三項費用報銷制度

1、精品word文檔值得下載值得擁有業(yè)務(wù)招待費、差旅費、市內(nèi)交通費三項費用報銷管理制度1 .總則1.1. 目的為加強集團費用開支管理，結(jié)合實際情況，本著節(jié)約的原則，制定本制度。1.2. 適用范圍本制度適用于集團總部各部門，各事業(yè)部及下屬企業(yè)參照執(zhí)行。1.3. 開支、報銷審批權(quán)限三項費用均納入集團總部年度費用預(yù)算范圍進行管理，預(yù)算內(nèi)且限額內(nèi)的由預(yù)算責(zé)任人審批后辦理；預(yù)算內(nèi)且限額外和預(yù)算外的費用報銷由總裁審批后辦理。各部門特殊費用確需增加預(yù)算開支，應(yīng)經(jīng)總裁審批。預(yù)算外新增項目的開支，應(yīng)經(jīng)總裁審批。業(yè)務(wù)招待費開支4.1. 業(yè)務(wù)招待費納入總部行政費用預(yù)算范疇進行管理和控制。4.2. 業(yè)務(wù)招待費開支范圍4.

2、2.1. 集團總裁對外請客用餐、住宿、娛樂（包括喝茶、洗浴、唱歌等休閑活 動）、旅游、發(fā)放紅包、贈送禮品；4.2.2. 總裁授權(quán)各部門負責(zé)人對外請客用餐、住宿、娛樂、贈送禮品；4.2.3. 總部其他人員無權(quán)列支業(yè)務(wù)招待費用。4.3. 集團總部對業(yè)務(wù)招待費實行“預(yù)算控制，實報實銷，節(jié)約獎勵” 的原則。4.4. 由行政部協(xié)同財務(wù)部召集各部門負責(zé)人會議，分析各部門工作性質(zhì)及特點， 確定總部年度業(yè)務(wù)招待開支總額和各部門年度、月度業(yè)務(wù)招待費用分攤限額，并確定預(yù)算內(nèi)單次開支最高限額和陪餐人員限定及人次標準，報總裁審批后納入各部門的費用預(yù)算。4.5. 總部各部門和財務(wù)部均應(yīng)嚴格按照業(yè)務(wù)招待費開支范圍，控制開

3、支在預(yù)算范圍，不符合第4.2條規(guī)定范圍的費用除有總裁的明確授權(quán)外，不予以借支和報銷。4.6. 業(yè)務(wù)招待費原則上實行先報批后發(fā)生的規(guī)定，由經(jīng)辦人事先提出申請；如當(dāng) 日不能辦理申請手續(xù)，必須于發(fā)生前電話請示部門負責(zé)人或總裁獲得認可，并在隨后的2個工作日之內(nèi)補交申請，否則對所發(fā)生的招待費不予報銷。（單據(jù)處理）4.7. 預(yù)算范圍之內(nèi)，各部門單次業(yè)務(wù)招待費不超過限定額度和人次標準的開支， 由財務(wù)部審核，報部門負責(zé)人審批 后報銷；預(yù)算范圍之外，或單次費用超過限定 額度和人次標準的開支，必須事前提出申請，由部門負責(zé)人審核，總裁審批同意 后，財務(wù)部方予以列支。4.8. 部門經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在實施招待后 5個工作日內(nèi)

4、，憑發(fā)票、招待申請、以及相關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)的審批意見辦理報銷手續(xù)，無發(fā)票的開支費用自負。4.9. 業(yè)務(wù)招待費申請金額在 3000元以上的，經(jīng)辦人可提出請款申請，經(jīng)過總裁 批準后，向財務(wù)部先行預(yù)支業(yè)務(wù)招待費。4.10. 業(yè)務(wù)招待用餐、住宿開支標準。集團招待申請單見附表。4.11.業(yè)務(wù)招待費預(yù)算限額（試行）廳P部門、職別年度預(yù)算限 額（元）月度平均限 額（元）備注1總裁20萬1.3萬其余補貼春節(jié)、國慶、地方 重要節(jié)日或臨時大額需要2行政部5萬3000同上3投資部3萬2000其余留作重要賓客招待補 充4財務(wù)部3萬2000政府、銀行機構(gòu)可適度突破 限額5證券部3萬2000同上6管理部2萬1500使用時靈活掌握

5、7人力資源部2萬1500同上合計38萬4.12.用餐標準:招待對象用餐標準（元 /人餐）陪餐人次標準標準內(nèi)審批權(quán) 限標準外審批權(quán) 限重要官員、關(guān)系 戶300以內(nèi)工作聯(lián)系密切人 員，8人以下部門負責(zé)人總裁較重要官員、關(guān) 系戶200以內(nèi)工作聯(lián)系密切人 員，5人以下部門負責(zé)人總裁地方一M干部、 外單位來人150以內(nèi)工作聯(lián)系密切人 員，5人以下部門9f人總裁公司分支機構(gòu) 來人150以內(nèi)工作聯(lián)系密切人 員，5人以下部門9f人總裁常駐客人企業(yè)高層用 餐標準工作聯(lián)系密切人 員，3人以下部門9f人總裁說明：對總經(jīng)理級（含）以上人員有超標準且在預(yù)算范圍內(nèi)的可實報實銷。住宿及娛樂標準:招待對象消費標準（元 /人.

6、次）陪同娛樂 人次標準標準內(nèi)審批權(quán) 限標準外審批權(quán) 限重要官員、關(guān)系 戶住宿限500娛樂限450工作聯(lián)系密切人 員，5人以下部門負責(zé)人總裁較重要官員、關(guān) 系戶住宿限350娛樂限300工作聯(lián)系密切人 員，5人以下部門負責(zé)人總裁地方一M干部、 外單位來人住宿限300娛樂限250工作聯(lián)系密切人 員，3人以下部門9f人總裁公司分支機構(gòu) 來人住宿限300部門9f人總裁常駐客人住宿限300娛樂限250工作聯(lián)系密切人 員，2人以下部門9f人總裁2.差旅交通費開支5.1. 差旅費開支納入總部費用預(yù)算范疇進行管理和控制5.2. 出差分境內(nèi)出差和境外出差5.2.1. 境內(nèi)差旅費：員工到中國境內(nèi)（除港、澳、臺地區(qū)以

7、外）出差發(fā)生的差 旅費，包括賓館住宿和出差補貼等。5.2.2. 境外差旅費：員工在港、澳、臺地區(qū)和中國境外出差發(fā)生的差旅費，包 括賓館住宿和出差補貼等.5.3. 境內(nèi)出差3日內(nèi)由部門負責(zé)人核準，3日以上由總裁核準，部門負責(zé)人以上 人員出差一律由總裁核準。境外出差均由總裁核準。5.4. 員工出差需由各部門提出申請，按上述規(guī)定及出差管理規(guī)定審批；財務(wù) 部憑審批的目的地、天數(shù)、以及食宿行開支標準，預(yù)支差旅費。出差人員必須在 回來后5個工作日內(nèi)，經(jīng)部門負責(zé)人審核，報總裁審批后辦理報銷手續(xù)，如超過 原批準的用款范圍及標準限額，需重新辦理審批手續(xù)，才予以報銷。5.5. 員工出差的住宿費、車船費實行“分項計

8、算、總額包干、節(jié)約歸己、超支不補”的管理原則。5.6. 一般旅程在400公里以內(nèi)的應(yīng)乘坐汽車，400公里以上可以乘坐火車；部門 負責(zé)人（總經(jīng)理級）以上（含）人員如工作需要可乘坐飛機，其他人員如需乘坐 飛機，須經(jīng)總裁審批同意。交通工具選擇標準如下：職另火車輪船飛機其他交 通工具董事長、總涉依需要依需要依需要依需要副總裁軟臥依需要經(jīng)濟艙普座部門負責(zé)人軟臥二等艙經(jīng)濟艙普座部門副職硬臥三等艙經(jīng)濟艙普座主管以下（含）的其他員工軟座/硬座三等艙經(jīng)濟艙普座5.7. 各部門人員出差由行政部統(tǒng)一訂購火車票、飛機票。出差人員可全額報銷往 返機場、火車站、長途汽車站等的交通費用，其他必需的機場建設(shè)費、保險費、 過路

9、過橋費等實報實銷。5.8. 住宿費標準規(guī)定如下：對應(yīng)職位住宿標準（元/天）直轄市、特區(qū)及省 會城巾國內(nèi)地級市、縣、 鎮(zhèn)（不含本市管轄 區(qū)）其他城市總裁/董事長實報實銷副總裁800700600總經(jīng)理600500400副總級400300250經(jīng)理級300250200其他人員250200150說明：對總經(jīng)理級（含）以上人員有超標準且在預(yù)算范圍內(nèi)的可實報實銷。5.9.國外及港澳臺旅差對應(yīng)職位伙食補貼標準住宿費報銷標準國外港澳臺國外港澳臺總裁/董事長實報實銷實報實銷副總裁90050018001200總經(jīng)理7003501350900副總級460250900600經(jīng)理級400200700500說明：對總經(jīng)理

10、級（含）以上人員有超標準且在預(yù)算范圍內(nèi)的可實報實銷5.10.伙食補貼標準規(guī)定如下:對應(yīng)職位伙食標準（元/天）直轄市、特區(qū)及省 會城巾國內(nèi)地級市、縣、 鎮(zhèn)（不含本市管轄 區(qū)）其他城市總裁/董事長實報實銷副總裁200150150總經(jīng)理150100100副總級1008080經(jīng)理級805050其他人員805050說明：1 .公差人員（包括公務(wù)車司機）食宿費按級別包干使用；2 .員工赴外地培訓(xùn)，途中按公差補貼，住宿按指定地點住宿，憑單報銷，學(xué)習(xí) 時伙食補貼按公差50%支付（如有提供伙食不補）、市內(nèi)學(xué)習(xí)/、發(fā)伙食補貼。5.11. 差地的市內(nèi)交通費：出差期間，總經(jīng)理級（含）以上人員，市內(nèi)交通費， 依有效票據(jù)

11、據(jù)實報銷；副總級人員按出差的自然天數(shù)，每人每天市內(nèi)交通費限額 報銷100元，根據(jù)公交車和出租車票據(jù)實報銷，超過100元限額部分不予以報銷； 經(jīng)理級人員按出差的自然天數(shù)，每人每天市內(nèi)交通費限額報銷50元，根據(jù)公交車和出租車票據(jù)實報銷，超過 50元限額部分不予以報銷；其他人員按出差的自 然天數(shù)，每人每天市內(nèi)交通費限額報銷 30元，根據(jù)公交車和出租車票據(jù)實報銷， 超過30元限額部分不予以報銷。下列情況不實行市內(nèi)交通費報銷：自帶交通工 具的出差人員、接待單位提供交通工具的出差人員、駕車司機。5.12. 工作人員在公司屬地工作，不報銷出租車費。因接送客人、攜帶行李、貴重 物品而又無法派車的情況下，確需乘坐的，要寫明時間、事由、目的地，并由所 在部門負責(zé)人同意，經(jīng)財務(wù)