某資訊公司20040101版費用管理制度

1、某資訊公司20040101版費用管 理制度捷銳資訊中國有限公司費用管理制度第一條目的。為加強公司費用管理、控制不合理費用開 支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條管理方法。公司費用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項目外, 嚴禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證 不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用 金額。 管理方法：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費用項目有：業(yè)務(wù)單位的交際費、運 輸費、所有部門的手機費、辦公費。 管理方法：釆用預(yù)算管理和行政管理相 結(jié)合的費用項目有：總部職能部門的交際費、 所有部門的差旅費、廣告費、其他相對變動 費用。管理方法：除此之外的相對固定

2、費用釆用預(yù)算管理。 對“廣告費”項目公司單獨制定管理制度。1. 預(yù)算管理1.1定義預(yù)算管理是指:各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先 向財務(wù)部提出下期本部門所有費用的計劃 （金額Ml, 000元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨預(yù)算申請），財務(wù)部統(tǒng)一報 預(yù)算委員會或會同相關(guān)部門討論、審核,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定單位下期費用預(yù)算 金額。實際費用報銷時，財務(wù)部門根據(jù)費用預(yù)算，準(zhǔn)予報銷或另行處理。1.2具體實施目前公司對所有費用按月預(yù)算，之 后，將逐步向季度預(yù)算、年度預(yù)算 目標(biāo)邁進。每月25日前，各職能部門、各業(yè)務(wù) 單位向財務(wù)部提交下月的費用預(yù) 算表，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。123各職能部門、各業(yè)務(wù)

3、單位未能在規(guī) 定時間內(nèi)提交費用預(yù)算表，則該 部門的費用報支順延一個月?？偛坑韶攧?wù)部建立統(tǒng)一格式的費 用報銷手冊，對報支的費用逐筆登 記，并在內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)上共享，供 各部門查詢本部門費用使用情況?？偛恐庥蓸I(yè)務(wù)單位會計自行建立 費用報銷手冊，每周一向總部費 用會計傳送費用報銷手冊。1.3超預(yù)算部分審批權(quán)限部門本期費用合計數(shù)超預(yù)算w 500 元，或單項費用超預(yù)算w 10%，由 各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。部門本期費用合計數(shù)超預(yù)算w 2,000 元，或單項費用超預(yù)算w 30%總部 由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批， 北區(qū)由鐘薇審批。部門本期費用合計數(shù)超預(yù)算2,000 元，或單項費用超預(yù)算30%由總 經(jīng)理

4、審批。1. 額度管理2.1定義額度管理是指：費用在一定的額度范圍內(nèi) 控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工 作職務(wù)、員工人數(shù)等。2.2具體實施根據(jù)銷售額確定額度的費用項目是 交際費、運輸費。交際費超額度本 期內(nèi)不予報銷，運輸費超額度需向 總部相關(guān)部門提出書面報告，經(jīng)批 準(zhǔn)后方可報銷。根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費用項目 是手機費。手機費超額度部分不予 報銷。根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費用項目 是辦公費。辦公費超額度部分本期 內(nèi)不予報銷。2. 行政管理3.1定義行政管理是指：費用報銷人在費用產(chǎn)生前， 采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本 次費用計劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的 費用方能按費用報銷流程到財務(wù)部門

5、報銷 費用。3.2具體實施321單項費用金額200元必須采用書 面申請。無批準(zhǔn)的書面申請，在報 銷時財務(wù)部門作退回處理。322行政領(lǐng)導(dǎo)級次：職員-部門經(jīng)理t 總經(jīng)辦-總經(jīng)理。3.3行政管理審批權(quán)限單項費用w 500元，由各部門、各業(yè) 務(wù)單位經(jīng)理審批。單項費用w 2,000元，總部由胡繼遵 審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘 薇審批。單項費用2,000元，由總經(jīng)理審 批。3. 其他變動費用其他變動費用項目是：交通費、車管費、 會務(wù)費、裝修費、傭金、除手機費外的其 他通訊費。4. 相對固定費用除上述變動性費用項目外的所有費用均列 入相對固定費用，采用預(yù)算管理方法。第二條費用內(nèi)容及管理分類管理 方法費用

6、項目費用內(nèi)容預(yù)算 管理 額度 管理業(yè)務(wù)單 位 的交際 費招待客人的餐費、禮品、娛樂 活動、旅游景點門票等手機費因工作需要而實際已支付的手 機費辦公費 -其他 辦公用 品日常辦公支出，如購買紙筆、 印制名片等運輸費公司承擔(dān)的發(fā)貨費、取貨費、送貨費、維修運費等預(yù)算 管理 行政 管理職能部 門 的交際 費招待客人的餐費、禮品、娛樂 活動、旅游景點門票等差旅費出差的在途車費、住宿費宿、 市內(nèi)交通費、出差生活補貼交通費市內(nèi)出差、辦事所花費車費車管費車輛花費費用，如：汽油、養(yǎng) 路費分攤、過橋路費等會務(wù)費參加各種會議而單獨列明的費 用（費用由總部負擔(dān)的除外）裝修費辦公場地、倉庫等的裝修費用傭金支付的代理費用

7、其他通訊費除移動通訊費之外的其他通訊 費廣告費支付媒體廣告；宣傳用資料、 小禮品、展示攤位費等預(yù)算 管理除上述變動性費用項目外的所有費用 項目均列入相對固定費用第三條費用報銷單填列規(guī)范。1. 費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水 粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針 串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。2. 報銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實無法 取得，可以采用付款憑單代替，但需寫 明原因，且金額不得超過 100元。發(fā)票級次: 增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。3. 對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托 部門承擔(dān)的，報銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并 經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認，無委托部門經(jīng)理 簽

8、字的，費用記入經(jīng)辦部門賬。4. 報銷單據(jù)4.1使用說明單據(jù)名稱使用說明差旅費 報銷單差旅費報銷（車、船、飛機票、 住宿費等）。支出證 明單非差旅費的日常費用的報銷。出 差過程中的交際費和手機費補 貼也分別單獨填寫支出證明單。原始憑 證粘貼單對小票較多，按類別分層次粘 貼，附在前2種報銷單后面。借支（暫 付）單個人差旅費暫借款。請款單各類貨款和代墊款項的支付，其 他金額較大的日常費用支付。4.2請款單使用注意事項421各項貨款的請款必須附加采購合 同、入庫單、費用明細清單作為審 核依據(jù)。辦公場地、倉庫等租賃合同必須報 財務(wù)部備案，作為租賃費支出依據(jù)。請款單的審批權(quán)限，等同于“二、 費用管理方法”

9、中的權(quán)限?？偛肯?達的直接支付給供應(yīng)商的付款通 知書除外。請款單的大額日常費用（1,000 元）支付，以支票形式為主。第四條費用報銷的步驟和流程1. 總部所有報銷的費用均須由總經(jīng)辦主任胡繼 遵審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、拓展部、各辦 事處的差旅費、交際費還須營管部經(jīng)理張浩 洲審批簽字。2. 步驟2.1判斷所發(fā)生的費用：有無預(yù)算？無預(yù)算或 超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。2.2判斷所發(fā)生的費用：屬哪種管理方法？如屬“管理方法”判斷是否超額 度，若超額度不予報銷。如屬“管理方法”判斷是否經(jīng)過 “行政管理”，單項費用金額200 元是否有批準(zhǔn)的書面申請？3. 流程詳見費用報銷流程附件第五條借支規(guī)定。1.

10、公司不開放除差旅費外的其他各種個人借2. 個人差旅費借款，需憑批準(zhǔn)后的出差申請單進行申請2.1個人差旅費借款的審批權(quán)限，按“二、 管理方法-行政管理”中的“行政領(lǐng) 導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。2.2職員差旅費借款，最高限額為1,500元。2.3部門主管差旅費借款，最高限額為2,500 丿元。第六條差旅費。差旅費采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種 方法。所謂差旅費的行政管理是指是否填寫出差申請單，并經(jīng)相應(yīng)行政級別批準(zhǔn) （公司統(tǒng)一組織的出差除外）；產(chǎn)生的費 用是否按行政級別審批。1.外埠出差1.1外埠出差的差旅費是指因公需要，到外 埠出差發(fā)生的費用，包括在途交通費、 出差生活補貼、住宿費、市內(nèi)交通費。1.2出差

11、期間的交際費不列入差旅費報銷 單，另行單獨填寫支出證明單，與差 旅費同時報銷。若出差期間的交際費， 不與差旅費同時報銷，在另行報銷時， 財務(wù)部門作退回處理。1.3對不享受手機費月報銷額度100元/月 的人員，出差期間的手機費補貼，也另 行單獨填寫支出證明單，與差旅費同 時報銷。1.4外埠出差，必須先填出差申請單，根 據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的出差申請單和 借支（暫付）單借支差旅費。1.5出差回公司后，在2個工作日內(nèi)，持出 差申請單，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)， 無特殊原因未在2天內(nèi)報銷差旅費的， 其差旅費節(jié)約部分不再補貼給出差人， 返回公司時間以回程車、船票時間為準(zhǔn)。1.6在途交通費乘火車10小時內(nèi)可以到

12、達的，原則 上不得乘坐飛機和軟臥；乘火車 5 小時內(nèi)可到達的，以硬座為準(zhǔn)，不 得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部分 個人自理。162在途交通費按路途時間、職務(wù)級別 的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予報銷。乘坐火車、 長途汽車，符合乘坐臥鋪條件而不 買臥鋪的，給予票價的 40%補助。163 在途交通費還包括： 飛機場至賓館的往返出租車費。 機場建設(shè)費、保險費。1.7出差生活補貼出差生活補貼按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予 補助。出差天數(shù)以中午12:00為界限，以 車、船票的時間為標(biāo)準(zhǔn)。出發(fā)時間w 12:00的，出差天數(shù)為1 天，反之為半天。到達時間12:00的，出差天數(shù)為1 天，反之為半天。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù) 單位

13、所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單 位接待的，則生活補貼不予發(fā)放。參加各種會議、培訓(xùn)，期間的生活補貼、市內(nèi)交通費不予發(fā)放。出差期間如有餐費支出，則該天的 出差生活補貼減半發(fā)放，判斷的標(biāo) 準(zhǔn)是餐費發(fā)票號是否相連，如發(fā)票 號是兩組號碼，則算兩天，依次類 推。1.8住宿費住宿費按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級別給予報銷。 節(jié)約或超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，公司個人均四 六分擔(dān)，（即公司40%個人60%。出差同行人員中職務(wù)級別不一致， 其他同行人員可享受最高級別人員 的住宿標(biāo)準(zhǔn)。但超過最高級別住宿 標(biāo)準(zhǔn)的部分仍須四六分擔(dān)。出差人員如為單數(shù)，或同行人員中 有異性，住宿費可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以2的范圍內(nèi)報銷，超出部分四六分擔(dān)， 如住宿包間未超過住

14、宿標(biāo)準(zhǔn)，則出 差人員仍可享受節(jié)約歸己部分。住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算， 以車船票的時間為準(zhǔn)。1.9市內(nèi)交通費市內(nèi)交通費（含出租車費）按地區(qū)包干使 用，不再憑據(jù)報銷。市內(nèi)交通費包括除 飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票 及有關(guān)機場費、保險費以外的所有交通 費用，未能認定為長途汽車票的一律視 同市內(nèi)交通費。出差人員因病在外地住院，期間的 市內(nèi)交通費不再發(fā)放，生活補貼視 同出差。長期駐外人員（指在同一城市、連 續(xù)出差15天），期間的市內(nèi)交通費 不實行包干制，按實報銷。公司人員自備車外埠出差，期間的 市內(nèi)交通費不再發(fā)放。1.10出差人員趁出差之便， 事先經(jīng)主管經(jīng)理 批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船

15、 費扣除直線單程車船費，多開支的部分 由個人自理。不報銷繞道和在家期間的 出差生活補貼、住宿費和市內(nèi)交通費。1.11出差人員因游覽或非工作需要的參觀 而開支的一切費用均個人自理。2. 本市出差（列入“交通費”費用項目）2.1本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費， 無在途交通費、出差生活補貼、住宿費 項目。在會計費用科目中列入“交通費”， 報銷人填寫支出證明單。2.2市內(nèi)交通費按實報銷，原則上以公交車、 地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車； 若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出 申請，批準(zhǔn)后方可乘坐。2.3因工作需要而加班或外出辦事的，時間 在8:00前或22:00后，可乘坐出租車。2.4乘坐出租車的

16、，在報銷車費時，須在出租 車票空白處，寫明乘坐原因起訖地 點，不寫明兩項內(nèi)容的，在報銷時 財務(wù)部門作退回處理。2.5公司自備車本市出差的， 無市內(nèi)交通費。2.6本市出差享有公司各地標(biāo)準(zhǔn)的“員工餐 費”補貼。3. 工作外派3.1根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的 人員，其往來的在途交通費按外埠出差 標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.2對外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿 的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排，據(jù)實際 情況由總部與業(yè)務(wù)單位結(jié)算，出差人員 不再享受期間的出差生活補貼及住宿費 的節(jié)約歸己部分，住宿費若超標(biāo)四六分 擔(dān)。3.3工作外派期間的市內(nèi)交通費不實行包干 制，按實報銷。4. 出差費用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天、人）參見下表:

17、務(wù)級別項目總經(jīng)理 副總經(jīng) 理總經(jīng) 理助 理大區(qū)部門 經(jīng)理 副經(jīng) 理部門 助理 部門 主管職 員經(jīng)理總監(jiān)業(yè)務(wù)經(jīng)理在 途 交 通飛機按實報銷按實報銷控制報銷火車、汽車軟臥硬臥輪船二等艙位三等艙位四等艙位出 差 生 活 補 貼京滬穗 深60省會、 單列市45其他城 市30住 宿 費 標(biāo) 準(zhǔn)京滬穗 深實 報200180150120省會、 單列市180150120100其他城 內(nèi)京滬穗 深按實報銷504030交 通 費省會、 單列市403025其他城 市2520說 明 省會城市還包括天津、重慶兩個直轄市， 自治區(qū)政府所在城市。 單列市主要是指經(jīng)濟發(fā)達城市，包括： 大連、青島、

18、寧波、廈門、珠海、蘇州。第七條交際費。1.定義交際費是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括 餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等。總部職能部門的交際費采用預(yù)算管理和行政 管理相結(jié)合的方法；業(yè)務(wù)單位的交際費實行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。所謂交際費的行政管理是指費用報銷人在費 用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng) 導(dǎo)提出本次費用計劃，單次費用金額200元必須采用書面申請，申請內(nèi)容包括事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)預(yù)計金額。所謂交際費的額度管理是指交際費的總額不 得超過銷售額的1 %o,超額度部分本期內(nèi)不予 報銷。2. 額度2.1整個公司的交際費控制在銷售凈額的2%o額度內(nèi)使用。2.2業(yè)務(wù)單位最大額度是銷售

19、凈額的1%。2.3總部職能部門的交際費控制在銷售凈額的0.8 %。額度內(nèi)使用。3. 交際費必須單獨填列支出證明單，并在摘 要欄內(nèi)簡要列明事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)，不寫明三項內(nèi)容的，在報銷時財 務(wù)部門作退回處理。出差期間的交際費須與 差旅費同時報銷。4. 如有高一級別主管人員參加，須有最高一級 主管作為報銷人。5. 招待費一次性支出在500元以上的，原則上 刷卡支付，進行報支時應(yīng)附刷卡帳單。第八條手機費。1.定義公司對手機費采用預(yù)算管理和額度管理相 結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng) 的職務(wù)級別和工作的需要，確定該崗位的 手機費報銷額度。手機費須先自行繳費， 后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實報銷，超

20、額度部分個人承擔(dān)。若確因業(yè)務(wù)所需通訊 費超過當(dāng)期額度，本人可申請對超額部分 進行核實報支，但應(yīng)附通話清單，并分別 列出業(yè)務(wù)通話與私人通話的實際金額。2.特別規(guī)定2.1根據(jù)手機使用的實際情況，總部的營業(yè)管 理部、市場部、拓展部、產(chǎn)品部、業(yè)務(wù) 部、物流部和分公司、辦事處，這些部 門中從事銷售業(yè)務(wù)人員的收機費帳單以 九五折計算；總部的總經(jīng)辦、企劃部、 財務(wù)部、售后服務(wù)部、技術(shù)部、人力資 源部，這些部門人員的收機費帳單以九 折計算。2.2享受月報銷額度100元/月的手機，要 求入網(wǎng)，對入網(wǎng)的帳單金額不再打折； 而對未入網(wǎng)的充值定額收據(jù)再打八折。2.3計算舉例業(yè)務(wù)部張經(jīng)理12月出差3天，12月份的入網(wǎng)手

21、機費帳單600元；報銷的帳單金額=600*95%=57Q手 機費出差補貼額度 3*40=120 元，可報銷額度為400+120=520，額度 520V實際支出570, 1月份 實際報銷520元。財務(wù)部李主管12月出差3天，充值 定額收據(jù)200元。報銷的帳單金額 =200*90%*80%=144 手機費 出差補貼額度3*20=60元，可報銷額度為100+60=160,額度160實際支出144,則實際報銷144 元。3.總部各部門的額度職務(wù)部門總經(jīng)理助 理大區(qū)經(jīng)理 總監(jiān)部門經(jīng)理 副經(jīng)理部門助理 部門主管 業(yè)務(wù)經(jīng)理額 度 元/ 月出差 補貼 額度 元/ 天額 度 元/月出差 補貼 額度元/天額 度

22、元/月出差 補貼 額度 元/ 天總經(jīng)辦600403003010020營業(yè)管 理部600406004020020市場咅600406004020020拓展咅500404004020020產(chǎn)品部500404004020020業(yè)務(wù)部500304003020020物流咅500304003010020企劃部300303003010020財務(wù)部300303003010020技術(shù)部200302003010020售后服 務(wù)部200302003010020人力資 源部200302003010020補 充 說 明 總經(jīng)理、副總經(jīng)理的手機費按實報銷。 業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，但需按本 月完成銷售點數(shù)比例報銷。 非

23、業(yè)務(wù)職員需要報銷手機費需部門主 管提出申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批 準(zhǔn)備案方可報銷。 以上未注明的崗位人員出差，亦可享 受出差期間移動通訊費用補貼，標(biāo)準(zhǔn) 額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人 員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、非技 術(shù)人員10元/天。4.分公司、辦事處的額度職務(wù)部門經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)員額 度 元/ 月出差 補貼 元/ 天額 度 元/月出差 補貼元/天額 度 元/月出差 補貼 元/ 天分公司400402002010020辦事處（無辦 公間）400302002010020辦事處（有辦 公間）300301002010020補 充 說 明 業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，但需按本 月完成銷售點數(shù)比例

24、報銷。 非業(yè)務(wù)職員需要報銷手機費需部門主 管提出申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批 準(zhǔn)備案方可報銷。 以上未注明的崗位人員出差，亦可享 受出差期間移動通訊費用補貼，標(biāo)準(zhǔn) 額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人 員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、非技 術(shù)人員10元/天。第九條辦公費。1.定義辦公費是指因日常工作的需要而購買的辦 公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙 筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作 需要公司統(tǒng)一訂購的報紙及書刊、辦公室 清潔衛(wèi)生所需的用品等。2. 辦公用品分類2.1辦公用品按會計核算項目分為專用辦公品、快遞費、其他辦公品具體如下：專用辦公品：打印機、傳真機專用 的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷

25、售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)?？爝f費：是指郵局的郵寄費、市內(nèi) 快遞費。其他辦公品：包括 消耗品：購增值稅票，帳本、鉛筆、 膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、 橡皮筋、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡 皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復(fù) 印紙、信紙、信封、訂報刊等。 管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、 筆記本等。 管制品：剪刀、美工刀、訂書機、鋼 筆、計算器、各類書籍資料等。2.2其他辦公用品按使用可分為個人領(lǐng)用與 部門領(lǐng)用2種。個人領(lǐng)用：由個人使用保管的物品，如鉛 筆、膠水、橡皮等。部門領(lǐng)用：是指打孔機等管制品，由部門 指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用3. 其他辦公用品的日常管理3.1消耗品的使用根據(jù)實際工作需要和

26、以往 使用記錄進行數(shù)量控制，并根據(jù)不同的 部門和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整。3.2管制消費品根據(jù)工作需要嚴格發(fā)放、限 定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。3.3管制品主要供部門領(lǐng)用。3.4領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，辦公室管 理員建立辦公用品領(lǐng)用臺帳和領(lǐng)用卡以 控制辦公品消耗。3.5辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出 公司私用。3.6新進人員到職時由各部門向行政部門提 出文具申請單領(lǐng)文具，并列入領(lǐng)用卡。 人員離職時，應(yīng)將剩余文具交還行政部 門。3.7總部辦公用品（除財務(wù)部門專業(yè)用品外） 由行政部門統(tǒng)一負責(zé)購買、保管和發(fā)放， 各部門不得任意購買。特殊活動支付的 費用可提出申請計劃，報請批準(zhǔn)后購買。4.額度扣除專用辦公品、快遞費，各部門的辦公費 最高額度為每人每月30元，各部門的人數(shù)以 總經(jīng)辦的批準(zhǔn)人數(shù)為準(zhǔn)。第十條運輸費。公司對運輸費采用預(yù)算管理和額度管理相 結(jié)合的的方