所以又叫銀行托收。銀行托收的基本做法 由出口商根據(jù)發(fā)票金額開出以進口商為付款人的匯票,向出口地銀行提出托收申請,委托出口地銀行(托收行)通過他在進口地的代理行或往來銀行(代理行)代向進口商收取貨款. 托收方式采用的是逆匯方法,即資金的流向與支付工具的傳

11、遞方向相反.在托收方式下,出口商能否收回貨款,完全取決于進口商信譽的好壞.所以托收的性質是商業(yè)信用.托收的當事人 1、委托人指委托銀行辦理托收業(yè)務的人,通常是出口商。 2、托收銀行指受出口商委托辦理托收業(yè)務的銀行。 3、代收銀行指接受委托銀行的委托向付款人收款的進口地銀行。 4、提示銀行指向付款人做出提示匯票和單據(jù)的銀行。 5、付款人或受票人指根據(jù)托收指示向其作出提示的人。通常是進口商。 按照一般的銀行做法，委托人在委托銀行辦理托收時，須附具一份托收委托書，并在委托書中明確提出各種指示。銀行接受委托后，按照委托書的指示內容辦理托收事項。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）

12、（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 跟單匯票跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示）提示托收托收 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌付款）承兌付款（6 6）交）交 單單（7 7）轉賬）轉賬（8 8）貨款）貨款二二. 托收托收托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收付款交單（付款交單（D/P）承兌交單（承兌交單（D/A）（一）托收的種類（一）托收的種類付款交單（documents against payment D/P） 出口商的交單是以進口商的付

13、款為條件。 按照付款時間的不同，付款交單又可分為 、即期付款交單（ at sight）: 銀行提示即期匯票和單據(jù)，進口商見票即應付款，并在付清貨款后取得單據(jù)。 、遠期付款交單（after sight）銀行提示遠期匯票，進口商審核無誤后在匯票上進行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領取貨運單據(jù)。 0522憑信托收據(jù)（trust receipt）借貨 信托收據(jù)指進口商借單時提供的一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報關、存?zhèn)}、保險、出售，并承認貨物所有權仍歸銀行。 貨物出售后所得的貨款，應于匯票到期時交銀行。 代收行出借單據(jù)后承擔相應的風險；出口商指示出借單據(jù)也應承擔相應風

14、險。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 即期跟單匯票即期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示付款）提示付款即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）付款交單）付款交單（6 6）轉賬）轉賬（7 7）貨款）貨款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同

15、（2 2）申請書、）申請書、 遠期跟單匯票遠期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌遠期付款交單遠期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（6 6）付款交單）付款交單（7 7）轉賬）轉賬（8 8）貨款）貨款（5 5）承兌留單）承兌留單、承兌交單（documents against acceptance D/A） 出口商的交單以進口商在匯票上承兌為條件。進口商在匯票到期時方履行付款義務。承兌交單只適用于遠期匯票的托收。 出口商對承兌交單一般持很慎重的態(tài)度。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人

16、）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠期跟單匯票遠期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌承承 兌兌 交單交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌交單）承兌交單（7 7）轉賬）轉賬（8 8）貨款）貨款（6 6）提示付款）提示付款（二）托收的國際慣例（二）托收的國際慣例國際商會國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）于年月日起實施。于年月日起實施。我國銀行在辦理托收業(yè)務中，一般都參照我國銀行在辦理托收業(yè)務中，一般都參照該規(guī)則的解釋該規(guī)則的解釋。托收的注意事項

17、1、進口人資信、經營作風、信用程度 2、進口國特有的商業(yè)慣例（拉美國家將D/P遠期自動改為D/A） 3、爭取按CIF/CIP條件成交/投保出口信用保險 4、投保賣方利益險 5、加強檢查及時催收 6、國際保理業(yè)務 保理業(yè)務是指出口商以商業(yè)信用的形式出賣商品，在貨物裝船后，立即將發(fā)票、匯票、提單等有關單據(jù)無追索權地賣斷給辦理保理業(yè)務的財務公司或專門組織，收進全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務。 保理業(yè)務是國際貿易中在以托收（D/P、D/A）、賒賬（O/A）為貿易條件的情況下，對出口商的一種收匯風險保證D/P案例案例【案情案情】我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期即期付款方式推銷

18、某商品，對方答復，如我方付款方式推銷某商品，對方答復，如我方接受接受D/P after 90 days付款，并通過他付款，并通過他指定的指定的A銀行代收則可接受。銀行代收則可接受。分析【問題問題】日本商人為什么提出此要求？日本商人為什么提出此要求？【分析分析】 日本商人提出將日本商人提出將D/P即期改為即期改為90天天遠期，很顯然旨在遠期，很顯然旨在推遲付款時間推遲付款時間，以利，以利于其資金周轉。于其資金周轉。 同時日商指定同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務銀行為該批托收業(yè)務的代收行，則是為了的代收行，則是為了方便向該行借單方便向該行借單，以便早日獲得經濟利益，進而達到利用以便早日獲得經濟利益

19、，進而達到利用我方資金的目的。我方資金的目的。第三節(jié)信用證付款第三節(jié)信用證付款（Letter of Credit, L/C）(一一) 含義含義:是是銀行銀行根據(jù)根據(jù)進口人進口人的請求和指示向的請求和指示向出口人出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件書面文件.受益人受益人開證申請人開證申請人開證行開證行(二二) 當事人當事人:開證申請人開證申請人開證行開證行通知行通知行受益人受益人議付行議付行付款行付款行1、開證申請人（Applicant） Applicant means the party on whose request the credit

20、is issued. 申請人意指發(fā)出開立信用證申請的一方。 （是指向銀行申請開立信用證的人。即進口人或實際買主，又稱開證人。如果銀行自己主動開立信用證，則涉及的當事人中沒有開證申請人。）、開證銀行（Opening Bank, Issuing Bank） Issuing bank means the bank that issues a credit at the request of an applicant or on its own behalf. 開證行意指應申請人要求或代表其自身開立信用證的銀行。 它承擔保證付款的責任。一般是進口人所在地的銀行。、通知銀行（Advising Bank,

21、Notifying Bank） Advising bank means the bank that advises the credit at the request of the issuing bank. 通知行意指應開證行要求通知信用證的銀行。 (它只鑒別信用證的表面真實性，不承擔其他義務，一般是出口人所在地的銀行)、受益人（Beneficiary） Beneficiary means the party in whose favour a credit is issued. 受益人意指信用證中受益的一方。 (是指信用證上所指定的有權使用信用證的人，即出口人或實際供貨人) 、議付銀行（N

22、egotiating Bank） Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to(

23、to be paid the nominated bank. 議付意指被指定銀行在其應獲得償付的銀行日或在此之前，通過向受益人預付或者同意向受益人預付款項的方式購買相符提示項下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）及/或單據(jù)。 通俗地說：議付銀行是指根據(jù)開證行的授權買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的反映信用證規(guī)定的匯票或單據(jù)的銀行。 （議付行可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證條款來規(guī)定）、付款銀行（Paying Bank, Drawee Bank） 是指開證銀行指定代行信用證項下付款或充當匯票付款人的銀行，一般是開證行，也可以是它指定的另一家銀行，這要根據(jù)信用證條款的規(guī)定來決定、保

24、兌銀行（Confirming Bank） Confirming bank means the bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing banks authorization or request. 保兌行意指應開證行的授權或請求對信用證加具保兌的銀行。 保兌銀行在信用證上加具保兌后，即對信用證獨立負責，承擔必須付款或議付的責任。 保兌行具有與開證行相同的責任和地位。 保兌銀行可以由通知行兼任，也可以由其他銀行加具保兌。8、償付銀行（Reimbursement Bank） 又稱為清算銀行（Clearing Bank

25、）是指接受開證銀行的指示或授權，代開證銀行償還墊款的第三國銀行，即開證銀行指定的對議付行或代付行進行償付的代理人。 償付行的出現(xiàn)，往往是由于開證銀行的資金調度或集中在該第三國銀行而要求該銀行代為償付信用證規(guī)定的款項。、受讓人（Transferee） 又稱第二受益人（second beneficiary）是指接受第一受益人轉讓而有權使用信用證的人，大都是出口人。 在可轉讓信用證條件下，受益人有權要求將該證的全部或一部分轉讓給第三者，該第三者即為信用證的受讓人。(三三) 收付程序收付程序:開證人開證人(進口人進口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行開證行付款行開證行(1)(2)通知行議付行通知行

26、議付行(4)(5)(3)(6)(7)1. 訂立合同訂立合同3. 開證開證2. 申請開證申請開證4. 通知通知5. 交貨交貨取單取單、議付議付6. 索償、償付索償、償付7. 付款贖單付款贖單即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖跳一頁跳一頁(四)信用證付款的性質 根據(jù)國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例（簡稱UCP600）的解釋 信用證是由銀行開立的有條件承諾付款的書面文件。是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。因此，在信用證方式下，開證行成為第一付款人，信用證屬于銀行信用。0527（五）信用

27、證付款的特點 1、信用證付款是銀行信用，付款人只能是銀行。（通常是開證行或其指定的銀行） 2、信用證是獨立于合同之外的一種自足的信用證是獨立于合同之外的一種自足的文件。（信用證來源于合同獨立于合同）文件。（信用證來源于合同獨立于合同） 3、信用證業(yè)務是一種單據(jù)買賣，實行的是憑單付款的原則。（強調從表面上確定其是否與信用正條款相符，以決定是否承擔付款的責任。不管貨物狀況如何。）（六）信用證的作用 1、對賣方的作用 A、保證賣方憑單取得貨款。 （單證一致、單單一致） B、使賣方得到外匯保證。 （在進口管制和外匯管制的國家，先申請外匯才能開證） C、便于賣方取得資金融通。 （打包貸款、出口押匯） 2

28、、對進口商的作用 A、保證買方取得代表貨物的單據(jù)（開證行、付款行、保兌行、議付行審核單據(jù)表面的真?zhèn)危?B、保證買方按時、按質、按量收到貨物 C、為買方提供資金融通 （開證押金可根據(jù)資信情況少交或免交；憑信托收據(jù)借單或借貨）3、對銀行的作用 A、銀行收取開證押金或抵押物、擔保品 B、銀行可以收到開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。 C、擴大銀行的業(yè)務范圍（七）信用證的主要內容（七）信用證的主要內容、對信用證本身的說明、對信用證本身的說明如信用證的種類、性質、信用證號碼、開如信用證的種類、性質、信用證號碼、開證日期、有效期和到期地點、交單期限等。證日期、有效期和到期地點、交單期限等。

29、、對匯票的說明、對匯票的說明如匯票的出票人、受票人、受款人、匯票如匯票的出票人、受票人、受款人、匯票金額、匯票期限、主要條款等。金額、匯票期限、主要條款等。 、對成交商品的說明、對成交商品的說明 如貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等，如貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等，應與合同規(guī)定一致。應與合同規(guī)定一致。 、對運輸事項的說明、對運輸事項的說明 應列明裝運港（地）、目的港（地）、應列明裝運港（地）、目的港（地）、裝運期限以及可否分批裝運和轉運等。裝運期限以及可否分批裝運和轉運等。 、對貨運單據(jù)的說明 應列明所需的各種貨運單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單及其他單據(jù)。 、其他事項 如：開證行對議付行的指

30、示條款；開證行保證付款的文句；開證行的名稱及地址；其他特殊條款，如限制由銀行議付，限制船舶國籍和船舶年齡，限制航線和港口等。（八）信用證開立的形式 、信開本（to open by airmail）是指開證行使用采用印就的信函格式的信用證，開證后以空郵寄送通知行。 目前，信開證已經很少使用。 、電開本（to open by cable） 是指開證行使用電報、電傳、傳真、 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication全球銀行間金融電訊協(xié)會）等各種電訊方式將信用證條款傳達給通知行 電開本分為： 簡電本:在法律上是無效的，不是

31、議付的依據(jù)，應注明“詳情后告（full details to follow）” 全電本:內容完整可以作為交單議付的依據(jù) 信用證：又稱“全銀電協(xié)信用證”，開證格式為和，修改格式為標準格式（九）信用證的種類（九）信用證的種類1、跟單信用證、跟單信用證（documentary credit）單據(jù)：運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單單據(jù)：運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單以及商檢證書、海關發(fā)票、產地證書、以及商檢證書、海關發(fā)票、產地證書、裝箱單等裝箱單等光票信用證光票信用證（clean credit）（用于貿易從屬費用和非貿易費用結（用于貿易從屬費用和非貿易費用結算以及總公司下各分公司間結算）算以及總公司下各分公司間

32、結算） 2、不可撤銷信用證、不可撤銷信用證（irrevocable credit）:在有效期內，非經信用證各有關在有效期內，非經信用證各有關當事人（如開證行、保兌行和受益人）的當事人（如開證行、保兌行和受益人）的同意，不得修改或撤消的信用證。同意，不得修改或撤消的信用證。 和和可撤銷信用證可撤銷信用證(revocable credit) A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. 信用證是不可撤銷的，即使信用證中對此信用證是不可撤銷的，即使信用證中對此未作指示也是如此。未作指示也是如此。 0531

33、 3、保兌信用證、保兌信用證（confirmed L/C）和和不保兌信用證不保兌信用證(unconfirmed L/C) 4、即期付款信用證、即期付款信用證(available by payment at sight)和和延期付款信用延期付款信用證證(available by payment after sight) 5、可轉讓信用證、可轉讓信用證(transferable credit)和和不可轉讓信用證不可轉讓信用證(non- transferable credit) 在信用證中，必須明確注明在信用證中，必須明確注明（ transferable ），信用證方可轉讓），信用證方可轉讓 6、循

34、環(huán)信用證、循環(huán)信用證（revolving credit）是）是指信用證被全部或部分使用后，其金額指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直到規(guī)又恢復到原金額，可再次使用，直到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止 7、對開信用證、對開信用證（reciprocal credit）是）是指兩張信用證的開證申請人互以對方為指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證（一般用于來料受益人而開立的信用證（一般用于來料加工、補償貿易和易貨貿易）加工、補償貿易和易貨貿易） 8、對背信用證、對背信用證(back to back crdit)又稱又稱轉開信用證，是

35、指受益人要求原證的通轉開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開一知行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內容相似的新證。（一般用于中間商張內容相似的新證。（一般用于中間商或間接貿易時）或間接貿易時）0603 9、預支信用證預支信用證(anticipatory credit) 是指允許受益人在貨物出運前先憑光票向議付是指允許受益人在貨物出運前先憑光票向議付銀行預支部分貨款的信用證。銀行預支部分貨款的信用證。 預先墊款的特別條款習慣上用紅字書寫，以引預先墊款的特別條款習慣上用紅字書寫，以引人注目，又成為人注目，又成為“紅條款紅條款”信用證。信用證。 10、議付信用證、議付信用證

36、（negotiation credit）是指）是指允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證付的信用證 分公開議付信用證、限制議付信用證分公開議付信用證、限制議付信用證。 、承兌信用證（、承兌信用證（Acceptance Credit） 當受益人向指定銀行開具遠期匯票并提當受益人向指定銀行開具遠期匯票并提示時，指定銀行進行承兌，并于匯票到示時，指定銀行進行承兌，并于匯票到期日履行付款。（開證行或被指定的銀期日履行付款。（開證行或被指定的銀行）行） 、假遠期信用證、假遠期信用證 買賣雙方訂立即期付款合同，要求開立買賣雙方訂立即期付款合同，要求開立銀

37、行承兌信用證，證內規(guī)定：遠期匯票銀行承兌信用證，證內規(guī)定：遠期匯票即期付款、所有貼現(xiàn)和承兌費用由買方即期付款、所有貼現(xiàn)和承兌費用由買方負擔。負擔。 （十）信用證的國際慣例（十）信用證的國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP）跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（ICC UCP600中英文對照版）中英文對照版） 跟單信用證統(tǒng)一慣例，2007年修訂本，國際商會第600號出版物，適用于所有在正文中標明按本慣例辦理的跟單信用證（包括本慣例適用范圍內的備用信用證）。除非信用證中另有規(guī)定，本慣例對一切有關當事人均具有約束力。 UCP600與與UCP500的具體區(qū)別的具體區(qū)別 （1）形式方面的

38、變化修訂版的條文編排參照了ISP98的格式，對UCP500的49個條款進行了大幅度的調整及增刪，變成現(xiàn)在的39條。 （2）內容方面的變化 增加了專門的定義條款，體現(xiàn)了UCP600細化規(guī)定的精神，對一些術語作出定義不僅可以使概念明晰化，從而有利于條款的理解與適用，而且更可以解決一些地方法律適用的問題；引入了Honour（兌付）的概念；改進了議付的定義。 約定了解釋規(guī)則，擯棄了可撤銷信用證。 開證行、保兌行及指定銀行的責任更清晰、確定，規(guī)范了第二通知行的做法。 銀行的審單標準更為明確。將審單時間從“不超過7個銀行工作日的合理時間”改為“最多不超過5個銀行工作日”；明確了交單期限的適用范圍；將單據(jù)與

39、信用證相符的要求細化為“單內相符、單單相符、單證相符”。 將銀行處理不符單據(jù)的選擇增加到四種： *持單聽候交單人的處理； *持單直到開證申請人接受不符單據(jù) *徑直退單； *依據(jù)事先得到交單人的指示行事。 1.信用證不符案信用證不符案 某出口公司對美成交女上衣某出口公司對美成交女上衣 1000件，合同件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色300件，紅色件，紅色700件。件。 后國外來證上改為紅色后國外來證上改為紅色30%，綠色，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。出口，后信用證

40、遭銀行拒付?！景盖榘盖椤糠治觥締栴}問題】（1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2 2）收到來證后，我方應）收到來證后，我方應 如何處理？如何處理？返回【分析分析】（1）信用證項下要求）信用證項下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀，否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。所以銀行可以拒付。（2）賣方應于收證后立即通知開證人）賣方應于收證后立即通知開證人改證改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回2.L/C獨立于買賣合同獨立于買賣合同【案情案情】國外貿易公司從我進出口公司購買小國

41、外貿易公司從我進出口公司購買小麥麥500500噸，合同規(guī)定，噸，合同規(guī)定，1 1月月3030日前日前開出開出L/CL/C，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日日買方開來買方開來L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至裝船期延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，買方回電表示同意，但未通知開證行。買方回電表示同意，但未通知開證行。2 2月月1717日日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕

42、。分析【問題問題】（1 1）銀行是否有權拒絕付款，）銀行是否有權拒絕付款， 為什么？為什么？（2 2）作為賣方，應當如何處理）作為賣方，應當如何處理此事？此事？返回【分析分析】（1）銀行有權拒付。據(jù)）銀行有權拒付。據(jù)UCP規(guī)定，規(guī)定，L/C雖是雖是根據(jù)合同開出根據(jù)合同開出的的 ，但一經開出就，但一經開出就獨立獨立于買賣合同于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行條款未改，故銀行只按原只按原L/C條款辦事，條款辦事，2月月17日超出了原日超出了原L/C的裝運期及有效期，故銀行可以拒付。的裝運期及有效期，故

43、銀行可以拒付。（2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修改）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務。賣方應后的合同條款要求買方履行付款義務。賣方應該審證后要求修改信用證。該審證后要求修改信用證。返回四、銀行保函與備用信用證四、銀行保函與備用信用證（一）銀行保函（一）銀行保函（bankers letter of guarantee L/G）是指銀行應申請人的要求，以擔保人的身份，是指銀行應申請人的要求，以擔保人的身份，向受益人開立的保證文件。銀行保證委托人向受益人開立的保證文件。銀行保證委托人如未對受益人履行某項義務，由擔保銀行承如未對受益人履行某項義務，由擔保銀行承擔保函中所規(guī)定的付款責任，其性質屬于銀擔保函中所規(guī)定的付款責任，其性質屬于銀行信用。行信用。保函的種類履約保函：出口履約保函履約保函：出口履約保函進口履約保函進口履約保函還款保函：預付款保函定金保函還款保函：預付款保函定金保函其他保函：投標、補償貿易、來料加工、其他保函：投標、補償貿易、來料加工、技術引進、維修、融資租賃、借款保函技術引進、維修、融資租賃、