征免稅一體化申報操作手冊（企業(yè)）

1、.征免稅一體化申報操作手冊（企業(yè)）一、擎天科技申報系統(tǒng)1、在擎天的出口退免稅申報系統(tǒng)中檢查申報系統(tǒng)納稅人登記號是否配置正確進入“系統(tǒng)維護>系統(tǒng)配置”菜單進入“申報信息”菜單，檢查“納稅人登記號”是否與納稅申報表上的稅號一致。2.免稅明細數(shù)據(jù)申報錄入企業(yè)當月發(fā)生的需要作為增值稅納稅申報表第7欄次“（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額”申報的出口貨物（包括兼營出口免稅貨物）的外銷收入，須通過“免稅數(shù)據(jù)錄入>免稅明細數(shù)據(jù)申報錄入”菜單錄入。3.進料加工抵扣明細錄入企業(yè)根據(jù)退稅機關上月出具的生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明、生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅核銷證明、生產(chǎn)企業(yè)視同進料加工貿(mào)易免稅證明，也可

2、以根據(jù)網(wǎng)上辦稅服務廳當月反饋的上述三個證明的電子數(shù)據(jù)，通過“免稅數(shù)據(jù)錄入>進料加工抵扣明細錄入”菜單錄入。4.退稅明細數(shù)據(jù)申報錄入照常錄入。5.納稅匯總表數(shù)據(jù)無需錄入6.擎天的免稅申報數(shù)據(jù)通過“新征管系統(tǒng)”導出。在菜單“申報數(shù)據(jù)處理>生成上報數(shù)據(jù)>免稅申報數(shù)據(jù)”下只要通過“新征管系統(tǒng)”菜單進行免稅數(shù)據(jù)的導出，不再選擇“老征管系統(tǒng)”。二、新版網(wǎng)上申報系統(tǒng)導出的擎天免稅申報數(shù)據(jù)導入網(wǎng)上申報平臺1、生產(chǎn)企業(yè)通過擎天的退免稅申報系統(tǒng)“申報數(shù)據(jù)處理>免稅申報數(shù)據(jù)新征管系統(tǒng)”菜單進行免稅數(shù)據(jù)的導出。當月若無免稅數(shù)據(jù)，仍然需要執(zhí)行導出。導出的后綴名為“.xml”的文件包括三張表的數(shù)據(jù)

3、：免稅主表（出口發(fā)票）、免稅從表（報關單）、進料加工抵扣明細（當期審核通過的進料加工貿(mào)易免稅證明、免稅核銷證明以及視同進料加工貿(mào)易免稅證明）。（3）、通過新網(wǎng)上申報系統(tǒng)導入從擎天出口退免稅申報系統(tǒng)生成的“.xml”免稅數(shù)據(jù)文件。對于增值稅一般納稅人中有出口業(yè)務的“免、抵、退”稅企業(yè)，還需進行如下圖操作，通過新網(wǎng)上申報系統(tǒng)“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細主表”菜單點擊“創(chuàng)建”按鈕導入從擎天出口退免稅申報系統(tǒng)導出的“.xml”文件。點擊創(chuàng)建進入進入報表文件導入界面，點擊“瀏覽”選擇需上報的出口退稅文件（如SB_320501608200326_XXXX-XX-XX_CKTS_200806.XML），

4、然后點擊“確認”完成操作。如果遇到提示出錯“缺少報表所需資料”時，可通過以下辦法解決。解決辦法：文件名格式尤其是稅號部分（如：大小“X”以及新老稅號等）修改正確后可以讀入。2、外貿(mào)企業(yè)進入增值稅抵扣明細表的主界面（見下圖）進行核對。如果發(fā)現(xiàn)收到的專票認證明細數(shù)據(jù)不全，可以按“重做申報初始化”來導轉(zhuǎn)此類數(shù)據(jù)。（1）、增值稅抵扣明細表“已保存發(fā)票列表狀態(tài)”選擇保存后，會出現(xiàn)在列表“末頁”。（2）、增值稅抵扣明細表“已保存發(fā)票列表狀態(tài)”選擇“外貿(mào)出口退稅”或者“專用發(fā)票抵扣”等每頁都要分別保存，否則無效。三、征免稅一體化申報注意事項1、擎天科技申報系統(tǒng)中的企業(yè)基本信息必須準確，特別是基本信息中的“海

5、關代碼”和“納稅人識別號”必須準確，否則將無法申報。具體設置在“系統(tǒng)維護>系統(tǒng)配置”菜單中操作。2、對于所有將實行征免稅一體化的企業(yè)，要自查當月申報的增值稅納稅申報表的第20欄次“期末留抵稅額（正數(shù)）”與當月出口退稅審核審批數(shù)據(jù)中的“應納稅額（負數(shù)）”是否一致。（“應納稅額（負數(shù)）”數(shù)據(jù)將由江陰市局提供給各個分局供企業(yè)比對）經(jīng)企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)不一致后，需要通過手工調(diào)整擎天科技申報軟件中錄入的增值稅納稅情況匯總表“查補稅額抵減上期留抵稅額”一欄，在下月按照非征免一體化的方法進行申報。然后，經(jīng)主管退稅部門核查，當月增值稅納稅申報表的第13欄次“上期留抵稅額”與上月出口審核審批數(shù)據(jù)中“結(jié)轉(zhuǎn)下期留抵

6、稅額”一致時，企業(yè)方可納入征免一體化管理。3、征免稅一體化申報要注意退免稅申報和增值稅申報的一致性，不一致將無法申報（1）、增值稅納稅申報表第7欄次“（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額”申報的數(shù)額必須與擎天科技申報系統(tǒng)中“免稅數(shù)據(jù)錄入”的數(shù)額一致。（2）、增值稅納稅申報表第15欄次“免抵退貨物應退稅額”必須與出口退稅審核審批的“應退數(shù)額”一致，審批通過的“應退稅額”每月底通過網(wǎng)上辦稅服務廳下發(fā)給企業(yè)。（3）、擎天科技申報系統(tǒng)中“免稅數(shù)據(jù)錄入”的“不予抵扣稅額”和“進料加工抵扣明細錄入”的“不予抵扣稅額抵減額”兩者之差必須與增值稅納稅申報表附表二第18欄次“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”

7、一致。4、企業(yè)因前期納稅申報表第15欄次“免抵退貨物應退稅額”不正確，造成納稅申報表第19欄次“應納稅額”不正確的，經(jīng)分局核對資料準確無誤后，須到江陰市局處理，通過向無錫進出口處報送“納稅人申報表15欄次金額核定調(diào)整申請表”作后臺調(diào)整。5、企業(yè)以前所屬期免稅申報數(shù)據(jù)有誤造成需要調(diào)整本期“免抵退辦法出口貨物銷售額”、“不予抵扣稅額”、“不予抵扣稅額抵減額”。須在當月的擎天科技退免稅申報軟件中進行調(diào)整，然后與當期的免稅數(shù)據(jù)一起申報。調(diào)整的具體方法為：對于原申報錯誤的數(shù)據(jù)全額紅沖，再行錄入正確的數(shù)據(jù)。6、企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前所屬期免稅申報數(shù)據(jù)漏讀的處理辦法（1）漏讀部分的免稅數(shù)據(jù)的銷售額未計入漏讀所屬期的納稅申報表,且本月納稅申報未完成，則可以合并本月的免稅數(shù)據(jù)上報，同時作為納稅申報表本月的免抵退銷售額的一部分進行正常的納稅申報。如果本月納稅申報已完