產(chǎn)業(yè)專項資金監(jiān)管操作規(guī)程

1、深圳市產(chǎn)業(yè)專項資金和產(chǎn)業(yè)環(huán)境建設專項資金委托銀行監(jiān)管操作規(guī)程（試行）第一章 總 則第一條為規(guī)范市級財政產(chǎn)業(yè)專項資金和產(chǎn)業(yè)環(huán)境建設專項資金管理，提高專項資金使用效益，明確各方職責和辦事程序，根據(jù)深圳市市級財政專項資金管理暫行辦法、深圳市市級財政專項資金實施注冊會計師鑒證制度暫行辦法、深圳市財政專項資金存放商業(yè)銀行改革實施方案、深圳市財政專項資金監(jiān)管銀行實施細則、深圳市市級產(chǎn)業(yè)專項資金撥付操作規(guī)程等有關(guān)規(guī)定，制定本操作規(guī)程。第二條本操作規(guī)程適用于根據(jù)深圳市財政專項資金監(jiān)管銀行實施細則，納入委托銀行監(jiān)管范圍的市級產(chǎn)業(yè)專項資金和產(chǎn)業(yè)環(huán)境建設專項資金，在資助計劃正式下達后，對計劃中的事前資助項目資金的撥

2、付和使用管理。事前資助項目是指項目有明確的目標，資助資金有明確用途，在資金撥付時受資助項目尚未完成的項目。資助資金需根據(jù)受資助項目的完成進度支付。第三條市財政部門委托具備資格的監(jiān)管銀行對受監(jiān)管項目資金使用情況進行管理。其中：市財政部門負責遴選監(jiān)管銀行，制定項目資金預算規(guī)范和資金支出計劃規(guī)范，及時通知項目單位辦理項目資金撥付，委托銀行對項目資金進行監(jiān)管，進行資金整體績效評價。項目單位負責按規(guī)范要求編制項目績效目標、資金預算和資金使用計劃，與業(yè)務主管部門簽定資金使用合同，在符合條件的監(jiān)管銀行名單中自主選擇資金監(jiān)管銀行，按合同要求執(zhí)行項目，按資金使用計劃向監(jiān)管銀行提出資金使用申請后使用資金。項目完成

3、后及時進行項目資金績效自評并報業(yè)務主管部門驗收。監(jiān)管銀行負責接受市財政部門的委托對項目資金進行監(jiān)管，對項目單位的用款申請按經(jīng)批準的合同和用款計劃進行審核，對符合條件的用款申請將款項直接支付給商品或勞務的提供方，并按市財政部門要求報送信息。第二章 資金撥付第四條項目單位應在項目申報時提供有效的聯(lián)系方式，包括聯(lián)系人、電話、傳真、手機、電子郵件等。資助計劃文件正式下達后，市財政部門在門戶網(wǎng)站上提供監(jiān)管賬戶證明和監(jiān)管銀行清單及聯(lián)系方式，并負責通知受資助單位下載表格并選擇監(jiān)管銀行，同時要求監(jiān)管銀行及時將開戶情況反饋給市財政部門。第五條項目單位在接到市財政部門的通知后，應及時按要求在確定的具備資格的監(jiān)管銀

4、行名單中選擇一家銀行，在該行開設專用的監(jiān)管專戶。項目單位原則上只能選定一家監(jiān)管銀行，已在監(jiān)管銀行開設了監(jiān)管專戶的項目單位無須另行開戶。所有產(chǎn)業(yè)專項資金資助項目的資金均應在同一個監(jiān)管賬戶內(nèi)監(jiān)管。因項目單位或監(jiān)管銀行搬遷或其他客觀原因確有需要變更的，需報送相關(guān)賬戶變更申請等資料，經(jīng)市財政部門審核批準后辦理變更手續(xù)。監(jiān)管銀行應為項目單位提供開戶的便利條件，按照委托監(jiān)管協(xié)議的要求為項目單位開設具備資金監(jiān)管功能和條件的監(jiān)管專戶。監(jiān)管銀行在為項目單位開設監(jiān)管專戶時不得開設任何不涉及項目資金監(jiān)管的業(yè)務功能，也不得捆綁營銷其他銀行業(yè)務。開戶完成后，項目單位和監(jiān)管銀行應共同填制賬戶證明，并在表上蓋章確認后及時報

5、送給市財政部門。監(jiān)管銀行應將項目負責人、項目單位財務負責人和項目單位負責人的簽名或印鑒留檔。市財政部門在收齊項目單位和監(jiān)管銀行共同確認的賬戶證明后，按資助計劃文件將資金撥至項目單位和監(jiān)管銀行雙方確認的監(jiān)管專戶。項目單位應按相關(guān)會計準則專門設立會計科目核算財政資金的收支情況。第六條監(jiān)管銀行應按市財政部門提供的資金使用要求進行監(jiān)管。資金使用要求可為資金使用合同或資金預算文件等形式，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）項目資金績效目標和指標。（二）項目資金預算。（三）資金用款進度計劃。（四）項目單位屬財政預算管理單位的，應按要求編制政府采購計劃。第七條監(jiān)管銀行在接收到市財政部門移交的資金使用要求后，應為每個

6、項目建立單獨臺帳，并于2個工作日內(nèi)及時通知項目單位辦理用款手續(xù)。第三章 用款審核第八條監(jiān)管銀行應完善內(nèi)部管理制度，在對申請資料進行嚴格審查的基礎上，最大程度地為項目單位提供便利。（一）監(jiān)管銀行應建立完善的監(jiān)管崗位責任制和資金用款審核內(nèi)部控制制度，明確崗位職責、工作規(guī)程、審核要求、風險防范等機制。（二）監(jiān)管銀行應按監(jiān)管項目建立完善的資金使用臺帳，按監(jiān)管項目詳細記錄每筆收支明細。（三）監(jiān)管銀行應建立項目管理信息系統(tǒng)，以便根據(jù)受監(jiān)管項目資金的使用計劃監(jiān)控資金實際使用情況。第九條項目單位在市財政部門將資金使用合同和資金使用計劃等用款審批資料移交給監(jiān)管銀行后，根據(jù)經(jīng)業(yè)務主管部門批準的資金使用合同和資金使

7、用計劃，向監(jiān)管銀行申請辦理用款。項目單位申請用款需提交以下材料：（一）監(jiān)管賬戶資金劃款申請表原件。（二）簽章正確的支票或轉(zhuǎn)賬憑證。（三）資金使用合同或資金預算文件，驗原件。（四）款項用途證明資料，提供以下材料之一：1.用于購買商品、服務的，提供商品或服務采購合同和驗收證明復印件，驗原件。屬深圳經(jīng)濟特區(qū)政府采購條例規(guī)定必須集中采購的機關(guān)、事業(yè)單位或社會團體有關(guān)項目，還應按政府采購規(guī)定提供相應資料。上述資料復印件上應加蓋項目單位公章。2.用于補助原材料、輔助材料、直接人工成本等內(nèi)部生產(chǎn)性支出，以及由項目單位代繳個人所得稅的專家咨詢支出的，提供相關(guān)憑證的復印件，并在復印件上加蓋公章。3.用于其它支出

8、的，由項目單位編制費用清單原件，附上相關(guān)憑證的復印件。清單應由項目負責人、項目單位財務負責人、項目單位負責人共同簽署，并同時加蓋項目單位公章和財務專用章。（五）市財政部門規(guī)定的其它資料。第十條監(jiān)管銀行應根據(jù)市財政部門提供的資金使用合同或預算文件，對照項目單位提供的用款申請材料，逐條逐項進行審核，以保證項目資金專款專用。項目單位為企業(yè)，且資金使用項目預算中有自有資金投入的，應將企業(yè)應投入的自有資金撥入監(jiān)管專戶封閉管理。如項目單位申請用款時已先行投入的，應提供到相關(guān)說明和憑證資料，經(jīng)市財政部門審核同意后，監(jiān)管銀行可按核定的自有資金投入金額配比支付。符合用款條件、資料齊備的用款申請，監(jiān)管銀行應當場受

9、理，在2個工作日內(nèi)完成審核并辦理撥付。對于用款申請情況復雜，需通過背景調(diào)查核實情況，或需向有關(guān)部門征求意見的，監(jiān)管銀行應當場受理并告知項目單位不能及時辦理的原因，并在5個工作日內(nèi)核實情況，確定可否辦理撥付，并告知項目單位。如5個工作日內(nèi)無法核實情況的，應及時告知項目單位，并告知市財政部門。監(jiān)管銀行對申請資料不齊備的用款申請，可不予受理。受理后經(jīng)審核不符合規(guī)定的開支監(jiān)管銀行應予拒付。第十一條經(jīng)審核符合款項劃撥條件的用款申請，由監(jiān)管銀行將相應額度資金劃入符合規(guī)定的指定賬號?？铐梽潛軕弦韵乱螅海ㄒ唬┵Y金應直接劃撥給項目所需商品或服務的最終供應方，一般不應劃撥給項目單位自身的基本賬戶或其它結(jié)算賬

10、戶。但以下情況除外：1.按政府采購程序進行采購的，可在用款申請單位提供經(jīng)批準的采購計劃的情況下，將資金劃入項目單位自有資金賬戶，由項目單位辦理自有資金采購報批手續(xù)。政府采購結(jié)余資金應退回監(jiān)管專戶。2.在項目預算控制范圍內(nèi)須支付給個人的直接人工費用，在項目單位提供人員費用與項目直接相關(guān)的證明材料后，可劃給項目單位的自有非監(jiān)管賬戶。3.項目單位建立了完善的專項資金內(nèi)部管理制度，并報市財政部門審核批準后，監(jiān)管銀行可憑批準文件，將項目預算中相應用途的資金劃入項目單位自有資金賬戶。（二）資金應以對公轉(zhuǎn)賬方式劃撥給法人單位開設的對公賬戶，不得轉(zhuǎn)賬給個人賬戶，不得從監(jiān)管專戶中提取現(xiàn)金。（三）資金劃撥完成后，

11、監(jiān)管銀行應及時登記項目臺賬，詳細記錄付款人、付款項目、劃款時間、資金用途、收款人、收款賬號等內(nèi)容，并對有關(guān)審批資料做好項目檔案管理。第十二條監(jiān)管銀行應定期核對支出計劃與實際用款情況，防止項目資金被擠占、挪用，或者配套資金不到位的情況，并定期與項目單位對賬。必要時報請市財政部門到項目單位現(xiàn)場進行調(diào)查，或報請市財政部門委托會計師事務所對專項資金的使用情況進行鑒證監(jiān)督。監(jiān)管專戶內(nèi)的資金不得用于抵押、質(zhì)押等融資業(yè)務。項目單位在撥款前應承諾沒有將被司法機關(guān)和其他執(zhí)法部門凍結(jié)、扣劃存款的案件，如在項目執(zhí)行過程中發(fā)生監(jiān)管專戶內(nèi)資金被強制扣劃，項目單位應退回被扣劃的監(jiān)管資金。監(jiān)管銀行在收到司法機關(guān)和相關(guān)部門對

12、監(jiān)管專戶進行凍結(jié)、扣劃的通知時，應及時告知市財政部門。監(jiān)管銀行應于每季度開始后10個工作日內(nèi)按規(guī)定格式報送上季度的資金監(jiān)管報表。第四章 資金結(jié)算第十三條出現(xiàn)以下情況之一時，應進行資金結(jié)算：（一）項目完工并通過業(yè)務主管部門驗收后，應由項目單位向監(jiān)管銀行提出資金結(jié)算，由市財政部門授權(quán)監(jiān)管銀行進行審核。（二）項目未能通過驗收，或因其他原因造成項目中止的，應由項目單位向監(jiān)管銀行提出資金結(jié)算，由財政部門授權(quán)監(jiān)管銀行進行審核，項目單位應將監(jiān)管專戶內(nèi)余款繳回市財政部門。市財政部門會同有關(guān)部門根據(jù)項目中止原因、資金使用情況，按照資金使用合同或相關(guān)管理辦法進行追償。（三）財政部門要求的其他需要進行結(jié)算的情況，項

13、目單位和監(jiān)管銀行應予配合。第十四條監(jiān)管銀行完成資金結(jié)算后，應將結(jié)果報市財政部門備案，并將項目所有材料結(jié)案歸檔。市財政部門可根據(jù)結(jié)算審核情況，委托會計師事務所對專項資金的使用情況進行鑒證監(jiān)督。第五章 監(jiān)督和責任第十五條監(jiān)管銀行未實現(xiàn)監(jiān)管任務要求、不按時向市財政部門提交考評材料，或者被有效投訴三次以上（含三次）的，取消專項資金監(jiān)管銀行資格。第十六條項目單位和申報個人虛報、冒領、截留、挪用專項資金或者違反本操作規(guī)程及其他財經(jīng)紀律的，由市財政部門責令改正，同時按照財政違法行為處罰處分條例規(guī)定的權(quán)限由財政、審計、監(jiān)察機關(guān)進行處理、處分或處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。第十七條受委托的社會中介服務

14、機構(gòu)在項目和經(jīng)費的評審、評估和審計過程中，存在弄虛作假、隱瞞事實，與申請資助的單位、個人串通作弊等行為并出具相關(guān)報告的，按照中華人民共和國會計法、中華人民共和國注冊會計師法和深圳經(jīng)濟特區(qū)注冊會計師條例等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)單位和責任人進行處理。造成專項資金損失的，依法追究法律責任。第十八條工作人員違反本辦法，沒有認真履行職責，在管理和監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，由市財政部門按照財政違法行為處罰處分條例的規(guī)定進行處理，并報監(jiān)察機關(guān)追究其行政過錯責任；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。第六章附則第十九條本操作規(guī)程由市財政部門負責解釋。第二十條委托會計師事務所開展鑒證業(yè)務的經(jīng)費從委托部門的部

15、門預算中解決。第二十一條本操作規(guī)程自發(fā)布之日起試行1年。附件：1.深圳市專項資金資助項目監(jiān)管賬戶證明2.深圳市專項資金委托銀行監(jiān)管專戶臺賬（樣式）3.深圳市產(chǎn)業(yè)專項資金監(jiān)管季報表（樣式）4.專項資金監(jiān)管專戶劃款申請表10附件1：深圳市專項資金資助項目監(jiān)管賬戶證明 填表日期： 項目單位名稱郵 編注冊地址傳真號項目單位所屬行業(yè)領域組織機構(gòu)代碼受資助項目文件號項目名稱文件下達金額萬元監(jiān)管銀行（開戶銀行名稱）監(jiān)管賬號指定聯(lián)系人姓 名性別職 務辦公電話手機郵箱單位負責人財務負責人項目負責人項目聯(lián)系人我單位承諾：迄今為止，本單位沒有涉及可能被司法機關(guān)凍結(jié)、扣款的情況。今后如發(fā)生相關(guān)債務訴訟，可能涉及被扣款

16、、凍結(jié)款項情況，我們將主動退歸本監(jiān)管賬戶的專項資金。 項目單位蓋公章 負責人簽名：表內(nèi)信息和項目單位及負責人印鑒核對無誤。 監(jiān)管銀行蓋公章 負責人簽名：備注欄注：1.項目單位已有監(jiān)管賬戶的應沿用原監(jiān)管賬戶；無監(jiān)管賬戶的可從監(jiān)管銀行名錄（深圳市財政委網(wǎng)站2.項目單位請及時填妥本表，由本單位蓋公章；開戶行驗印鑒并蓋公章后，交深圳市財政委員會。3.本表作為項目撥款和監(jiān)管憑證之一，同一單位有多個項目受資助的，應就每個項目分別填列本表。附件2：深圳市專項資金委托銀行監(jiān)管專戶臺帳（樣式）項目名稱下達文件金額（萬元）資金類別合同編號單位名稱專戶賬號項目聯(lián)系人手機本項目預算情況總預算（萬元）小計購置建設材料燃

17、料動力化驗測試驗證加工實驗外協(xié)咨詢差旅會議內(nèi)部勞務費版權(quán)及規(guī)費間接費用其它資助金額單位自籌其它來源備注專戶中本項目收入情況（單位：元）到賬時間付款單位付款行到賬金額付款賬號摘要信息交易編號備注收入累計專戶中本項目支出情況（單位：元）支付時間收款單位收款單位機構(gòu)代碼收款銀行收款賬號支付金額款項用途（按批準的預算科目列示）支付憑證號支付后本用途余額支付后本項目余額經(jīng)辦人備注專戶中本項目結(jié)算情況（單位：元）結(jié)算時間年月日結(jié)算原因正常驗收結(jié)算，驗收結(jié)論：項目中止結(jié)算，中止原因：其它：合計購置建設材料燃料動力化驗測試驗證加工實驗外協(xié)咨詢差旅會議內(nèi)部勞務費版權(quán)及規(guī)費間接費用其它說明應付金額實付金額結(jié)余金額

18、處理意見上報時間處理結(jié)果結(jié)清時間備注附表3：深圳市產(chǎn)業(yè)專項資金監(jiān)管季報表(20××年第×季度)監(jiān)管銀行：××××銀行深圳分行單位:萬元序號單位名稱組織機構(gòu)代碼賬號資金類型文件批號項目名稱資助金額到賬金額到賬日期用款累計項目余額一、××××公司×××資金××號文××××項目×××資金××號文××××項目

19、5;××資金××號文××××項目×××資金××號文××××項目小計0000二、××××公司×××資金××號文××××項目×××資金××號文××××項目×××資金×

20、5;號文××××項目×××資金××號文××××項目×××資金××號文××××項目×××資金××號文××××項目×××資金××號文××××項目小計0000合 計0 0 0 0 注:1. 各監(jiān)管銀行應以分行為單位，于每季度開始10天內(nèi)提交上一季度的報表，報告截至到該季度最后一天的累計情況。 2. “資金類別”填寫產(chǎn)業(yè)資金簡稱,如:互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)專項資金簡稱