動產(chǎn)質(zhì)押貸款現(xiàn)場檢查方法及技巧

1、動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)說明動產(chǎn)質(zhì)押貸款是企業(yè)將動產(chǎn)（包括商品、原材料等）存放在銀行指定或認可的倉 庫作為質(zhì)押物，向銀行申請發(fā)放的貸款。動產(chǎn)質(zhì)押貸款的特點：1. 質(zhì)押物在質(zhì)押期間內(nèi)可循環(huán)流動，即山銀行認可的新質(zhì)押物來置換原質(zhì)押物。 置換方式有兩種：以物換物和以保證金置換。2. 質(zhì)押物須由有實力的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管，或有其他可行的監(jiān)管方案。3. 對質(zhì)押物一般以增值稅發(fā)票金額結(jié)合市場行情確定價值。4. 質(zhì)押動產(chǎn)應(yīng)辦理以銀行為第一受益人的足額財產(chǎn)保險。業(yè)務(wù)操作流程申請受理金業(yè)向銀行提出書面申請，并提交相關(guān)資料：1. 動產(chǎn)質(zhì)押貸款中請書：2. 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、公司章程及董事會決議、法人代表證明及身份 證、

2、法人代表授權(quán)委托書、貸款卡（密碼）或貸款證、經(jīng)審計的近期財務(wù)報表；3. 購銷合同或協(xié)議；4. 主要交易往來情況表。調(diào)查審批信貸員對動產(chǎn)質(zhì)押貸款應(yīng)按流動資金貸款的要求進行調(diào)查、做出調(diào)查報告，調(diào)查 報告還應(yīng)包括：1. 對擬質(zhì)押的動產(chǎn)進行分析。2. 以第三方監(jiān)管的方式管理質(zhì)押物的，應(yīng)對第三方的實力、監(jiān)管能力進行調(diào)杳 分析，設(shè)計出町行的監(jiān)管方案。3. 以指定倉儲公司監(jiān)管質(zhì)押物的，應(yīng)與借款人、指定倉儲公司協(xié)商提出動產(chǎn)質(zhì) 押的臨管方案。信貸業(yè)務(wù)負責人進行復(fù)審，按流動資金貸款審批程序進行審批。經(jīng)冇權(quán)人審批后，根據(jù)質(zhì)押動產(chǎn)的監(jiān)管方式不同，進行以下操作：1. 由第三方倉儲單位監(jiān)管的，首先由銀行、借款人（出質(zhì)人）

3、、監(jiān)管方簽訂關(guān)于 監(jiān)管的協(xié)議，并與借款合同、擔保合同一起辦理具有強制執(zhí)行效力的公證；其次，質(zhì) 押的動產(chǎn)移至監(jiān)管方倉庫，由監(jiān)管方清點、確認；最后，由監(jiān)管方向銀行出具己收到 質(zhì)押物的收據(jù)，并按協(xié)議要求制作監(jiān)管書面文件。2. 質(zhì)押物存放于指定倉儲公司倉庫，由指定倉儲公同監(jiān)管的，操作程序與第三 方倉儲單位監(jiān)管的規(guī)定相同。3. 質(zhì)押物存放在出質(zhì)人倉庫或第三方倉庫，由指定倉儲公司派人監(jiān)管的，首先, 山銀行與出質(zhì)人簽訂協(xié)議，明確質(zhì)押的動產(chǎn)由銀行派人進行監(jiān)管，并與借款合同、擔 保合同一起辦理具有強制執(zhí)行效力的公證；具次，由銀行與指定倉儲公司簽訂協(xié)議， 委托指定倉儲公司派專人進行監(jiān)管；最后，指定倉儲公司指派的監(jiān)

4、管人員到位，銀行、 企業(yè)（出質(zhì)人）、指定倉儲公司三方對質(zhì)押的動產(chǎn)進行清點、確認，由指定倉儲公司 岀具已收到質(zhì)押物的收據(jù)，并按協(xié)議要求制作監(jiān)管書血文件。貸款發(fā)放銀行收到臨管方冇關(guān)質(zhì)押物臨竹書面文件后，經(jīng)審查認可，按審批的意見辦妥冇 關(guān)貸款手續(xù)（包括簽訂貸款合同、質(zhì)押合同、辦理具有強制執(zhí)行效力的公證、辦理質(zhì) 押物保險等）后，辦理出賬手續(xù)。質(zhì)押物監(jiān)管1. 所冇質(zhì)押物均必須據(jù)實納入表外核算。信貸員對質(zhì)押的動產(chǎn)建立臺帳登記， 會計部門應(yīng)登記質(zhì)押物會計表外帳。2. 在質(zhì)押物監(jiān)管期間，銀行冇權(quán)決定質(zhì)押物的價值下限；質(zhì)押動產(chǎn)的出庫、新 質(zhì)押物的入庫應(yīng)憑銀行的書面通知辦理。監(jiān)管方按約定定期書面向銀行出具最新的質(zhì)

5、 押物清單，便于銀行核對。信貸部門每月應(yīng)寫一份關(guān)于質(zhì)押動產(chǎn)的變動情況、價值變 動情況、趨勢分析、有關(guān)監(jiān)管意見與建議的分析報告。如出現(xiàn)火災(zāi)、水災(zāi)、盜竊、強 行提貨等情況，或者由于監(jiān)管人的差錯導(dǎo)致質(zhì)押物的受損的，監(jiān)管方應(yīng)及時通知銀行, 并采取措施防止損失的擴人。3監(jiān)管期結(jié)束前一個刀，監(jiān)管方應(yīng)預(yù)先通知銀行。監(jiān)管期結(jié)束后，銀行、出質(zhì) 方、監(jiān)管方三方應(yīng)對質(zhì)押的動產(chǎn)進行清點、確認。由監(jiān)管方根據(jù)銀行的指令將質(zhì)押的 動產(chǎn)退回出質(zhì)人或重新簽訂監(jiān)管協(xié)議繼續(xù)監(jiān)管質(zhì)押的動產(chǎn)。4. 指定倉儲公司監(jiān)管質(zhì)押物的監(jiān)管手續(xù)辦妥后，rti指定倉儲公司開具收費單， 交辦理該信貸業(yè)務(wù)的信貸員。由信貸員負責代指定倉儲公司向借款人收取監(jiān)

6、管質(zhì)押物 的有關(guān)費用?，F(xiàn)場檢查流程內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度1. 檢査方法: 查閱冇關(guān)動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法； 查閱崗位責任制，崗位分工情況； 將現(xiàn)冇的動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法與國家金融法律法規(guī)政策 和監(jiān)管當局的要求進行比較。2. 風險提示： 未建立相關(guān)動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法； 未建立動產(chǎn)質(zhì)押崗位責任制； 現(xiàn)有的動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法中部分內(nèi)容與國家金融法律 法規(guī)政策和監(jiān)管當局的要求不相符； 未及時完善、修改相關(guān)動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法。授權(quán)管理1. 檢查方法： 査閱各級授權(quán)書、轉(zhuǎn)授權(quán)書； 查閱動產(chǎn)質(zhì)押貸款清

7、單，與授權(quán)書對照。2. 風險提示： 未對分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)； 對分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)不全而、不完整； 超授權(quán)辦理貸款； 未及時調(diào)整授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限?；A(chǔ)工作1. 檢査方法：杳閱動產(chǎn)質(zhì)押貸款檔案資料。2. 風險提示： 檔案資料不齊全； 貸款合同要素不全； 貸款臺賬與會計賬數(shù)據(jù)不符。風臉管理風險識別1. 檢查方法:查閱動產(chǎn)質(zhì)押貸款檔案資料。2. 風險提示： 質(zhì)押物權(quán)屬不明、共有人沒有書血同意書； 質(zhì)押物價值確定不合理、沒有經(jīng)過權(quán)威機構(gòu)評估； 質(zhì)押物沒有保險、保險單過期、保險第一受益人沒有設(shè)定為貸款銀行； 質(zhì)押物沒冇辦理移交手續(xù)、移交手續(xù)不齊全造成質(zhì)

8、押無效； 沒有出質(zhì)單位董事會或股東會同意質(zhì)押的書面決議； 質(zhì)押物不易管理（易燃、易爆、易變質(zhì)、受保管條件限制等）。風險控制1. 檢查方法: 杏閱貸款批復(fù)； 查閱貸款調(diào)查報告； 杳閱貸后檢查資料； 査閱質(zhì)押物現(xiàn)場管理有關(guān)資料（實物賬、出入庫登記、出入庫手續(xù)情況）。2. 風險提不： 対重要崗位人員未實行定期不定期輪換和強制休假制度； 在辦理質(zhì)押手續(xù)z前發(fā)放貸款； 質(zhì)押物數(shù)量不足，沒有達到批復(fù)要求的質(zhì)押率； 質(zhì)押物現(xiàn)場管理有關(guān)資料（實物賬、出入庫登記、出入庫手續(xù)情況）不規(guī)范； 貸前調(diào)查部分內(nèi)容分析不充分（資信、用途、質(zhì)押物、可行性分析等）； 貸款時有關(guān)內(nèi)容審査不細致（合同耍素及有效性、貸款有關(guān)資料齊

9、全真實性、 質(zhì)押手續(xù)合法有效等）； 貸后檢查不全面，不能及時準確地反映貸后實際情況（用途、經(jīng)營、質(zhì)押物管 理）。風險評估1. 檢查方法:杳閱動產(chǎn)質(zhì)押不良貸款資料，了解實際風險及損失情況。2. 風險提示： 未對不良貸款進行提前預(yù)測、預(yù)警； 未對不良貸款制定及時有效的催收計劃及措施； 未對損失進行預(yù)測； 未對不良貸款責任人進行責任追究。合規(guī)性對借款人的資格審查1. 檢査方法:調(diào)閱信貸檔案資料，審查企業(yè)申請資料和評級資料。2. 風險提示： 為嚴重虧損企業(yè)發(fā)放貸款； 為信用等級不符合要求的企業(yè)發(fā)放貸款。貸款投向1. 檢查方法：調(diào)閱貸款明細賬、貸款檔案、會計傳票。2. 風險捉示： 直接或間接向與h己業(yè)務(wù)

10、往來密切的企業(yè)借貸; 將貸款投資于非自用不動產(chǎn)； 將貸款投資丁股栗買賣業(yè)務(wù)。關(guān)系人貸款(1) 檢查方法： 調(diào)閱貸款檔案。(2) 風險提示：向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款 的條件。監(jiān)督檢查1. 檢查方法：調(diào)閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)部門的檢杳報告及整改報吿o2. 風險捉示： 業(yè)務(wù)管理部門未建立定期檢查制度； 業(yè)務(wù)管理部門檢查頻率、范圍、深度不夠充分； 業(yè)務(wù)管理部門對查岀問題沒有適當處理； 業(yè)務(wù)部門對稍核提出的問題、建議沒有積極整改。檢查依據(jù)1. 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法：2. 中華人民共和國商業(yè)銀行法；3. 中華人民共和國擔保法；4. 貸款通則；5. 金融企業(yè)會計制度；6. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引；7. 貸款風險分類指導(dǎo)指引；8. 商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法；9. 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引；10. 商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理