主辦券商信息披露督導(dǎo)工作指引(試行)

1、主辦券商信息披露督導(dǎo)工作指引（試行）第一章 總則第二章 人員要求第三章 持續(xù)信息披露督導(dǎo)第一節(jié) 一般規(guī)定第二節(jié) 掛牌公司定期報告披露督導(dǎo)第三節(jié) 掛牌公司臨時報告披露督導(dǎo)第四節(jié) 信息發(fā)布與暫停股份報價第五節(jié) 現(xiàn)場檢查第六節(jié) 違規(guī)處理第四章 自律管理第五章 附則第一章 總則第一條 為指導(dǎo)主辦券商做好對股份在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的非上市股份有限公司（以下簡稱“掛牌公司”）的信息披露督導(dǎo)工作，提高掛牌公司信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平，根據(jù)證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報價轉(zhuǎn)讓試點辦法（暫行）（以下簡稱試點辦法）以及股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)

2、非上市股份有限公司信息披露規(guī)則（以下簡稱信息披露規(guī)則）等規(guī)定，制定本指引。第二條 信息披露督導(dǎo)是指主辦券商持續(xù)指導(dǎo)、監(jiān)督掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)并對其信息披露違規(guī)行為進(jìn)行處理的行為。第三條 信息披露督導(dǎo)期限自掛牌公司進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓之日起，至掛牌公司終止掛牌之日止。第四條 主辦券商應(yīng)勤勉盡責(zé)地對掛牌公司進(jìn)行信息披露督導(dǎo)并承擔(dān)督導(dǎo)責(zé)任。第五條 中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）對主辦券商信息披露督導(dǎo)工作進(jìn)行自律管理。第六條 本指引僅規(guī)定主辦券商履行信息披露督導(dǎo)職責(zé)的最低要求。主辦券商可根據(jù)實際情況，進(jìn)行更為充分的督導(dǎo)。第二章 人員要求第七條 主辦券商應(yīng)配備適當(dāng)數(shù)量的人員擔(dān)任專職信

3、息披露督導(dǎo)人員。專職信息披露督導(dǎo)人員應(yīng)取得證券承銷和證券交易業(yè)務(wù)資格，其中，具有財務(wù)、法律專業(yè)知識的人員至少各一名。第八條 主辦券商應(yīng)于任免專職信息披露督導(dǎo)人員后五個報價日內(nèi)，將相關(guān)人員名單及簡歷報協(xié)會備案。第九條 主辦券商應(yīng)為每家所推薦掛牌公司指定一名專職信息披露督導(dǎo)人員具體負(fù)責(zé)該公司信息披露督導(dǎo)工作。第十條 專職信息披露督導(dǎo)人員應(yīng)履行以下督導(dǎo)職責(zé)：（一） 指導(dǎo)、監(jiān)督掛牌公司建立信息披露事務(wù)管理制度；（二） 關(guān)注掛牌公司的重大變化、公共媒體有關(guān)報道，以及股價異常波動情況，并督導(dǎo)掛牌公司履行必要的信息披露義務(wù)； （三） 審查掛牌公司信息披露文件；（四） 編制、發(fā)布掛牌公司風(fēng)險揭示公告；（五）

4、辦理掛牌公司股份的暫停及恢復(fù)報價轉(zhuǎn)讓；（六） 對信息披露督導(dǎo)工作中出現(xiàn)的問題，依據(jù)有關(guān)規(guī)則和協(xié)議及時處理，重大事項及時向協(xié)會報告；（七） 根據(jù)協(xié)會要求調(diào)查或協(xié)助調(diào)查指定事項；（八） 建立信息披露督導(dǎo)工作檔案，對掛牌公司履行信息披露義務(wù)及主辦券商信息披露督導(dǎo)工作情況進(jìn)行記錄；（九） 協(xié)會要求的其他職責(zé)。第十一條 主辦券商應(yīng)安排具有注冊會計師和律師資格的人員作為專項督導(dǎo)人員從事特定事項的信息披露督導(dǎo)工作，包括但不限于：審閱掛牌公司定期報告、根據(jù)協(xié)會要求調(diào)查或協(xié)助調(diào)查指定事項、以及主辦券商認(rèn)為必要的重大事項信息披露督導(dǎo)。第三章 持續(xù)信息披露督導(dǎo)第一節(jié) 一般規(guī)定第十二條 主辦券商應(yīng)建立信息披露督導(dǎo)工作

5、制度，明確信息披露督導(dǎo)工作職責(zé)、工作流程和內(nèi)部控制機(jī)制。第十三條 主辦券商應(yīng)對掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行必要輔導(dǎo)，使其知悉有關(guān)公司治理和信息披露的要求。第十四條 主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司在掛牌后一個月內(nèi)建立信息披露事務(wù)管理制度，明確掛牌公司應(yīng)履行的信息披露義務(wù)，信息披露的內(nèi)容、格式及時間要求，掛牌公司內(nèi)部對擬披露信息的報告、流轉(zhuǎn)、審查、披露流程以及相關(guān)職責(zé)劃分。第十五條 主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司按試點辦法和信息披露規(guī)則要求履行信息披露義務(wù)，并對掛牌公司的信息披露文件進(jìn)行審查。第十六條 主辦券商應(yīng)持續(xù)關(guān)注掛牌公司經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)狀況、管理狀況、財務(wù)狀況等方面發(fā)生的重

6、大變化，以及公共傳媒關(guān)于掛牌公司的報道，及時進(jìn)行核查，并督導(dǎo)掛牌公司履行必要的信息披露義務(wù)。第十七條 主辦券商應(yīng)持續(xù)關(guān)注掛牌公司股價變化，如發(fā)現(xiàn)掛牌公司股價波動異常的，應(yīng)及時向掛牌公司問詢，并督導(dǎo)掛牌公司及時發(fā)布公告，必要時可暫停其股份報價轉(zhuǎn)讓。第十八條 主辦券商發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在應(yīng)披露未披露的事項或者與披露不符的事實，應(yīng)及時督導(dǎo)掛牌公司補(bǔ)充或更正。掛牌公司拒不補(bǔ)充或更正的，主辦券商應(yīng)在兩個報價日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險揭示公告。第十九條 主辦券商在信息披露督導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在重大風(fēng)險或重大違法違規(guī)情況的，應(yīng)及時報告協(xié)會。第二十條 主辦券商信息披露督導(dǎo)人員可以列席掛牌公司董事會和股東大會。第二十一條 主

7、辦券商應(yīng)為所推薦的每一家掛牌公司建立獨立的信息披露督導(dǎo)工作檔案，對掛牌公司信息披露情況以及主辦券商持續(xù)信息披露督導(dǎo)工作做真實、準(zhǔn)確、完整記錄。第二十二條 主辦券商及相關(guān)信息披露督導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，維護(hù)掛牌公司合法利益，對信息披露督導(dǎo)工作中獲知的掛牌公司信息保密，不得利用在信息披露督導(dǎo)工作中獲取的尚未披露信息為自己和他人謀取不正當(dāng)利益。第二節(jié) 掛牌公司定期報告披露督導(dǎo)第二十三條 主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司規(guī)范披露定期報告,對掛牌公司的定期報告履行審查職責(zé)。第二十四條 主辦券商應(yīng)安排具有注冊會計師和律師資格的人員至少各一名作為專項信息披露督導(dǎo)人員對掛牌公司定期報告進(jìn)行審閱。第二十五條 主辦券

8、商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告。掛牌公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。第二十六條 主辦券商應(yīng)檢查掛牌公司年度報告是否包括以下內(nèi)容：（一）公司基本情況；（二）最近兩年主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；（三）最近一年的股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量；（四）股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報告期內(nèi)持股變動情況、報告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（五）董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；（六）董事會關(guān)于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤分配預(yù)案和重大事項介紹；（七）審計意見和經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量

9、表以及主要項目的附注。第二十七條 主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司在董事會審議通過年度報告之日起兩個報價日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向主辦券商報送下列文件并披露：（一）年度報告全文；（二）審計報告；（三）董事會決議及其公告文稿；（四）主辦券商要求的其他文件。第二十八條 主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司在每一會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，編制并披露半年度報告。主辦券商應(yīng)檢查掛牌公司半年度報告是否包括以下內(nèi)容：（一）公司基本情況；（二）報告期的主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；（三）股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量；（四）股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報告期內(nèi)持股變動情況、報告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間

10、的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（五）董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；（六）管理層關(guān)于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤分配預(yù)案和重大事項介紹；（七）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及主要項目的附注。第二十九條 主辦券商審查掛牌公司半年度報告，應(yīng)重點關(guān)注以下方面：（一）掛牌公司是否存在財務(wù)報告必須審計的情形（擬在下半年實施定向增資、進(jìn)行利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補(bǔ)虧損等）；（二）財務(wù)報告未經(jīng)審計的，是否注明“未經(jīng)審計”字樣；（三）財務(wù)報告經(jīng)過審計的，是否披露審計意見類型；若注冊會計師出具的審計意見為帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見、保留意見、否定意見、無法表示意見的，公司是否披露了審計意見及

11、公司管理層對審計意見涉及事項的說明。第三十條 主辦券商應(yīng)指導(dǎo)和監(jiān)督掛牌公司在董事會審議通過半年度報告之日起兩個報價日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向主辦券商報送下列文件并披露：（一）半年度報告全文；（二）審計報告（如有）；（三）董事會決議及其公告文稿：（四）主辦券商要求的其他文件。第三十一條 掛牌公司自愿編制并披露季度報告的，主辦券商應(yīng)要求掛牌公司在每一會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)進(jìn)行披露，并且掛牌公司第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間。第三十二條 主辦券商應(yīng)指導(dǎo)和監(jiān)督掛牌公司在董事會審議通過季度報告之日起兩個報價日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向主辦券商報送下列

12、文件并披露：（一）季度報告全文；（二）董事會決議及其公告文稿；（三）主辦券商要求的其他文件。第三十三條 主辦券商應(yīng)審查掛牌公司定期報告內(nèi)容的完整性、格式的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并重點關(guān)注以下幾個方面：（一）定期報告內(nèi)容是否符合信息披露規(guī)則及協(xié)會關(guān)于定期報告披露工作通知的有關(guān)要求；（二）財務(wù)報告是否符合相關(guān)會計規(guī)定，報表口徑是否正確，內(nèi)容是否完整，格式是否規(guī)范，勾稽關(guān)系是否正確；（三）主要財務(wù)指標(biāo)是否計算準(zhǔn)確；（四）股本變動、持股數(shù)量等數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確；（五）影響投資者決策的重大事項是否充分披露。第三十四條 掛牌公司年度報告和半年度報告中財務(wù)報告經(jīng)審計的，主辦券商應(yīng)關(guān)注會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)資格和執(zhí)業(yè)質(zhì)

13、量，就披露內(nèi)容要求等與負(fù)責(zé)審計的注冊會計師進(jìn)行溝通，并密切關(guān)注審計工作進(jìn)程。如會計師事務(wù)所發(fā)生變更，主辦券商應(yīng)關(guān)注變更的原因、是否履行內(nèi)部審批程序、是否及時披露，并監(jiān)督掛牌公司在年度報告中披露有關(guān)內(nèi)容。第三節(jié) 掛牌公司臨時報告披露督導(dǎo)第三十五條 主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司及時報送并披露臨時報告。臨時報告涉及的相關(guān)備查文件（如中介機(jī)構(gòu)報告等文件）應(yīng)當(dāng)同時報送，主辦券商認(rèn)為必要的應(yīng)一并披露。第三十六條 掛牌公司召開董事會、監(jiān)事會、股東大會會議，主辦券商應(yīng)督促其在會議結(jié)束后兩個報價日內(nèi)將相關(guān)決議報送主辦券商備案。決議事項可能對掛牌公司股份轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，主辦券商應(yīng)督促掛牌公司及時披露。第三十七條

14、 主辦券商應(yīng)對董事會決議是否經(jīng)參會董事簽字確認(rèn)、董事會決議公告是否包括以下內(nèi)容進(jìn)行檢查：(一)會議通知發(fā)出的時間和方式；(二)會議召開的時間、地點、方式，以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程規(guī)定的說明；(三)委托他人出席和缺席的董事人數(shù)和姓名、缺席的理由和受托董事姓名；(四)每項議案獲得的同意、反對和棄權(quán)的票數(shù)以及有關(guān)董事反對或棄權(quán)的理由；(五)涉及關(guān)聯(lián)交易的，說明應(yīng)當(dāng)回避表決的董事姓名、理由和回避情況；(六)審議事項的具體內(nèi)容和會議形成的決議。第三十八條 主辦券商應(yīng)檢查掛牌公司監(jiān)事會決議公告是否包括以下內(nèi)容：（一）會議召開的時間、地點、方式，以及是否符合有關(guān)法律、行

15、政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程規(guī)定的說明；（二）委托他人出席和缺席的監(jiān)事人數(shù)、姓名、缺席的理由和受托監(jiān)事姓名；（三）每項議案獲得的同意、反對、棄權(quán)票數(shù)，以及有關(guān)監(jiān)事反對或棄權(quán)的理由；（四）審議事項的具體內(nèi)容和會議形成的決議。第三十九條 主辦券商應(yīng)檢查股東大會決議公告是否包括以下內(nèi)容：（一）會議召開的時間、地點、方式、召集人和主持人，以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程的說明；（二）出席會議的股東（代理人）人數(shù)、所持（代理）股份及占掛牌公司有表決權(quán)總股份的比例。（三）每項提案的表決方式；（四）每項提案的表決結(jié)果。對股東提案作出決議的，應(yīng)當(dāng)列明提案股東的名稱或姓名

16、、持股比例和提案內(nèi)容；涉及關(guān)聯(lián)交易事項的，應(yīng)當(dāng)說明關(guān)聯(lián)股東回避表決情況； （五）法律意見書的結(jié)論性意見，若股東大會出現(xiàn)否決提案的，應(yīng)當(dāng)披露法律意見書全文（如適用）。第四十條 掛牌公司披露重大交易事項（包括購買或出售資產(chǎn)、對外投資、債權(quán)或債務(wù)重組、贈與或受贈資產(chǎn)等）時，主辦券商應(yīng)要求其提交以下文件：（一）公告文稿；（二）與交易有關(guān)的協(xié)議書或意向書；（三）董事會決議、獨立董事意見及董事會決議公告文稿（如適用）；（四）交易涉及的政府批文（如適用）；（五）中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報告（如適用）；（六）券商要求的其他文件。第四十一條 主辦券商應(yīng)要求掛牌公司根據(jù)交易事項的類型，披露下述所有適用其交易的有關(guān)內(nèi)容：

17、（一）交易概述和交易各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；（二）交易對方的基本情況；（三）交易標(biāo)的的基本情況，包括標(biāo)的的名稱、賬面值、評估值、運(yùn)營情況、有關(guān)資產(chǎn)是否存在抵押、質(zhì)押或者其他第三人權(quán)利、是否存在涉及有關(guān)資產(chǎn)的重大爭議、訴訟或仲裁事項、是否存在查封、凍結(jié)等司法措施；交易標(biāo)的為股權(quán)的，還應(yīng)當(dāng)說明該股權(quán)對應(yīng)的公司的基本情況和最近一年又一期經(jīng)審計的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤等財務(wù)數(shù)據(jù)；（四）交易協(xié)議的主要內(nèi)容；交易需經(jīng)股東大會或有權(quán)部門批準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)說明需履行的合法程序及其進(jìn)展情況；（五）交易定價依據(jù)；（六）公司預(yù)計從交易中獲得的利益（包括潛在利益），以及交易對公司本期和未來財務(wù)狀

18、況和經(jīng)營成果的影響，可能產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或同業(yè)競爭的說明；（七）中介機(jī)構(gòu)及其意見；（八）主辦券商要求的有助于說明交易實質(zhì)的其他內(nèi)容。第四十二條 掛牌公司披露提供重大擔(dān)保事項的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司披露截止披露日掛牌公司及其控股子公司對外擔(dān)保總額、掛牌公司對控股子公司提供擔(dān)保的總額、上述數(shù)額分別占掛牌公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例。第四十三條 掛牌公司披露重大關(guān)聯(lián)交易公告的，主辦券商應(yīng)檢查公告是否包括以下內(nèi)容：（一）交易概述及交易標(biāo)的的基本情況；（二）獨立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨立意見（如適用）；（三）董事會表決情況；（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明和關(guān)聯(lián)人基本情況；（五）交易的定價政策及定價依

19、據(jù)，包括成交價格與交易標(biāo)的賬面值、評估值以及明確、公允的市場價格之間的關(guān)系以及因交易標(biāo)的特殊而需要說明的與定價有關(guān)的其他特定事項；若成交價格與賬面值、評估值或市場價格差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明原因。如交易有失公允的，還應(yīng)當(dāng)披露本次關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的利益轉(zhuǎn)移方向；（六）交易協(xié)議的主要內(nèi)容；（七）關(guān)聯(lián)交易的必要性，對本期和未來財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等；（九）主辦券商要求的有助于說明交易實質(zhì)的其他內(nèi)容。第四十四條 主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司及時披露重大訴訟、仲裁事項的重大進(jìn)展情況及其對公司的影響，并且檢查關(guān)于重大訴訟、仲裁事項的公告是否包括以下內(nèi)容：（一）案件受理情況和基本案情；（二）案件對公司本期利潤或者期

20、后利潤的影響；（三）公司及控股子公司是否還存在尚未披露的其他訴訟、仲裁事項；（四）主辦券商要求的其他內(nèi)容。第四十五條 掛牌公司董事會審議通過利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案（以下簡稱“分配方案”）的，主辦券商應(yīng)督導(dǎo)公司及時披露分配方案的具體內(nèi)容。第四十六條 掛牌公司在實施分配方案前，主辦券商應(yīng)要求其提交下列文件：（一）分配方案實施公告；（二）相關(guān)股東大會決議；（三）結(jié)算公司有關(guān)確認(rèn)方案具體實施時間的文件；（四）主辦券商要求的其他文件。第四十七條 主辦券商應(yīng)要求掛牌公司于實施方案的股權(quán)登記日前三至五個報價日內(nèi)披露分配方案實施公告。分配方案實施公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）通過分配方案的股東大會屆次

21、和日期；（二）派發(fā)現(xiàn)金股利、股份股利、資本公積金轉(zhuǎn)增股本的比例（以每十股表述）、股本基數(shù)（按實施前實際股本計算）以及是否含稅和扣稅情況等；（三）股權(quán)登記日、除權(quán)日、新增股份可轉(zhuǎn)讓日；（四）分配方案實施辦法；（五）股本變動結(jié)構(gòu)表（按變動前總股本、本次派發(fā)紅股數(shù)、本次轉(zhuǎn)增股本數(shù)、變動后總股本、占總股本比例等項目列示）；（六）派發(fā)股份股利、資本公積金轉(zhuǎn)增股本后，按新股本攤薄計算的上年度每股收益或本年度半年每股收益。第四十八條 掛牌公司實施定向增資的，主辦券商應(yīng)要求掛牌公司披露：（一）相關(guān)董事會決議和股東大會決議；（二）定向增資方案；（三）定向增資股份認(rèn)購辦法；（四）定向增資結(jié)果報告書；（五）協(xié)會要求

22、的其他文件。掛牌公司披露定向增資結(jié)果報告書的同時，主辦券商應(yīng)披露關(guān)于掛牌公司定向增資的專項意見。第四十九條 掛牌公司發(fā)生需要暫停及恢復(fù)股份報價轉(zhuǎn)讓事項時，主辦券商應(yīng)督導(dǎo)公司及時披露股份暫停或恢復(fù)報價轉(zhuǎn)讓公告，并辦理相關(guān)暫停、恢復(fù)報價轉(zhuǎn)讓事宜。 掛牌公司因重大事項暫停股份報價轉(zhuǎn)讓期間，主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司至少每月披露一次重大事項進(jìn)展情況、未能恢復(fù)股份報價轉(zhuǎn)讓的原因及預(yù)計恢復(fù)股份報價轉(zhuǎn)讓的時間。第四節(jié)信息發(fā)布與暫停股份報價第五十條 主辦券商對掛牌公司報送的公告文稿和相關(guān)備查文件審核通過后，應(yīng)通過報價轉(zhuǎn)讓信息披露業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)在第一時間報送深圳證券信息有限公司，經(jīng)該公司登記確認(rèn)后通過代辦股份轉(zhuǎn)讓信息

23、披露平臺（）（以下簡稱“指定網(wǎng)站”）對外披露。第五十一條 相關(guān)公告通常應(yīng)在中午休市期間或下午15:30后通過指定網(wǎng)站對外披露。主辦券商報送的公告在上午11:30前獲得深圳證券信息公司確認(rèn)的，于當(dāng)日中午11:30-13:00期間在指定網(wǎng)站披露；在上午11:30后獲得信息公司確認(rèn)的，于當(dāng)日下午15:30后在指定網(wǎng)站披露。第五十二條 掛牌公司在中午休市期間通過指定網(wǎng)站披露的公告涉及暫停股份報價轉(zhuǎn)讓事項的，主辦券商從當(dāng)日下午開市時起暫停其股份報價轉(zhuǎn)讓；掛牌公司在下午15:30后通過指定網(wǎng)站披露的公告涉及暫停股份報價轉(zhuǎn)讓事項的，主辦券商于次一報價日起暫停其股份報價轉(zhuǎn)讓。第五十三條 在下列緊急情況下，主辦

24、券商可以臨時對掛牌公司進(jìn)行暫停股份轉(zhuǎn)讓，并要求掛牌公司在上午開市前或市場交易期間通過指定網(wǎng)站披露臨時停牌公告：（一）公共傳媒中傳播的消息可能或已經(jīng)對掛牌公司的股份轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響，需要進(jìn)行澄清的；（二）掛牌公司的股份轉(zhuǎn)讓價格出現(xiàn)異常波動，需要進(jìn)行說明的；（三）掛牌公司發(fā)生可能對掛牌公司股份轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的重大事件（包括處于籌劃階段的重大事件），有關(guān)信息難以保密或已經(jīng)泄漏的；（四）主辦券商或協(xié)會認(rèn)為必要的其他情況。主辦券商應(yīng)通過指定網(wǎng)站、交易系統(tǒng)、公告專欄等途徑及時披露掛牌公司的具體暫停、恢復(fù)轉(zhuǎn)讓時間。第五十四條 主辦券商應(yīng)檢查公告是否已在指定網(wǎng)站及時披露，是否與書面報送文稿相一致，如

25、發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)立即向深圳證券信息有限公司報告予以解決。第五十五條 主辦券商應(yīng)為投資者提供良好的信息服務(wù)：（一）在自身網(wǎng)站設(shè)置代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)專欄，并設(shè)置與指定網(wǎng)站的鏈接；（二）在所屬各營業(yè)網(wǎng)點（包括營業(yè)部和證券服務(wù)部）設(shè)置股份報價轉(zhuǎn)讓信息公告專欄，通過信息公告欄、計算機(jī)終端或電子顯示屏等形式，及時揭示相關(guān)信息公告摘要及具體內(nèi)容。第五節(jié)現(xiàn)場檢查第五十六條 上一年度掛牌公司存在以下情形的，主辦券商應(yīng)于掛牌公司年度報告披露后兩個月內(nèi)對其進(jìn)行一次常規(guī)現(xiàn)場檢查：（一） 進(jìn)行過定向增資的；（二） 公司發(fā)生虧損的；（三） 公司主營業(yè)務(wù)收入或凈利潤出現(xiàn)大幅波動的；（四） 公司不能規(guī)范履行信息披露義務(wù)的；（五） 主辦券商認(rèn)定的需要進(jìn)行常規(guī)現(xiàn)場檢查的其他情形。第五十七條 常規(guī)現(xiàn)場檢查應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）上一年度公司信息披露工作基本情況及存在的問題；（二）公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性；（三）公司財務(wù)管理和會計核算制度的合規(guī)性；（四）公司的獨立性；（五）募集資金的使用情況及項目進(jìn)展情況（如有）；（六）虧損原因及公司的應(yīng)對措施（如有）；（七）主營業(yè)務(wù)收入或凈