房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)(ppt 96頁)我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系

1、第二章第二章房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu) 第一節(jié)第一節(jié)我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系 第二節(jié)第二節(jié) 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)本章學(xué)習(xí)要點(diǎn) 了解我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展概況，掌了解我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展概況，掌握房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系，專業(yè)性房地產(chǎn)握房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系，專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)和非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組金融機(jī)構(gòu)和非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組成，房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。成，房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。 第一節(jié)第一節(jié)我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)主要由三類機(jī)構(gòu)組成：房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)主要由三類機(jī)構(gòu)組成：即專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)、非專業(yè)性房即

2、專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)、非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)和向房地產(chǎn)融資提供擔(dān)保地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)和向房地產(chǎn)融資提供擔(dān)保和保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)組成。和保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)組成。一、房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系 我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)主要由非專業(yè)我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)主要由非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成，包括銀行性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成，包括銀行型房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)和非銀行型房地型房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)和非銀行型房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)（信托投資公司、信用產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)（信托投資公司、信用合作社、住宅合作社、基金組織等）合作社、住宅合作社、基金組織等）組成。組成。 其中主要以商業(yè)銀行和信托其中主要以商業(yè)銀行和信托公司為主。公司為主。 最早從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行是中國

3、最早從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行是中國建設(shè)銀行建設(shè)銀行19791979年年 19981998年我國住房制度改革后，更多的銀年我國住房制度改革后，更多的銀行介入房地產(chǎn)金融領(lǐng)域，房地產(chǎn)金融機(jī)行介入房地產(chǎn)金融領(lǐng)域，房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)迅速增加，初步形成了以四大國有商構(gòu)迅速增加，初步形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，業(yè)銀行為主體，1212家全國性股份制商業(yè)家全國性股份制商業(yè)銀行和銀行和112112家城市商業(yè)銀行為補(bǔ)充的組織家城市商業(yè)銀行為補(bǔ)充的組織機(jī)構(gòu)體系。機(jī)構(gòu)體系。（一）我國的我國的專業(yè)性房地產(chǎn)金專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)融機(jī)構(gòu) 住房儲(chǔ)蓄銀行住房儲(chǔ)蓄銀行 8080年代中期年代中期，我國分別在煙臺(tái)和蚌埠成立了住，我國分

4、別在煙臺(tái)和蚌埠成立了住房儲(chǔ)蓄銀行，專門辦理與房改配套的住房基金房儲(chǔ)蓄銀行，專門辦理與房改配套的住房基金籌集、信貸、結(jié)算等政策性金融?；I集、信貸、結(jié)算等政策性金融。9090年代，公年代，公積金制度的建立，住房儲(chǔ)蓄銀行的職能逐漸被積金制度的建立，住房儲(chǔ)蓄銀行的職能逐漸被住房公積金管理中心所取代。住房儲(chǔ)蓄銀行曾住房公積金管理中心所取代。住房儲(chǔ)蓄銀行曾一度消失。一度消失。20042004年年2 2月月1515日，中國建設(shè)銀行與日，中國建設(shè)銀行與德國施威比豪爾住房儲(chǔ)蓄銀行在天津合資成立德國施威比豪爾住房儲(chǔ)蓄銀行在天津合資成立了中德住房儲(chǔ)蓄銀行，成為目前我國唯一的一了中德住房儲(chǔ)蓄銀行，成為目前我國唯一的一

5、家住房儲(chǔ)蓄銀行。家住房儲(chǔ)蓄銀行。 （二）、住房公積金管理中心 1 1、編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃；、編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃； 2 2、負(fù)責(zé)記載職工住房公積金的繳存、提取、負(fù)責(zé)記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況；使用等情況； 3、負(fù)責(zé)住房公積金的核算；、負(fù)責(zé)住房公積金的核算； 4、審批住房公積金的提取、使用；、審批住房公積金的提取、使用； 5、負(fù)責(zé)住房公積金的保值和歸還；、負(fù)責(zé)住房公積金的保值和歸還； 6、編制住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況、編制住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告；的報(bào)告； 7、行使國務(wù)院住房公積金管理?xiàng)l例、行使國務(wù)院住房公積金管理?xiàng)l例 19

6、91年上海首推住房公積金制度，年上海首推住房公積金制度，17年的歷程，住房公積金為居民住房條件年的歷程，住房公積金為居民住房條件的改善發(fā)揮了舉足輕重的作用。住房公的改善發(fā)揮了舉足輕重的作用。住房公積金是最基本的住房保障資金，具有一積金是最基本的住房保障資金，具有一定的政策性金融的功能，定的政策性金融的功能， 到到2007年年3月底上海已成為全國第一個(gè)月底上海已成為全國第一個(gè)公積金個(gè)貸累計(jì)發(fā)放規(guī)模超過公積金個(gè)貸累計(jì)發(fā)放規(guī)模超過1000億億元的城市。元的城市。（三）非專業(yè)（三）非專業(yè)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)性性 四大國有商業(yè)銀行四大國有商業(yè)銀行 房地產(chǎn)信托公司房地產(chǎn)信托公司 房地產(chǎn)保險(xiǎn)公司房地

7、產(chǎn)保險(xiǎn)公司 住房置業(yè)擔(dān)保有限公司住房置業(yè)擔(dān)保有限公司三、我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系三、我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系的架構(gòu)的架構(gòu)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)架構(gòu)銀 行 類保 險(xiǎn) 公 司 類證 券 公 司 類信 托 公 司 類其 他 類四 大 國 有 獨(dú) 資 商 業(yè) 銀 行全 國 性 股 份 制 商 業(yè) 銀 行區(qū) 域 性 股 份 制 商 業(yè) 銀 行外 資 銀 行 （ 獨(dú) 資 銀 行 、 合資 銀 行 、 外 國 銀 行 分 行 ）中 資 保 險(xiǎn) 公 司 類外 資 保 險(xiǎn) 公 司 類財(cái) 務(wù) 公 司金 融 資 產(chǎn) 管 理 公 司投 資 基 金 管 理 公 司信 用 社 等 等 其 他申 銀 萬 國 證 券中 國 銀 河 證

8、券其 他 證 券 公 司中 國 國 際 信 托 投 資 公 司華 寶 信 托 投 資 有 限 公 司其 他 信 托 投 資 公 司 等圖 2 1 房 地 產(chǎn) 金 融 機(jī) 構(gòu) 架 構(gòu) 圖二、房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的任務(wù)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的任務(wù) 為房地產(chǎn)業(yè)籌集、融通資金并提供結(jié)算為房地產(chǎn)業(yè)籌集、融通資金并提供結(jié)算和其他金融服務(wù)。和其他金融服務(wù)。 第二節(jié)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 對(duì)房地產(chǎn)對(duì)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管包括外部監(jiān)控、金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管包括外部監(jiān)控、內(nèi)部控制及稽核等方面內(nèi)部控制及稽核等方面 一、一、房地產(chǎn)房地產(chǎn)金融監(jiān)管金融監(jiān)管 房地產(chǎn)房地產(chǎn)金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)管金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)

9、金融法規(guī)對(duì)房地產(chǎn)金融業(yè)（包括金融當(dāng)局依據(jù)金融法規(guī)對(duì)房地產(chǎn)金融業(yè)（包括金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)）實(shí)施的監(jiān)督管理。具體可分機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)）實(shí)施的監(jiān)督管理。具體可分為金融監(jiān)督和金融管理。金融監(jiān)督是指金融主為金融監(jiān)督和金融管理。金融監(jiān)督是指金融主管當(dāng)局對(duì)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的全面性、經(jīng)常管當(dāng)局對(duì)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的全面性、經(jīng)常性的檢查和督促，并以此促進(jìn)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)性的檢查和督促，并以此促進(jìn)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)依法穩(wěn)健地經(jīng)營和發(fā)展。金融管理是指金融主依法穩(wěn)健地經(jīng)營和發(fā)展。金融管理是指金融主管當(dāng)局依法對(duì)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營活動(dòng)實(shí)管當(dāng)局依法對(duì)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和控制等一系列的活動(dòng)施的領(lǐng)導(dǎo)

10、、組織、協(xié)調(diào)和控制等一系列的活動(dòng)。 二、金融監(jiān)管的目的 金融監(jiān)管的目的是：金融監(jiān)管的目的是：維持金融業(yè)健康、維持金融業(yè)健康、穩(wěn)定的運(yùn)行秩序，確保金融機(jī)構(gòu)安全有穩(wěn)定的運(yùn)行秩序，確保金融機(jī)構(gòu)安全有效地發(fā)放貸款，保障存款人和投資者的效地發(fā)放貸款，保障存款人和投資者的利益，最大限度地減少金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。利益，最大限度地減少金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。 三、房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)控房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)控 外部監(jiān)控是通過法律、制度、機(jī)構(gòu)等手外部監(jiān)控是通過法律、制度、機(jī)構(gòu)等手段適時(shí)地監(jiān)控。段適時(shí)地監(jiān)控。 中央銀行、銀行業(yè)、證券、保險(xiǎn)和外匯中央銀行、銀行業(yè)、證券、保險(xiǎn)和外匯管理部門的監(jiān)管主要包括中國銀行業(yè)監(jiān)管理部門的監(jiān)管主

11、要包括中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券業(yè)監(jiān)督管理委督管理委員會(huì)、中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和國員會(huì)、中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和國家外匯管理局等機(jī)構(gòu)。家外匯管理局等機(jī)構(gòu)。（一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員（一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)銀行的管理會(huì)對(duì)房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)銀行的管理 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡稱銀監(jiān)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡稱銀監(jiān)會(huì)）對(duì)從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行的管會(huì)）對(duì)從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行的管理包括設(shè)立管理和日常管理。理包括設(shè)立管理和日常管理。 1 1、設(shè)立管理、設(shè)立管理 從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行的，包括獨(dú)從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行的，包括獨(dú)立的房

12、地產(chǎn)金融專業(yè)銀行和商業(yè)銀行都立的房地產(chǎn)金融專業(yè)銀行和商業(yè)銀行都必須經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的審必須經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的審批。按照有關(guān)的法律規(guī)定審批銀行機(jī)構(gòu)批。按照有關(guān)的法律規(guī)定審批銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立，變更，終止及其業(yè)務(wù)范圍的設(shè)立，變更，終止及其業(yè)務(wù)范圍 2、日常管理 日常管理主要體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：日常管理主要體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面： 發(fā)布有關(guān)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督管理和開展有關(guān)發(fā)布有關(guān)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督管理和開展有關(guān)業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章。有權(quán)要求商業(yè)銀行等金融業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章。有權(quán)要求商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告資料。有權(quán)對(duì)商業(yè)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告資料。有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的存款

13、，貸款，結(jié)算，呆帳等銀行等金融機(jī)構(gòu)的存款，貸款，結(jié)算，呆帳等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核，檢查監(jiān)督。有權(quán)對(duì)商業(yè)銀情況隨時(shí)進(jìn)行稽核，檢查監(jiān)督。有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的違反規(guī)定提高或降低存貸款利行等金融機(jī)構(gòu)的違反規(guī)定提高或降低存貸款利率的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。率的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。 有權(quán)對(duì)政策性銀行的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)有權(quán)對(duì)政策性銀行的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信和監(jiān)督。商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，中用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，中國人民銀行可以對(duì)該商業(yè)銀行實(shí)行接管。國人民銀行可以對(duì)該商業(yè)銀行實(shí)行接管。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)還應(yīng)介入商中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

14、還應(yīng)介入商業(yè)銀行的解散、撤銷、破產(chǎn)過程，實(shí)施業(yè)銀行的解散、撤銷、破產(chǎn)過程，實(shí)施清算監(jiān)督。清算監(jiān)督。（二）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員（二）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)房地產(chǎn)信托公司的管理會(huì)對(duì)房地產(chǎn)信托公司的管理 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)從事房地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的信托公司的管理包括設(shè)立產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的信托公司的管理包括設(shè)立管理和日常管理。管理和日常管理。 1、設(shè)立管理 從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的信托公司的設(shè)立，從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的信托公司的設(shè)立，包括獨(dú)立的房地產(chǎn)專業(yè)信托公司和一般包括獨(dú)立的房地產(chǎn)專業(yè)信托公司和一般信托公司都必須經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理信托公司都必須經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員

15、會(huì)的審批。委員會(huì)的審批。 2、日常管理 日常管理主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：日常管理主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 發(fā)布信托投資公司從事信托業(yè)務(wù)的有關(guān)組織和發(fā)布信托投資公司從事信托業(yè)務(wù)的有關(guān)組織和管理的規(guī)章。定期或者不定期對(duì)信托投資公司管理的規(guī)章。定期或者不定期對(duì)信托投資公司的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行檢查。對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行檢查。對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題，有權(quán)質(zhì)詢信托投資公司的高級(jí)管理人員，題，有權(quán)質(zhì)詢信托投資公司的高級(jí)管理人員，并責(zé)令其采取有效措施，限期改正。責(zé)令管理并責(zé)令其采取有效措施，限期改正。責(zé)令管理混亂，經(jīng)營陷入困境的信托投資公司采取措施混亂，經(jīng)營陷入困境的信托投資公司采取措施進(jìn)行整頓或重組

16、，并可以建議撤換高級(jí)管理人進(jìn)行整頓或重組，并可以建議撤換高級(jí)管理人員，在必要時(shí)可以接管有關(guān)信托投資公司。員，在必要時(shí)可以接管有關(guān)信托投資公司。（三）中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員三）中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)房地產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理會(huì)對(duì)房地產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理職責(zé)，包括施監(jiān)督管理職責(zé)，包括 房地產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)房地產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理，涉及對(duì)保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公的管理，涉及對(duì)保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公估行等保險(xiǎn)司，保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公估行等保險(xiǎn)相關(guān)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)代理人，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的相關(guān)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)代理人，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管。監(jiān)管。 1

17、 1、設(shè)立管理、設(shè)立管理 設(shè)立保險(xiǎn)公司，必須經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管設(shè)立保險(xiǎn)公司，必須經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。理委員會(huì)批準(zhǔn)。 2 2、日常管理、日常管理 制定商業(yè)保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款制定商業(yè)保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，接受保險(xiǎn)公司擬訂的其他和保險(xiǎn)費(fèi)率，接受保險(xiǎn)公司擬訂的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的備案。檢險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的備案。檢查保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)狀況及資查保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)狀況及資金運(yùn)用狀況，有權(quán)要求保險(xiǎn)公司在規(guī)定金運(yùn)用狀況，有權(quán)要求保險(xiǎn)公司在規(guī)定的期限提供有關(guān)的書面報(bào)告和資料，如的期限提供有關(guān)的書面報(bào)告和資料，如營業(yè)報(bào)告，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及有關(guān)報(bào)表等。營業(yè)

18、報(bào)告，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及有關(guān)報(bào)表等。規(guī)定保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的規(guī)定保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例。資金占其資金總額的具體比例。 對(duì)違反規(guī)定提取或結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，或者對(duì)違反規(guī)定提取或結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，或者未按照有關(guān)法規(guī)辦理再保險(xiǎn)，或嚴(yán)重違反資金未按照有關(guān)法規(guī)辦理再保險(xiǎn)，或嚴(yán)重違反資金運(yùn)用規(guī)定的保險(xiǎn)公司實(shí)施限期改正措施，限期運(yùn)用規(guī)定的保險(xiǎn)公司實(shí)施限期改正措施，限期內(nèi)保險(xiǎn)公司未予改正的，可對(duì)保險(xiǎn)公司采取整內(nèi)保險(xiǎn)公司未予改正的，可對(duì)保險(xiǎn)公司采取整頓措施。中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)損害公共頓措施。中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)損害公共利益，可能嚴(yán)重危及或者已經(jīng)危及償付能力的利

19、益，可能嚴(yán)重危及或者已經(jīng)危及償付能力的保險(xiǎn)公司實(shí)行接管。中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)保險(xiǎn)公司實(shí)行接管。中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)還應(yīng)介入保險(xiǎn)公司的解散（人壽保險(xiǎn)公司不得還應(yīng)介入保險(xiǎn)公司的解散（人壽保險(xiǎn)公司不得解散）、撤銷、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移、破產(chǎn)等過程，實(shí)施解散）、撤銷、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移、破產(chǎn)等過程，實(shí)施清算和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的監(jiān)督。清算和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的監(jiān)督。（四）中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)房地產(chǎn)證券公司的管理1、設(shè)立管理 設(shè)立證券公司，必須經(jīng)設(shè)立管理中國證設(shè)立證券公司，必須經(jīng)設(shè)立管理中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)，分類頒發(fā)券監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)，分類頒發(fā)業(yè)務(wù)許可證，由申請(qǐng)人憑證向工商行政業(yè)務(wù)許可證，由申請(qǐng)人憑證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦

20、理設(shè)立登記。管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記。2 2、日常管理、日常管理 制定涉及證券公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的行政規(guī)章。制定涉及證券公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的行政規(guī)章。對(duì)證券公司進(jìn)行檢查和調(diào)查，并可以要對(duì)證券公司進(jìn)行檢查和調(diào)查，并可以要求證券公司提供，復(fù)制或者封存有關(guān)資求證券公司提供，復(fù)制或者封存有關(guān)資料。負(fù)責(zé)對(duì)證券公司從業(yè)人員進(jìn)行注冊(cè)料。負(fù)責(zé)對(duì)證券公司從業(yè)人員進(jìn)行注冊(cè)及日常監(jiān)督管理。對(duì)證券公司高級(jí)管理及日常監(jiān)督管理。對(duì)證券公司高級(jí)管理人員實(shí)行談話提醒制度，并且可以對(duì)經(jīng)人員實(shí)行談話提醒制度，并且可以對(duì)經(jīng)營管理中出現(xiàn)問題的證券公司高級(jí)管理營管理中出現(xiàn)問題的證券公司高級(jí)管理人員進(jìn)行質(zhì)詢，責(zé)令其限期糾正。人員進(jìn)行質(zhì)詢，責(zé)令其限期糾正

21、。表表1 加入加入WTO后中國大陸外資銀行開后中國大陸外資銀行開放人民幣業(yè)務(wù)時(shí)間表放人民幣業(yè)務(wù)時(shí)間表 四、四、房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控 2007年人民銀行發(fā)布年人民銀行發(fā)布 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引銀監(jiān)會(huì)明確，除商業(yè)銀行外，政策性銀行、農(nóng)銀監(jiān)會(huì)明確，除商業(yè)銀行外，政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、金融資產(chǎn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、信托公司、財(cái)務(wù)公管理公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)司

22、、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司等其他金融機(jī)構(gòu)也需參照?qǐng)?zhí)行指引。公司等其他金融機(jī)構(gòu)也需參照?qǐng)?zhí)行指引。 控制指引目的是促進(jìn)商業(yè)銀行建立控制指引目的是促進(jìn)商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障和健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行。控制指引銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行?？刂浦敢龑⑸虡I(yè)銀行內(nèi)部控制細(xì)分為將商業(yè)銀行內(nèi)部控制細(xì)分為6個(gè)方面，包個(gè)方面，包括授信的內(nèi)部控制、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控括授信的內(nèi)部控制、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間制、存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制、計(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制等。

23、算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制等。 （一）內(nèi)部控制指導(dǎo)原則（一）內(nèi)部控制指導(dǎo)原則 1有效性原則有效性原則 2 2、審慎性原則、審慎性原則 最重要的原則最重要的原則 3全面性原則全面性原則 4獨(dú)立性原則獨(dú)立性原則審慎性原則（prudence） 是指在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，而不應(yīng)預(yù)計(jì)可能發(fā)生的收入和過高估計(jì)資產(chǎn)的價(jià)值。如某一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有多種處理方法可供選擇時(shí)，應(yīng)采取不導(dǎo)致夸大資產(chǎn)、虛增利潤的方法審慎監(jiān)管法規(guī)體系審慎監(jiān)管法規(guī)體系 所謂審慎監(jiān)管法規(guī)體系是指從機(jī)構(gòu)監(jiān)管、所謂審慎監(jiān)管法規(guī)體系是指從機(jī)構(gòu)監(jiān)管、業(yè)務(wù)監(jiān)管、高管人員監(jiān)管、信息披露、業(yè)務(wù)監(jiān)管、高管人員監(jiān)管、信息披露、研究監(jiān)管人員行

24、為規(guī)范等方面，全面建研究監(jiān)管人員行為規(guī)范等方面，全面建立既符合國情又適應(yīng)國際監(jiān)管趨勢(shì)、覆立既符合國情又適應(yīng)國際監(jiān)管趨勢(shì)、覆蓋面寬、操作性強(qiáng)的銀行業(yè)審慎監(jiān)管法蓋面寬、操作性強(qiáng)的銀行業(yè)審慎監(jiān)管法規(guī)體系。規(guī)體系。審慎性監(jiān)管背景資料審慎性監(jiān)管背景資料 隨著入世過渡期的結(jié)束隨著入世過渡期的結(jié)束,中國銀行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入中國銀行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)全新的歷史階段。了一個(gè)全新的歷史階段。2006年年底發(fā)布的年年底發(fā)布的外資銀行管理?xiàng)l例外資銀行管理?xiàng)l例, 對(duì)于外資法人銀行對(duì)于外資法人銀行,完完全取消了業(yè)務(wù)范圍、開放地域和客戶對(duì)象的限全取消了業(yè)務(wù)范圍、開放地域和客戶對(duì)象的限制制,但是從控制機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的角度制定了一個(gè)國際

25、但是從控制機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的角度制定了一個(gè)國際通行的審慎性標(biāo)準(zhǔn)，即要求其資本充足率不得通行的審慎性標(biāo)準(zhǔn)，即要求其資本充足率不得低于低于8%,并在任何時(shí)點(diǎn)上維持與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)并在任何時(shí)點(diǎn)上維持與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)程度相匹配的資本水平，以風(fēng)險(xiǎn)管控為核心險(xiǎn)程度相匹配的資本水平，以風(fēng)險(xiǎn)管控為核心的審慎監(jiān)管理念初步建立。的審慎監(jiān)管理念初步建立。 監(jiān)管過程的一個(gè)重要內(nèi)容是監(jiān)管當(dāng)局提出并使監(jiān)管過程的一個(gè)重要內(nèi)容是監(jiān)管當(dāng)局提出并使用審慎性原則和制度要求來控制風(fēng)險(xiǎn)。這些要用審慎性原則和制度要求來控制風(fēng)險(xiǎn)。這些要求可能是定性的也可能是定量的，其目的是限求可能是定性的也可能是定量的，其目的是限制銀行的不謹(jǐn)慎的冒險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)。這些

26、要求并制銀行的不謹(jǐn)慎的冒險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)。這些要求并不能取代管理決定，但仍能確定最低的審慎標(biāo)不能取代管理決定，但仍能確定最低的審慎標(biāo)準(zhǔn)，以確保銀行采取正確的方式開展經(jīng)營活動(dòng)。準(zhǔn)，以確保銀行采取正確的方式開展經(jīng)營活動(dòng)。銀行業(yè)的動(dòng)態(tài)特性要求監(jiān)管部門定期評(píng)估它們銀行業(yè)的動(dòng)態(tài)特性要求監(jiān)管部門定期評(píng)估它們的審慎性條件，并評(píng)估現(xiàn)有條件存續(xù)的可行性的審慎性條件，并評(píng)估現(xiàn)有條件存續(xù)的可行性以及提出新標(biāo)準(zhǔn)的需要。以及提出新標(biāo)準(zhǔn)的需要。定性、定量定性、定量標(biāo)準(zhǔn) 1資本充足率資本充足率 a. 1988年版本的要求年版本的要求 巴塞爾委員會(huì)于巴塞爾委員會(huì)于1988年就銀行國際風(fēng)險(xiǎn)年就銀行國際風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致協(xié)議，常被稱為巴

27、塞爾標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致協(xié)議，常被稱為巴塞爾協(xié)議，協(xié)議，b.巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾新資本協(xié)議 2006年年7月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了統(tǒng)一月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了統(tǒng)一資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂版，一般稱為巴塞爾新資本協(xié)議，版，一般稱為巴塞爾新資本協(xié)議，用于取代巴塞爾協(xié)議。新協(xié)議緊密用于取代巴塞爾協(xié)議。新協(xié)議緊密結(jié)合管理者的資本要求與潛在的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合管理者的資本要求與潛在的風(fēng)險(xiǎn)，向銀行及其監(jiān)管者提供幾個(gè)用于評(píng)價(jià)資向銀行及其監(jiān)管者提供幾個(gè)用于評(píng)價(jià)資本充足率的選擇。本充足率的選擇。2、銀行信貸資產(chǎn)分類、銀行信貸資產(chǎn)分類 我國自我國自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制年全面實(shí)

28、行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類貸款?？梢珊蛽p失類貸款。 a正常類貸款正常類貸款 這類貸款的借款人能夠及時(shí)履行義務(wù)，這類貸款的借款人能夠及時(shí)履行義務(wù)，利息和本金能夠全額償付。利息和本金能夠全額償付。b關(guān)注類貸款關(guān)注類貸款 關(guān)注類貸款是指存在潛在問題并需要管關(guān)注類貸款是指存在潛在問題并需要管理者密切注意的貸款。如果處理不當(dāng)，理者密切注意的貸款。如果處理不當(dāng)，這些問題將來可能會(huì)導(dǎo)致影響還款安排這些

29、問題將來可能會(huì)導(dǎo)致影響還款安排或影響借款機(jī)構(gòu)信用狀況的結(jié)果?；蛴绊懡杩顧C(jī)構(gòu)信用狀況的結(jié)果。c次級(jí)類貸款次級(jí)類貸款 次級(jí)類貸款的借款人和抵押擔(dān)保人已不次級(jí)類貸款的借款人和抵押擔(dān)保人已不能按現(xiàn)有價(jià)值足額還款，分類為次級(jí)的能按現(xiàn)有價(jià)值足額還款，分類為次級(jí)的貸款必定出現(xiàn)了危及債務(wù)流動(dòng)性的問題。貸款必定出現(xiàn)了危及債務(wù)流動(dòng)性的問題。如果未予糾正，這類貸款將很可能會(huì)給如果未予糾正，這類貸款將很可能會(huì)給銀行帶來損失。潛在損失在次級(jí)貸款總銀行帶來損失。潛在損失在次級(jí)貸款總數(shù)中存在，但不一定存在于歸為次級(jí)貸數(shù)中存在，但不一定存在于歸為次級(jí)貸款的單個(gè)信貸的展期?？畹膯蝹€(gè)信貸的展期。d可疑類貸款可疑類貸款 可疑類貸款

30、除了具有與次級(jí)類貸款一樣可疑類貸款除了具有與次級(jí)類貸款一樣的問題外，還有出現(xiàn)流動(dòng)性問題的特征，的問題外，還有出現(xiàn)流動(dòng)性問題的特征，目前存在的情況、經(jīng)營條件和價(jià)值方面目前存在的情況、經(jīng)營條件和價(jià)值方面均出現(xiàn)了不正常。均出現(xiàn)了不正常。e損失類貸款（損失類貸款（loss loan） 損失類貸款是指在采取所有可能的措施損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分無法收回，或只能收回極少部分。損失類貸款種類損失類貸款種類 企事業(yè)單位貸款有以下情況之一可以劃為損失企事業(yè)單位貸款有以下情況之一可以劃為損失貸款：貸款： （l

31、）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，銀行依法對(duì)借款人及其擔(dān)破產(chǎn)終止法人資格，銀行依法對(duì)借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款； （2）借款人已完全停止經(jīng)營活動(dòng)且復(fù)工無望，）借款人已完全停止經(jīng)營活動(dòng)且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市場(chǎng)，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，銀或者產(chǎn)品無市場(chǎng)，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，銀行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)其擔(dān)保人進(jìn)行行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；追償后未能收回的貸款； （3）借款人死亡，或者依照中華人民共和）借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤

32、，銀行依法對(duì)其國民法通則的規(guī)定宣告失蹤，銀行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；后未能收回的貸款； （4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無力償還的部分貸款，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保的部分貸款，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。 （5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)）借款人觸犯

33、刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行依法追償后無法收回的貸款；銀行依法追償后無法收回的貸款； （6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制銀行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的貸款；裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的貸款； （7）由于上述（）由于上述（1）一（）一（6）項(xiàng)原因，借款人）項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，銀行對(duì)依法取得的抵債資不能償還

34、到期債務(wù)，銀行對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值人賬后，扣除產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值人賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；追償后仍無法收回的貸款； （8）開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函）開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述（述（1）一（）一（6）項(xiàng)原因，無法償還墊款，銀行）項(xiàng)原因，無法償還墊款，銀行經(jīng)追償后仍無法收回的墊款；經(jīng)追償后仍無法收回的墊款； （9）銀行卡被偽造、冒用。騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)）銀行卡被偽造、冒用。騙領(lǐng)而

35、發(fā)生的應(yīng)由銀行承擔(dān)的凈損失；由銀行承擔(dān)的凈損失； （10）助學(xué)貸款逾期后，銀行在確定的有效追）助學(xué)貸款逾期后，銀行在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；款； （11）銀行發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外）銀行發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期的其他逾期3年無法收回的其他應(yīng)收款。年無法收回的其他應(yīng)收款。 不良貸款不良貸款(Non-Performing Loan) 根據(jù)中國人民銀行根據(jù)中國人民銀行1995年年7月月27日發(fā)布的日發(fā)布的貸款通則，不良貸款

36、分為逾期貸款、貸款通則，不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。呆滯貸款和呆帳貸款。 逾期貸款是指逾期（含展期后到期）不逾期貸款是指逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）?？睿?。 呆滯貸款呆滯貸款 呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）2年年（含（含2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期不到雖然未到期或逾期不到2 年但生產(chǎn)經(jīng)營已年但生產(chǎn)經(jīng)營已停止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸停止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）?？睿?呆帳貸款呆帳貸款 呆帳貸款是指借款人和擔(dān)保人依法宣

37、告破產(chǎn)，呆帳貸款是指借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行情償后，未能還清的貸款；借款人死亡或進(jìn)行情償后，未能還清的貸款；借款人死亡或者依照中華人民共和國民法則通的規(guī)定，者依照中華人民共和國民法則通的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；借款人遭到重大自然災(zāi)害或未能還清的貸款；借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)清實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)清償后，未能還清的貸款；貸款人依法處置貸款償后，未能還清的貸款；貸款人依法處置

38、貸款抵押物、質(zhì)物所得價(jià)款不足以補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押抵押物、質(zhì)物所得價(jià)款不足以補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分；經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。貸款的部分；經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。外資銀行監(jiān)控外資銀行監(jiān)控銀監(jiān)會(huì)將繼續(xù)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管控，監(jiān)控外資銀行銀監(jiān)會(huì)將繼續(xù)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管控，監(jiān)控外資銀行境內(nèi)外、表內(nèi)外和本外幣各類風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)施并表境內(nèi)外、表內(nèi)外和本外幣各類風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)施并表監(jiān)管，監(jiān)控單家銀行在華所有分支機(jī)構(gòu)的整體監(jiān)管，監(jiān)控單家銀行在華所有分支機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)。在宏觀層面風(fēng)險(xiǎn)。在宏觀層面,銀監(jiān)會(huì)將密切跟蹤國際銀行銀監(jiān)會(huì)將密切跟蹤國際銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和趨勢(shì)，監(jiān)測(cè)分析外資銀行跨境業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和趨勢(shì)，監(jiān)測(cè)分析外資銀行跨境資金流

39、動(dòng)資金流動(dòng),監(jiān)控大規(guī)模、非正常跨境資金流動(dòng)監(jiān)控大規(guī)模、非正常跨境資金流動(dòng),防范全球性、區(qū)域性和國別性金融風(fēng)險(xiǎn)通過外防范全球性、區(qū)域性和國別性金融風(fēng)險(xiǎn)通過外資銀行跨境傳遞。此外，我們還將繼續(xù)加強(qiáng)銀資銀行跨境傳遞。此外，我們還將繼續(xù)加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的國際交流與合作，提高對(duì)銀行業(yè)跨行業(yè)監(jiān)管的國際交流與合作，提高對(duì)銀行業(yè)跨境經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和防范能力。境經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和防范能力。（二）內(nèi)部控制的要素（二）內(nèi)部控制的要素 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素： （一）內(nèi)部控制環(huán)境。（一）內(nèi)部控制環(huán)境。 （二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。 （三）內(nèi)部控制措施。（三）內(nèi)部控制措施。 （四

40、）信息交流與反饋。（四）信息交流與反饋。 （五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。 （三）內(nèi)部控制的內(nèi)部控制的措施措施1、金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)的公司治理公司治理結(jié)構(gòu) 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、為內(nèi)分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。部控制的有效性提供必要的前提條件。治理構(gòu)架：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理治理構(gòu)架：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層層（1）董事會(huì) 董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和效的內(nèi)部控制體系；負(fù)

41、責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。 （2）監(jiān)事會(huì)）監(jiān)事會(huì) 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)

42、部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長及部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長及高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。的行為并監(jiān)督執(zhí)行。 （3）高級(jí)管理層）高級(jí)管理層 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制

43、風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。履行。 2、金融機(jī)構(gòu)公司治理要求、金融機(jī)構(gòu)公司治理要求 （1）建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，）建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境職責(zé)的環(huán)境。 （2）應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門）應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)具體制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、部門，負(fù)責(zé)具體制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序

44、和方法，監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （3）應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍）應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。 （4）應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、）應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并內(nèi)保持統(tǒng)一的

45、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。 （5）應(yīng)當(dāng)建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，）應(yīng)當(dāng)建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì)，對(duì)現(xiàn)對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì)，對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)，金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)柜臺(tái)辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督對(duì)柜臺(tái)辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽有效的制度，把關(guān)，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽有效的制度，對(duì)授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。對(duì)授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。 （6）應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)）應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔記錄，建立完整的

46、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實(shí)、完整。約和各種資料的真實(shí)、完整。 （7）應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急預(yù)案，并定期）應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急預(yù)案，并定期進(jìn)行測(cè)試。在意外事件或緊急情況發(fā)生進(jìn)行測(cè)試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案及時(shí)做出應(yīng)急處置，時(shí)，應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案及時(shí)做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。務(wù)持續(xù)開展。 （8）應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，建立）應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，做

47、到及時(shí)、準(zhǔn)確據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地向中國銀監(jiān)會(huì)及其派時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地向中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送監(jiān)管報(bào)表資料和對(duì)外披露信出機(jī)構(gòu)報(bào)送監(jiān)管報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。息。 （9）內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，）內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。 內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。3、房地產(chǎn)

48、金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制要按照房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則來設(shè)置。相制衡的原則來設(shè)置。 主要內(nèi)容 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)全部經(jīng)營管理決策要按房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序，并保留可核實(shí)的記錄，防照規(guī)定程序，并保留可核實(shí)的記錄，防止個(gè)人獨(dú)斷專行、超越或違反決策程序。止個(gè)人獨(dú)斷專行、超越或違反決策程序。各級(jí)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的決各級(jí)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的決策，并在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)策，并在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán)。務(wù)

49、、行使職權(quán)。 4、授信的內(nèi)部控制、授信的內(nèi)部控制 商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，戶和集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。具體要求 （1）、建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體）、建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，設(shè)立授信審查委員

50、會(huì)，負(fù)責(zé)審批權(quán)制，設(shè)立授信審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信。限內(nèi)的授信。 行長不得擔(dān)任授信審查委員會(huì)的成員行長不得擔(dān)任授信審查委員會(huì)的成員 實(shí)行授信組合管理確?？傮w授信風(fēng)險(xiǎn)控實(shí)行授信組合管理確?？傮w授信風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)。制在合理的范圍內(nèi)。 （2）、對(duì)單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、）、對(duì)單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度（3）、做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之）、做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互

51、配合、相互制約，做到審貸間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn) （4）、制定統(tǒng)一的各類授信品種管理辦）、制定統(tǒng)一的各類授信品種管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費(fèi)、擔(dān)保、括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費(fèi)、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理、內(nèi)部審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。處理程序等具體內(nèi)容。 （5）、建立完善的客戶管理信息系統(tǒng)，）、建立完善的客戶

52、管理信息系統(tǒng)，全面和集中掌握客戶的資信水平、經(jīng)營全面和集中掌握客戶的資信水平、經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況、償債能力和非財(cái)務(wù)因素等信財(cái)務(wù)狀況、償債能力和非財(cái)務(wù)因素等信息，對(duì)客戶進(jìn)行分類管理，對(duì)資信不良息，對(duì)客戶進(jìn)行分類管理，對(duì)資信不良的借款人實(shí)施授信禁入。的借款人實(shí)施授信禁入。5、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)：對(duì)資金業(yè)務(wù)資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)：對(duì)資金業(yè)務(wù)對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離，建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和前后臺(tái)職責(zé)分離，建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止

53、因違規(guī)操作和易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失。 6、存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動(dòng)，確保商業(yè)騙、逃匯、騙匯等非法活動(dòng)，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。對(duì)大額存單簽銀行和客戶資金的安全。對(duì)大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度，確保存款等交易信息的真實(shí)、完制度，確保存款等交易信息的真實(shí)、完整。整。 7、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 結(jié)算業(yè)務(wù) 資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù) 結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù)

54、咨詢顧問業(yè)務(wù) 發(fā)行信用卡 根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定的要求，對(duì)持票人提根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定的要求，對(duì)持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證進(jìn)行審查，并確認(rèn)交的票據(jù)或結(jié)算憑證進(jìn)行審查，并確認(rèn)委托人收、付款指令的正確性和有效性，委托人收、付款指令的正確性和有效性，按指定的方式、時(shí)間和賬戶辦理資金劃按指定的方式、時(shí)間和賬戶辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。按照代理協(xié)議的約定辦理資金轉(zhuǎn)手續(xù)。按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵循銀行不墊款的原則，不劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵循銀行不墊款的原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。介入委托人與其他人的交易糾紛。 辦理結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)辦理結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)的審批、操作和會(huì)計(jì)記錄實(shí)行恰當(dāng)

55、的務(wù)的審批、操作和會(huì)計(jì)記錄實(shí)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查職責(zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保結(jié)匯、售匯和收付匯業(yè)務(wù)的制度，確保結(jié)匯、售匯和收付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。合規(guī)性。 8、內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正、內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正 內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)內(nèi)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制。分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制。 內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門負(fù)責(zé)組織檢內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題

56、。督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。 嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核存款人身份和賬戶資料的真實(shí)性、完核存款人身份和賬戶資料的真實(shí)性、完整性和合法性，對(duì)賬戶開立、變更和撤整性和合法性，對(duì)賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進(jìn)行檢查，防止存款人出銷的情況定期進(jìn)行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用存款賬戶從事違法租、出借賬戶或利用存款賬戶從事違法活動(dòng)?；顒?dòng)。 （1）建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信）建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度息反饋制度 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他控制人制度，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)、管理層或相關(guān)