大商嘉華電商大廈盡職調(diào)查報(bào)告

1、大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司收購股權(quán)及債權(quán)盡職調(diào)查報(bào)告致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）二零一三年十月24 / 23盡職調(diào)查對象大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司盡職調(diào)查目的收購電商大廈股權(quán)和債權(quán)盡職調(diào)查人員致同哈爾濱：張興波、曲麗華、唐善、徐書培、王越主要調(diào)查內(nèi)容公司歷史沿革、財(cái)務(wù)情況?，F(xiàn)場調(diào)查時(shí)間2013年9月24日2013年10月12日目錄第一章釋義4第二章公司基本情況5一、公司簡介5二、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)5三、下屬公司及分支機(jī)構(gòu)情況5四、公司歷史沿革6五、項(xiàng)目開發(fā)手續(xù)情況8六、公司人員情況8第三章公司財(cái)務(wù)狀況10一、公司基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)10二、財(cái)務(wù)報(bào)表附注12三、納稅情況21第四章 其他重要事項(xiàng)

2、22一、近期合同履行情況22二、稅收處罰22三、貸款情況23第一"章釋乂在本報(bào)告中，除非文義另有所指，下列簡稱或名稱具有如下含義:電商大廈指大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司大連先施指大連先施大廈有限公司香港先施指香港先施（中國）有限公司大商嘉華指大商嘉華集團(tuán)有限公司上海先施指上海先施投資咨詢有限公司大商房開指大連大商集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司第二章公司基本情況一、公司簡介公司名稱大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司注冊資本7200萬元人民幣成立時(shí)間1994年6月14日法定代表人姜積域公司住所大連市中山區(qū)解放路18號(hào)注冊號(hào)210200400035046公司類型有限責(zé)任公司（非自然人投資或控股的

3、法人獨(dú)資）經(jīng)營范圍房地產(chǎn)開發(fā)、銷售：房屋租賃：物業(yè)管理。（以上涉及行政許可須憑許 可證經(jīng)營）二、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)截至本盡調(diào)報(bào)告出具日，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:股東出資金額（萬元）出資方式出資額占比（%）大商嘉華集團(tuán)有限公司7200貨幣100%合計(jì)7200100三、下屬公司及分支機(jī)構(gòu)情況截至本盡調(diào)報(bào)告出具日，公司無下屬公司及分支機(jī)構(gòu)。四、公司歷史沿革1、設(shè)立1994年6月14日，大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司成立。設(shè)立時(shí)，名 稱為大連先施秋林大廈有限公司，法定代表人為馬景華；注冊資本為人民幣7200 萬元，其中：大連秋林股份有限公司以人民幣現(xiàn)金出資2160萬元，占注冊資本 的比例為30際先施百貨（

4、中國）有限公司，以外匯現(xiàn)匯和中國境內(nèi)設(shè)立的合資 企業(yè)利潤出資，折合人民幣5040萬元，占注冊資本的比例為70樂 公司經(jīng)營范 圍為：經(jīng)營地下停車場；出租出售自建的商場、公寓、寫字間（涉及行政許可的 須憑許可證經(jīng)營）。大連中華會(huì)計(jì)師事務(wù)所對電商大廈設(shè)立時(shí)的出資情況出具了 大中會(huì)驗(yàn)字（1996）第11號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。設(shè)立時(shí)，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:股東出資額（萬元）出資方式出資比例大連秋林股份有限公司2160人民幣30%先施百貨（中國）有限公司5040外匯現(xiàn)匯和中國境內(nèi)設(shè) 立的合資企業(yè)利潤70%合計(jì)7200100%2、歷次變更（1） 1996年公司股權(quán)變更1996年1月20日，由于大連秋林股份有限公司劃

5、歸大連商場股份有限公司, 故中方股東變更為大連商場股份有限公司，出資額為2160萬元。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資額（萬元）出資方式出資比例大連商場股份有限公司2160人民幣30%先施百貨（中國）有限公司5040外匯現(xiàn)匯和中國境內(nèi)設(shè) 立的合資企業(yè)利潤70%合計(jì)7200100%（2） 2002年公司股權(quán)變更2002年5月17日，大連商場股份有限公司將其在大連先施秋林大廈有限公 司的30%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給先施百貨（中國）有限公司。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資額（萬元）出資方式出資比例先施百貨（中國）有限公司7200外匯現(xiàn)匯和中國境內(nèi)設(shè) 立的合資企業(yè)利潤100

6、%合計(jì)7200100%（3） 2002年公司名稱及企業(yè)性質(zhì)變更經(jīng)大連市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局大外經(jīng)貿(mào)企（2002） 221號(hào)和243號(hào)文件批準(zhǔn), 公司名稱由原“大連先施秋林大廈有限公司”變更為“大連先施大廈有限公司”, 企業(yè)性質(zhì)由“中外合資企業(yè)”變更為“外商獨(dú)資企業(yè)”。（4） 2012年公司股權(quán)變更2012年12月，大商嘉華集團(tuán)有限公司購買香港先施百貨（中國）有限公司 100%股權(quán)。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，電商大廈的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資額（萬元）出資方式出資比例大商嘉華集團(tuán)有限公司7200人民幣100%合計(jì)7200100%3、股權(quán)質(zhì)押據(jù)了解，大商嘉華2012年12月用其擁有的電商大廈100%的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)

7、押 擔(dān)保，擔(dān)保金額工商銀行貸款1.5億元，借款方為大商嘉華集團(tuán)有限公司。五、項(xiàng)目開發(fā)手續(xù)情況電商大廈已取得商品房俏售許可證、土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證。建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證尚未取得，房屋所有權(quán)證未尚未 辦理。1、土地使用證土地使用證于2013年7月5日取得，編號(hào)為大國用(2013)第01024號(hào)； 土地使用權(quán)人為大商嘉華集團(tuán)大連電商大廈有限公司，用途為商業(yè)用地，使用權(quán) 類型為出讓，終止日期為2043年12月22日，使用權(quán)面積為4039.1平方米。2、商品房銷售許可證商品房銷售許可證于1996年8月14日取得，編號(hào)為大房許字第960034號(hào); 房屋用途：公寓、商場；總建筑面

8、積：64 108. 5平方米，。商品房箱售許可證 上房屋銷售單位為“大連先施秋林大廈有限公司”，3、建設(shè)用地規(guī)劃許可證建設(shè)用地規(guī)劃許可證于1993年12月8日取得，編號(hào)為大連一93304；用地 單位為：“香港先施(中國)有限公司”和“大連秋林股份有限公司”。4、市政府會(huì)議紀(jì)要由于該項(xiàng)目是大連市政府1993年赴港招商引資項(xiàng)目，是當(dāng)年市政府重點(diǎn)項(xiàng) 目，根據(jù)大連市人民政府辦公廳2010年8月6日(63)會(huì)議紀(jì)要，要求各相關(guān) 局委辦針對“先施大廈”(即電商大廈)項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)登記問題作如下指示：（1）本著尊重歷史、對投資者負(fù)責(zé)的原則，各相關(guān)部門要積極配合，按照 房地產(chǎn)歷史遺留問題的處理辦法，盡快解決項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)

9、登記手續(xù)問題。（2）市規(guī)劃局根據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)有建筑狀況，出具規(guī)劃現(xiàn)狀確認(rèn)書。（3）鑒于項(xiàng)目早已投入使用的實(shí)際情況，免除辦理工程開工手續(xù)，由市建 設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站根據(jù)結(jié)構(gòu)安全鑒定報(bào)告，出具相關(guān)證明。（4）項(xiàng)目公司要按照消防相關(guān)規(guī)定，做好消防系統(tǒng)改造方案，并報(bào)市公安 消防局審批、執(zhí)行。（5）項(xiàng)目公司繼續(xù)使用已經(jīng)辦理的商品房銷售許可證，在具備上述手 續(xù)后，有市房地產(chǎn)交易登記中心按照商場和432套公建式公寓辦理相關(guān)房地產(chǎn)登 記手續(xù)（總銷售面積不得超出64108. 5平方米，無人防工程）。備注：市規(guī)劃局已于2010年9月3日出具確認(rèn)函，確認(rèn)總建筑面積64108. 5 平方米，其中：地上54996平方米，地下面

10、積9111. 86平方米）。市建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站已于2010年9月19日出具證明，證明結(jié)構(gòu)安全。六、公司人員情況（一）人員構(gòu)成情況根據(jù)電商大廈提供的員工名單，截止目前，電商大廈共有員工28人，具體 構(gòu)成情況如下：專業(yè)結(jié)構(gòu)人數(shù)占員工總數(shù)的比例管理層14%營銷414%工程414%行政27%規(guī)劃414%財(cái)務(wù)部27%工程部621%安保部一018%合計(jì)28100%第三章公司財(cái)務(wù)狀況一、公司基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)電商大廈成立于1994年，在1995-1998年期間進(jìn)行主體大樓的建設(shè)，自1998 年開業(yè)經(jīng)營。2002年停業(yè)經(jīng)營后，將商場部分出租給大商股份由大商男店經(jīng)營。 12層-15層公寓于1999年至2002年對外

11、出租，16層-28層處于閑置狀態(tài)，其中 23層在2010年裝修了部分樣板間，其他層均未進(jìn)行裝修。截止2013年8月31日，財(cái)務(wù)報(bào)表如下：資產(chǎn)負(fù)債表單位：元項(xiàng)目2013年8月31日2012年12月31日資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金107,255.942J47.82交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款2,688,953.96803,229.87存貨44 L986J 33.79327,643,220.32一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)清理流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)444,782,343.69328,448398.01非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金額資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資

12、投資性房地產(chǎn)85,433,807.99固定資產(chǎn)3,832,720.0925,213,612.01在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3,832,720.09110,647,420.00資產(chǎn)合計(jì)448,615,063.78439,096,018.01流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)13,91939應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款14,938J 12.25212,594.00一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)14,952,031.64212,594.00非流動(dòng)負(fù)債：長期借款-

13、嘉華集團(tuán)應(yīng)付債券長期應(yīng)付款524,265.488.68524,691,579.77專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：524,265,488.68524,691579.77負(fù)債合計(jì)539,217,520.32524,904,173.77所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本）72,000,000.0072,000,000.00資本公積763.066.96763,066.96減：庫存股盈余公積未分配利潤-163,365,523.50-158,571,222.72歸屬母公司所有者權(quán)益合計(jì)：少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)：-90,602,456.5485,808,155.7

14、6負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)448,615,063.78439,096,018.01利潤表單位：元項(xiàng)目2013年月1-8月2012年度一、營業(yè)收入791,666. 664, 750, 000. 00減：營業(yè)成本270, 750. 01營業(yè)稅金及附加44, 333. 33銷售費(fèi)用10,601,301.22管理費(fèi)用6, 039,711.975, 267, 786. 49財(cái)務(wù)費(fèi)用986. 88-305. 25資產(chǎn)減值損失力II:公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失“一”號(hào)填列）投資收益（損失以“一”號(hào)填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收 益二、營業(yè)利潤（虧損以“一”號(hào)填列）-5, 293, 365.

15、52-11,392,532.47力口：營業(yè)外收入500, 001. 282, 156, 006. 90減：營業(yè)外支出936. 54570, 961.06其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“一”號(hào)填列）-4, 794, 300. 78-9, 807, 486. 63減：所得稅費(fèi)用四、凈利澗（凈虧損以“一”號(hào)填列）-4, 794, 300. 78-9, 807, 486. 63歸屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益二、財(cái)務(wù)報(bào)表附注（一）資產(chǎn)情況1、 貨幣資金項(xiàng)目期初余 額借方發(fā)生額貸方發(fā)生額期末余額現(xiàn)金119,781.0017,227.402,553.60銀行存款工行青泥支行人民幣戶

16、1.259.9312450,048.6112311.814.13139494.41廣發(fā)銀行大連西崗支行人民幣戶207.6935,008.7020,501.5414,714.85大連銀行榮盛支行（3996）70.2189,632.68189,635.4967.39工行青泥支行美元戶12.112.1工行青泥支行日元戶0.080.08大連銀行榮盛支行（4001）428.143.556425.69工行青泥支行外債戶戶169.68169.68大連銀行沙建支行（社保戶）113,952.87113,952.87合計(jì)2.147.8212,908,427.4112,753,319.29157,255.942、

17、其他應(yīng)收款（1）截止2013年8月31日,電商大廈其他應(yīng)收款明細(xì)如下:項(xiàng)目2013 年 8 月 31日余額借款事由大連大商天然礦泉水有限公司300礦泉水水桶押金大連燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司55, 000. 00燃?xì)夤?8年支付的押金大連商場股份有限公司1, 963, 204. 64應(yīng)收電費(fèi)、蒸氣費(fèi)、租金大連市建設(shè)工程勞動(dòng)保險(xiǎn)管理辦公室500, 000. 00交納的農(nóng)民工保證金遼寧省電力有限公司大連供電公司164, 449. 32預(yù)交的電費(fèi)萬紅力6, 000. 00公司員工借支總計(jì)2, 688, 953. 96（2）截止2013年8月31日，其他應(yīng)收款賬齡分析2013年8月311年以內(nèi)12年23 3年

18、以上日余額色夭連夭商天然礦泉水有限公300300司大連燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司55, 000. 0055, 000. 00大連商場股份有限公司1,963,204.641,711,254.51251,950. 13大連市建設(shè)工程勞動(dòng)保險(xiǎn)管 理辦公室500, 000. 00500, 000. 00遼寧省電力有限公司大連供 電公司164, 449. 32-331,830. 42496, 279. 74萬紅力6, 000. 006, 000. 00總計(jì)2, 688, 953. 961,885, 724. 09748, 229. 8755, 000. 003、固定資產(chǎn)截至2013年8月31日，電商大廈的固定資產(chǎn)

19、情況如下:資產(chǎn)類別原值金額占比累計(jì)折舊金額占比（）凈值金額占比房屋建筑物機(jī)器設(shè)備40, 264,687.2599. 85%36,440,004.5499. 86%3, 824, 682. 7199.79%運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備60, 606. 300. 15%52, 568. 920. 14%8, 037. 380.21%其他一一合計(jì)40, 325, 293. 55100. 00%36,492,573.46100. 00%3, 832, 720. 09100.00%（1）固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備明細(xì)表資產(chǎn)名稱購買時(shí)間購買原值累計(jì)折舊截至2013年8月31日凈值監(jiān)控主機(jī)（帶16路采集卡）2007. 083,

20、 600. 003, 240. 00360. 00監(jiān)控主機(jī)（帶16路采集卡）2008. 075, 860. 005,274.00586. 00空調(diào)2011.088, 000. 002,880.005,120. 00水鉆2007.065, 270. 004, 743. 00527. 00日立電錘2007. 085, 184. 004,665.60518. 40逆變器USP2008.125, 460. 004,914.00546. 00激光水準(zhǔn)儀2009. 011, 870. 001,542.75327. 25空調(diào)2011. 087, 000. 002, 520. 004, 480. 00防火卷閘

21、電機(jī)2011. 124, 200. 001,260. 002,940. 00空調(diào)2011. 0816, 000. 005, 760. 0010, 240. 00小天鵝洗衣機(jī)2009.031,998. 001,588.41409. 59索尼數(shù)碼相機(jī)2007. 092, 700. 002, 430. 00270. 00扶梯1998. 0120, 682, 337. 0918, 819, 509. 421, 832, 827. 67升降梯1998.0118, 878, 208. 1616, 990, 387. 361, 887, 820. 80電扶梯1999. 06610, 000. 00549,0

22、00.0061, 000. 00空調(diào)2011.0619, 000. 007,410.0011,590. 00空調(diào)2011.088, 000. 002, 880. 005, 120. 00總計(jì)40, 264,687.2536, 440, 001. 543, 824, 682. 71（2）固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備明細(xì)表資產(chǎn)名稱購買時(shí)間購買原值累計(jì)折舊截止201S年8月31日凈值防偽稅控打印機(jī)2005. 123, 550. 003,195. 00355. 00戴爾臺(tái)式電腦2006. 046, 891. 306, 202. 17689.13HPM1522傳真機(jī)2009. 082, 800. 002, 520

23、. 00280. 00傳真機(jī)2010. 123, 300. 002, 640. 00660. 00海爾筆記本2007. 085, 000. 004, 500. 00500. 00HPP1008打印機(jī)2009. 021, 010. 00936. 00104.00電腦主機(jī)2008. 124, 110. 003, 726. 00414.00HPP1008打印機(jī)2009. 021, 010. 00936. 00104.00電腦主機(jī)2010. 031, 750. 001, 575. 00175. 00HP打印機(jī)2011.072, 300. 001,437. 50862. 50監(jiān)控電腦2010. 0594

24、5. 00850. 5094. 50HPP1008打印機(jī)2009. 021, 040. 00936. 00104. 00HP1319F打印機(jī)2009. 082, 080. 001, 872. 00208. 00惠普電腦2008. 128, 200. 007, 380. 00820. 00監(jiān)控主機(jī)（工程師）2009. 083, 100. 003, 060. 00340. 00電腦主機(jī)2010. 071, 500. 001, 350. 00150. 00施樂1080C星印機(jī)2010. 047, 300. 006, 570. 00730. 00錄音筆2011.051, 980. 001, 336.

25、50643. 50指紋考勤機(jī)2010. 01600. 00540. 0060. 00三星傳真機(jī)2011.091, 750. 001, 006. 25743. 75總計(jì)60, 606. 3052, 568. 928, 037. 384、在建工程（1）在建工程為1995年-2013年8月31日期間對大廈的投資款，借方共支出 624, 479, 685. 17 元。（2）逐筆檢查了在建工程借方總支出憑證后附憑證附件，電商大廈在建工程成 本支出中，主要的設(shè)計(jì)、機(jī)電設(shè)施和工程監(jiān)理均為境外香港公司提供，工程施工 和建筑安裝費(fèi)用為境內(nèi)企業(yè)提供。5、大廈1-15樓由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，后乂轉(zhuǎn)回在建工程，具體

26、明細(xì)如下：項(xiàng)目轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)間金額12-15 樓1998-2002 年50, 373, 000. 0011樓2000年14, 140, 000. 001-10樓1998-1999 年214. 000. 000. 00合計(jì)278, 513, 000. 00其中：(1)在建工程中12-15樓公寓，分別在1998年-2002年期間完工，轉(zhuǎn)入固 定資產(chǎn)-房屋，按每平方米9000米乘以對應(yīng)公寓面積計(jì)算，具體明細(xì)見下表：房間號(hào)碼啟用時(shí)間建筑面積金額/平方米入賬金額公寓12071998年6月10日729000648, 000. 00公寓12161998年5月23日699000621,000. 00公寓1309

27、1998年6月1日11690001, 044, 000. 00公寓13101998 年 5 月 5 000. 00公寓15091998 年 6 1 IEI11690001, 044, 000. 00公寓13031998年6月20日729000648, 000. 00公寓13071998年6月20日729000648, 000. 00公寓15051998年6月20日729000618, 000. 00公寓13011998 年 8 月 1 EI839000747, 000. 00公寓15011998年8月7日839000747, 000. 00公寓15041998年8月1

28、日729000648, 000. 00公寓15061998年8月1日729000648, 000. 00公寓15071998年8月1日729000618, 000. 00公寓15141998年8月1日709000630, 000. 00公寓15171998年10月1日13790001, 233, 000. 00公寓13081999年3月1日1059000945, 000. 00公寓15101999年3月1日729000618, 000. 00公寓15151999年3月1日69.29000622, 800. 00公寓15191999 年 3 月 1 IEI20190001, 809, 000.

29、00公寓13161999年3月3日69.29000622, 800. 00公寓13131999年3月5日66.49000597, 600. 00公寓13061999年3月6日729000618, 000. 00公寓12091999年3月10日11690001, 044, 000. 00公寓15031999年3月16日729000648, 000. 00公寓15161999年3月17日69.29000622, 800. 00公寓13041999年3月17日729000648, 000. 00公寓12121999年3月18日14790001, 323, 000. 00公寓12171999年3月19

30、日13890001, 242, 000. 00公寓13051999年3月20日729000618, 000. 00公寓13151999年3月31日69.29000622, 800. 00公寓12012002年1月1日839000747, 000. 00公寓12022002年1月1日729000648, 000. 00公寓12032002年1月1日729000648, 000. 00公寓12042002年1月1日729000648, 000. 00公寓12052002年1月1日729000618, 000. 00公寓12062002年1月1日729000648, 000. 00公寓1208200

31、2年1月1日1059000945, 000. 00公寓12102002年1月1日729000648, 000. 00公寓12112002年1月1日839000747, 000. 00公寓12132002年1月1日66.4900097, 600. 00公雷12142002 年 1 月 1 EI709000630, 000. 00公寓12152002年1月1日709000630, 000. 00公寓12182002年1月1日21490001, 926, 000. 00公寓12192002年1月1日20190001, 809, 000. 00公寓13022002年1月1日729000618, 000

32、. 00公寓13112002年1月1日839000747, 000. 00公寓13122002 年 1 月 1 IEI14790001, 323, 000. 00公寓13142002年1月1日709000630, 000. 00公寓13172002 年 1 月 1 EI13890001, 242, 000. 00公寓13182002年1月1日21490001, 926, 000. 00公寓13192002年1月1日20190001, 809, 000. 00公寓15022002年1月1日729000648, 000. 00公寓15082002年1月1日1059000945, 000. 00公寓

33、15112002 年 1 月 1 EI839000747, 000. 00公寓15122002年1月1日14790001, 323, 000. 00公寓15132002年1月1日66.49000597, 600. 00公寓15182002年1月1日21490001, 926, 000. 00合計(jì)金額559750, 373, 000. 00(2)在1998-2000年間，1-10樓成本由在建轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，金額214, 000, 000 兀O(3) 2000年，11樓成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，金額14, 140, 000元。截止2002年,固定資產(chǎn)原值為278, 513, 000元,(4)在2008年實(shí)行

34、新準(zhǔn)則，將1-15樓用于出租部分成本轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)， 金額為276, 623, 386. 00元，固定資產(chǎn)1, 889, 614. 00元，此筆業(yè)務(wù)無憑證，為重 新啟用新賬套，期初數(shù)據(jù)錄入。(5)在2010年對投資性房地產(chǎn)中未出租部分的10-15樓進(jìn)行調(diào)整，12-15樓調(diào) 整回在建工程50, 373, 000. 00元，10-11樓部分調(diào)整回固定資產(chǎn)38, 094, 618. 24 7U a(6)在2013年5月，大連嘉華收購后，將固定資產(chǎn)39, 984, 232. 24元，和投資 性房地產(chǎn)188, 155,767. 76元，全部轉(zhuǎn)回在建工程。固定資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)目 前余額為0。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)累計(jì)

35、已計(jì)提折舊：固定資產(chǎn):19, 094, 246. 96元,投資性房地產(chǎn):104, 979, 828. 97 元。截止2013年8月31日在建工程余額:在建工程借方在建工程貸方在建工程余額624, 479,685.17286, 512, 460. 45337, 967, 224. 72固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)累il折舊固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)回在建39, 984, 232. 2419, 094, 246. 9620, 889, 985. 28投資性房地產(chǎn)原值投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)回在建188,155, 767. 76104, 979, 828. 9783, 175, 938. 79合計(jì)442, 033

36、,148. 79（二）負(fù)債情況1、 其他應(yīng)付款項(xiàng)目2013 年 8 月 31 日余額備注大連大商集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司14, 512, 379. 092012年12月后，墊付電 商大商日常經(jīng)營費(fèi)用先施百貨（中國）有限公司425, 733. 162012年12月后，應(yīng)支付 香港先施的費(fèi)用其中： 大連大商集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司為電商大廈墊付的費(fèi)用中，有部分后無附件，經(jīng)詢問財(cái)務(wù)，該部分發(fā)票原件在大連大商集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司憑證中，具體金額如下：項(xiàng)目金額有附件14, 103, 933. 21有附件復(fù)印件，原件在大商房開20, 000. 00無附件，附件在大商房開388, 445. 88合計(jì)14, 5

37、12, 379. 092、 長期應(yīng)付款電商大廈，原應(yīng)付香港先施524, 691, 579. 77元的債務(wù)，債務(wù)形成主要由于 初期墊付的工程款及日常差旅等雜費(fèi)支出，具體明細(xì)見下表：項(xiàng)目金額其他應(yīng)付款-香港先施-人民幣47, 254, 946. 41其他應(yīng)付款-香港先施-外幣3, 517, 724. 52長期應(yīng)付款-香港先施-人民幣18, 799, 948. 54長期應(yīng)付款-香港先施-外幣455,118, 960. 30合 計(jì)524, 691, 579. 772012年大商嘉華與香港先施簽定了股權(quán)和債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，大商嘉華以2. 29 億元的價(jià)格購買，電商大廈欠香港先施上述債權(quán)；大商嘉華分三筆支付：1、定金1000萬，為2009年4月21支付，后因糾紛，由市公證處提存，于 2012年9月14 B,由上海先施從市公證處取得2、其他2.19億，分二次支付給上海先施投資咨詢有限公司，大商嘉華于 2012年12月進(jìn)行賬務(wù)處理合并如下：借：其他應(yīng)收款-電商大廈219,000, 000. 00貸:銀行存款219, 000, 000. 00（三）所有者權(quán)益情況實(shí)收資本電商大廈截止目前實(shí)收資本72, 000, 000. 00元,大連嘉華從香港先施以7200萬元人民幣購買取