201-年度建筑施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

1、201*年度建筑施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 201*年度建筑施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 201*年建筑施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 一年來，我局紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部按照上級的工作要求,圍繞*發(fā)展目標(biāo)和*工作思路，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，積極探究內(nèi)部審計(jì)工作，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將201*年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下： 一、因勢利導(dǎo)，成立內(nèi)部審計(jì)專職機(jī)構(gòu) 為了強(qiáng)化管理監(jiān)督，發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察與審計(jì)的監(jiān)督合力，今年三月，我局將內(nèi)部審計(jì)職能從財(cái)務(wù)部劃歸紀(jì)檢監(jiān)察部門，單獨(dú)設(shè)立紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部作為機(jī)關(guān)的一個(gè)職能部門。新部門成立后，明確了部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員，制訂了紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作計(jì)劃、

2、逐步完善內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，對全局所有經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行重新摸查建檔，建立臺帳，依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況，確定當(dāng)前重點(diǎn)監(jiān)察、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍，有計(jì)劃開展監(jiān)督檢查工作，使內(nèi)部審計(jì)工作走向常態(tài)化，監(jiān)督指導(dǎo)職能得到了進(jìn)一步的強(qiáng)化。 二、領(lǐng)導(dǎo)重視，做好各項(xiàng)審計(jì)工作 局領(lǐng)導(dǎo)對新成立的紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部給予了充分的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是監(jiān)督指導(dǎo)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理，要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。今年以來，在上級領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，共完成了*個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，其中：經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)*項(xiàng)，工程項(xiàng)目內(nèi)部控制制度審 計(jì)*項(xiàng)，各項(xiàng)規(guī)章制度清理*項(xiàng)，“小金庫專項(xiàng)清理*項(xiàng)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)工作的作用。 1、

3、做好工程項(xiàng)目的自查審計(jì)工作。為了進(jìn)一步強(qiáng)化對工程項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，依據(jù)*內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，我局紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部分別對*工程、*工程等*個(gè)項(xiàng)目，進(jìn)行了內(nèi)部控制制度執(zhí)行狀況審計(jì)。審計(jì)主要依據(jù)公司提供的相關(guān)合同、協(xié)議及*財(cái)務(wù)提供的會計(jì)賬冊、會計(jì)憑證和其他我們認(rèn)為必須提供的會計(jì)資料。審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)工程基本都能按照*相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行管理，但在合同管理和工程項(xiàng)目部基礎(chǔ)資料管理等方面存在著一定的問題，項(xiàng)目預(yù)結(jié)算和成本控制方面還存在薄弱環(huán)節(jié)。審計(jì)檢查后，紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部按程序提出了整改看法，并要求其限期整改，并將整改狀況作專項(xiàng)報(bào)告。 2、做好離任領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。我局紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部保持“有離必審

4、和“先審后離的方針，今年分別對*位調(diào)職的領(lǐng)導(dǎo)干部開展了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)主要依據(jù)被審單位提供的會計(jì)賬冊、報(bào)表等資料，采納抽檢和訪談相結(jié)合的方式，以各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)定量分析、群眾看法反饋為基礎(chǔ)，對離任同志在任期內(nèi)的工作績效狀況、內(nèi)部管理狀況和個(gè)人廉政狀況等方面，進(jìn)行客觀評價(jià)。經(jīng)過審計(jì)，絕大部分被審領(lǐng)導(dǎo)干部比較重視財(cái)務(wù)管理和人員管理，基本能完成局下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。同時(shí)也發(fā)現(xiàn)有些被審單位， 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作還不太規(guī)范。通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，客觀評價(jià)了二級單位離任經(jīng)理的工作業(yè)績，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任意識，也為考核和任用干部提供了參照依據(jù)。 3、做好專項(xiàng)審計(jì)工作。紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部對目前運(yùn)行的*管理制度進(jìn)行了

5、梳理，認(rèn)真查找制度缺陷，并對歸口的機(jī)關(guān)管理部門提出了制度修改看法和建議，要求重視制度建設(shè)和管理，對不適應(yīng)實(shí)際狀況的制度加以修改和完善，力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。還依據(jù)*iso9000管理體系的要求，檢查各項(xiàng)管理制度的運(yùn)行狀況，補(bǔ)充和完善各項(xiàng)管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)管理處在有效的受控狀態(tài)。保證制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。 三、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷推動內(nèi)部審計(jì)工作 1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是做好內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作狀

6、況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作倍加關(guān)注，對審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改看法和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。 2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助 下，審計(jì)機(jī)構(gòu)得到完善，辦公條件得到改善，工作效率顯然提升。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。現(xiàn)在我局紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部共有專業(yè)審計(jì)人員*名，其中中級會計(jì)師*名，高級政工師、經(jīng)濟(jì)師*名，另外今年又新引進(jìn)了審計(jì)專業(yè)應(yīng)屆本科畢業(yè)生*名。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便

7、于工作的順利開展，為我局審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 3、內(nèi)部審計(jì)要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須保持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了強(qiáng)化內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。 四、見幾而作，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題 在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不夠之處，主要表現(xiàn)在：一是由于紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部畢竟是一個(gè)監(jiān)管部門，部分二級單位對本部門的監(jiān)管有一定的抗拒心理，因此對部

8、門開展工作有一定的提防，不利于部門對狀況的全面準(zhǔn)確掌握；二是部門人手欠缺，工作量大，對二級單位以及工程項(xiàng)目監(jiān)督檢查的覆蓋面不夠廣；三是事前審計(jì)較少，審計(jì)監(jiān)督略顯滯后，往往是某些工程項(xiàng)目出現(xiàn)問題才去審計(jì)，未能很好地做到防患于未然；四 是部分工程項(xiàng)目狀況復(fù)雜，整改難度大，容易導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行力不夠。 針對以上存在的問題和困難，我局紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部經(jīng)多次商量討論，明確提出了以下解決方案： 1、強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部在企業(yè)的宣揚(yáng)力度，提升審計(jì)服務(wù)的功能，通過擴(kuò)展審計(jì)項(xiàng)目，解決存在問題，減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營效益，擴(kuò)展內(nèi)部審計(jì)的影響力； 2、有計(jì)劃地完善部門人員配置，適當(dāng)增加人手，加大對二級單位和工程項(xiàng)目監(jiān)督

9、檢查的覆蓋面；同時(shí)強(qiáng)化審計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)，提升內(nèi)部審計(jì)專業(yè)水平。 3、強(qiáng)化事前審計(jì)，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格控制不良勢頭。4、強(qiáng)化事后審計(jì)，及時(shí)召開審計(jì)結(jié)果通報(bào)會，密切跟蹤整改善度，定期與相關(guān)負(fù)責(zé)人交流整改狀況。 五、乘勢而上，提出201*年度內(nèi)部審計(jì)工作設(shè)想1、建立具有權(quán)威性且服務(wù)于企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)體系。首先，應(yīng)當(dāng)還原內(nèi)部審計(jì)的權(quán)責(zé)，即明確內(nèi)部審計(jì)向企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，建立運(yùn)作規(guī)范的審計(jì)體系。其次，在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，提升其地位。只有將審計(jì)部門置于企業(yè)中有最終權(quán)力的部門領(lǐng)導(dǎo)之下，才干避開企業(yè)內(nèi)部各級領(lǐng)導(dǎo)層利用行政、經(jīng)濟(jì)手段對內(nèi)部審計(jì)工作的干擾，內(nèi)審的權(quán)威性和獨(dú)立性才干得到充分的保證。

10、 2、內(nèi)部審計(jì)手段向多元化發(fā)展。如果內(nèi)審部門能夠把 審計(jì)的思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向?yàn)椴檎覙I(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤轉(zhuǎn)為事先和事中的監(jiān)督與防 范，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約審計(jì)成本，且能通過對企業(yè)經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮出現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用，使審計(jì)工作向高層次發(fā)展，使內(nèi)審部門真正成為受企業(yè)各級管理人員歡迎的“智囊。 3、建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制。對內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評價(jià)，肯定成績，并進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，能夠加強(qiáng)審計(jì)人員的成就感，有利于激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情。同時(shí)，建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制，有利于內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人制定本部門人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃，也是人員任命和提升

11、的基礎(chǔ)。 總之，在今后的內(nèi)部審計(jì)工作中要持續(xù)貫徹“依法審計(jì)、圍繞中心、特別重點(diǎn)、不斷革新的工作方針，不斷改善工作方法，提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭取更好成績。 二一年十一月二十二日 擴(kuò)大閱讀：201*年度建筑施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 201*年度建筑施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 201*年我局內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真施行科學(xué)發(fā)展觀，圍繞*發(fā)展目標(biāo)和*及我局*工作思路，貫徹落實(shí)*內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，強(qiáng)化工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)，為工程局繼續(xù)、快速、健康發(fā)展提供有力的保證。 一、強(qiáng)化工程項(xiàng)目管理，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督

12、服務(wù)職能內(nèi)部審計(jì)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的全過程，要發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能，必須緊緊圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作中心，強(qiáng)化工程項(xiàng)目管理，在重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，開展審計(jì)監(jiān)督工作，努力提升項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。 1、結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展工程項(xiàng)目事前審計(jì)工作要充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用，強(qiáng)化對新承建重點(diǎn)工程項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊(duì)伍監(jiān)督，通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價(jià)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)范性、有效性。 2、強(qiáng)化工程項(xiàng)目后續(xù)審計(jì)，提升審計(jì)工作質(zhì)量后續(xù)審計(jì)應(yīng)注重時(shí)效性和針對性，依據(jù)成本

13、效益原則和重要性原則，從本年度審計(jì)過的項(xiàng)目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項(xiàng)目，實(shí)施后續(xù)審計(jì)。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計(jì)決定 的執(zhí)行狀況；了解審計(jì)看法采納狀況，考察審計(jì)效果；發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采用相應(yīng)措施；發(fā)現(xiàn)審計(jì)看法和審計(jì)決定不當(dāng)時(shí)，進(jìn)行復(fù)查，重新做出審計(jì)決定，彌補(bǔ)原來審計(jì)中的不夠；依據(jù)新的狀況提出建議和措施，擴(kuò)展審計(jì)效果。 3、強(qiáng)化自營工程管理，做好內(nèi)部控制審計(jì)工作結(jié)合財(cái)務(wù)部年度經(jīng)營成果考核,依據(jù)被審工程的規(guī)模、進(jìn)度狀況、管理狀況等因素科學(xué)地制定審計(jì)實(shí)施方案，合理配置審計(jì)資源；掌握有關(guān)市場信息，把握各個(gè)環(huán)節(jié)上的審計(jì)重點(diǎn)；到各財(cái)務(wù)小組抽檢內(nèi)部控制的實(shí)施狀況，審核其成本核算、資金收付等關(guān)

14、鍵內(nèi)部控制點(diǎn)的制度是否健全、合理、有效。 二、保持“三年一審、“有離必審的原則，認(rèn)真做好領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作 任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制的一種有效方式。通過開展任中審計(jì)和離任審計(jì)，客觀評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行狀況，強(qiáng)化對領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)過程的監(jiān)督，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任意識，推動黨風(fēng)廉政建設(shè)。 1、任中審計(jì)作為任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的一種重要形式，要保持“三年一審的原則，主要對任期較長的二級單位負(fù)責(zé)人在近三年內(nèi)的公司管理、工程管理和財(cái)務(wù)管理等內(nèi)部控制狀況，進(jìn)行檢查和評價(jià)。 2、離任審計(jì)要保持“有離必審的原則，依據(jù)被審人 所在單位提供的會計(jì)賬冊、報(bào)表、制度文件等資料，采

15、納抽檢和座談相結(jié)合的方式，對被審人在任期內(nèi)的工作績效、內(nèi)部管理和個(gè)人廉政等方面狀況，進(jìn)行客觀評價(jià)。 三、重視外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，做好配合工作 由于我局承建的工程很多屬于*工程、*工程或*工程，導(dǎo)致外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)較高。因此，必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光，主動自查，強(qiáng)化管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極和外部審計(jì)協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計(jì)程序和審計(jì)方法的缺陷等，并及時(shí)提請對方改正，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要互相利用審計(jì)成果，及時(shí)溝通狀況，做到信息共享，擴(kuò)展審計(jì)影響。 四、保持以人為本，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)積極營造有利于審計(jì)人才成長的優(yōu)良環(huán)境，是審計(jì)

16、事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。 要充實(shí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作力量，依據(jù)不同時(shí)期審計(jì)工作的重點(diǎn)和要求，開展多種形式的教育和培訓(xùn)活動。努力提升審計(jì)人員的政治素養(yǎng)、業(yè)務(wù)素養(yǎng)和其他綜合素養(yǎng)，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷加強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和自律意識。 內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)繼續(xù)、發(fā)展的工作，必須與時(shí)俱進(jìn)，開拓革新，尤其是在當(dāng)前*所處的新形勢下，內(nèi)部審計(jì)必須實(shí)現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型，建立“集約型的審計(jì)模式。將以 財(cái)務(wù)審計(jì)為主，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計(jì)為主轉(zhuǎn)變；將以離任審計(jì)為主，逐步向以任中審計(jì)為主轉(zhuǎn)變；將以事后審