會計工作內容

1、會計工作內容主管會計是財務經理最主要的助手，對財務經理負責， 協(xié)助財務經理處理公司日常主要會計業(yè)務，協(xié)助財務經理管 理財務部所屬人員，并在業(yè)務上解難答疑。一、單據審核：要求全面掌握公司各種制度和政策， 特別是對財務制度和銷售政策的理解把握，要求對所有單據 的因公性、合理性、合法性、正確性、規(guī)范性審核，對業(yè)務 金額是否超出公司標準把關。二、填制付款單：必填內容：制單時間；領款單位（人）；詳細的領款事由及應付款金額；實際付款大、小寫金額；制單會計簽名；領款人簽名；遇到大額付 款和在建工程付款時，收款人應開列收款收據作為附件； 注明附件張數三、記賬憑證制單及電腦錄入：每天制作記賬憑證， 并按要求錄入

2、excel四、明細賬登記：每天根據記賬憑證登記各種明細賬， 特別是涉及債權債務明細賬，必須每天逐筆實時記賬并隨手 結出余額，不得推后。五、供應商往來賬掛賬：記賬前，必須認真審核我方 的入庫單與對方的隨貨單在品種、數量或金額上是否完全相 符。應付款掛賬時，必須根據驗收入庫上填寫的數量和采購主管寫在入庫單上的單價計算六、供應商掛賬流程：接到“驗收入庫單” T請采購 主管填寫單價并簽名T計算填寫入庫單金額T與隨貨單核 對品種、數量、金額T入庫單上每種材料按不大于隨貨單的 金額制作應付款記賬憑證T登記應付款明細賬T定期與總 賬核對七、供應商往來賬付款：付款前，必須認真審核付款 單及所附5單是否相符，付

3、款單與明細賬是否相符，付款單 與會計掛賬單據是否相符。如有一項不符，會計拒絕受理。八、供應商付款流程：采購主管填制付款單并備齊5單（入庫單、隨貨單、磅單、報貨計劃單、質檢單），提交主管會計主管會計審核 5單無誤后，提交財務經理財務 經理復核-總經理簽批核準-出納審核（金額計算無誤，責 任人簽名完整，收款人信息正確），出納簽名后付款九、與供應商對賬。十、登記總賬，協(xié)助制作會計報表。十一、 檔案管理：負責保管憑證、賬簿，嚴防遺失。 電子帳必須設置密碼并絕對禁止保存在電腦c盤。材料一、材料倉庫賬務管理：每天至少到材料倉庫巡視一 次，現(xiàn)場指導材料保管員填制驗收入庫單、領料單，指導材 料保管員登記數量明

4、細賬，監(jiān)督材料倉庫實物的入庫、發(fā)出工作，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。二、材料倉庫勞動紀律管理：監(jiān)督材料保管員勞動紀 律執(zhí)行情況，對其遲到、曠工、早退、脫崗、聊天等行為給 予監(jiān)督和制止，并按相關規(guī)定給予處罰。三、用友軟件材料明細賬帳管理：每天依照材料驗收 入庫單和領料單正確登記材料電子帳，保證輸入用友軟件數 據的正確性四、材料盤點及對賬：月末參與材料倉庫盤點，盤點 結果與材料倉庫數量帳、材料會計數量帳三方核對五、催收單據：每天向材料倉庫催收材料入庫單、材 料出庫單，檢查單據的規(guī)范性，及時糾正制單錯誤六、對保管員績效考核：每天與保管員的賬簿核對， 實事求是記錄保管員日常工作的錯誤項目，對其進行考核。七

5、、協(xié)助成本核算：在月末導出材料數據并進行前期 加工；從銷售會計處取得產品入庫數據和銷售數據；對應各 種材料和產品，為成本核算準備八、檔案管理：負責對領料單、盤點表、材料數量電 子帳的保存保管，嚴防遺失。電子帳必須設置密碼并絕對禁 止保存在電腦c盤。做好電腦預防病毒、查殺病毒工作，防 止用友庫存軟件數據丟失。銷售會計（前臺）工作內容工作重點：對銷售政策的理解把握、對成品出庫單的審核。一、對下列原始單據受理與審核： 收款單：指客戶的收款收據。審核客戶名稱、日期、 大小寫金額、是現(xiàn)款還是縣級客戶轉款。 本崗位處理結束后， 必須立即傳遞給后臺銷售會計。 訂單和銷售出庫單：審核內容后述 銷售部送達的文件

6、：包括各月銷售政策（調整）文件、銷售價格（調整）文件、業(yè)務員工資制度（調整）文件、業(yè)務員差旅費報銷制度（調整）文件、總經理簽呈文件，等 等所有與業(yè)務、銷售有關的文件。要求：前臺銷售會計認真 審閱，看是否有文字打印錯誤、是否與以往文件內容沖突、 是否存在理解歧義，要吃透內容，并及時內部傳閱，尤其要 主動與后臺銷售會計研究文件。 業(yè)務員差費：審核業(yè)務內容、報銷金額等是否符合 公司制度和規(guī)定。二、銷售出庫單的審核內容： 銷售出庫單與訂單是否相符 開票單價、固定搭贈點、促銷搭贈點是否超出銷售 政策規(guī)定。特別注意，當月的打款金額享受當月的促銷政策， 當月的打款金額在以后月份發(fā)貨時仍然享受原來的政策，這

7、包括享受原來的固定搭贈點、促銷搭贈點、獎品。 固定搭贈貨物數量和促銷搭贈貨物數量，其計算是否正確 獎品（比如洗衣機、油等）計算標準是否符合政策、 獎品贈送數量是否計算正確 表頭客戶信息比如客戶名稱、電話、收貨地址、收 貨人等是否正確；貨運部電話、汽車牌號是否填寫 各單品的計算金額是否正確，合計金額是否正確， 合計金額大小寫是否相符，發(fā)貨合計金額是否大于預收款余 額 運費金額是否填列、運費折貨數量計算是否正確 數量列的合計數是否正確，贈品列的數量合計是否 正確 備注欄，各種口味單品的數量合計數是否與各行數 量之和相等 相關人員是否簽名。票面所有信息必須認真審核，如有疑問必須向業(yè)務部詢問三、預收款

8、明細賬賬（包括手工帳和excel帳）管理:每天必須逐筆登記我公司與經銷商往來賬預收款金額、發(fā)貨 金額并計算結余金額，并于每天上午8:30點鐘與后臺銷售會計核對昨天銷售收款及發(fā)貨情況、每周與出納、業(yè)務部主 管認真核對上周銷售收款及發(fā)貨情況。要求手工帳、excel帳同步并行登記。四、成品數量明細賬（指 excel帳）管理：每天依據出、入庫單登記。此帳表與用友軟件并行2個月后棄用。五、登記銷售臺帳（訂單統(tǒng)計）：按客戶名稱，按時間順序，統(tǒng)計打款金額、品項數量、品項金額、品項金額 合計、各品項促銷數量及金額、獎品數量及金額；六、核算業(yè)務員工資和差旅費七、正確保管和使用發(fā)貨專用章：在符合下列條件后 才能加

9、蓋發(fā)貨專用章：發(fā)貨單原則上為電腦機打票（停電 等特殊情況除外），四聯(lián)票一次性打印或復寫；制單人員 和復核人員必須簽名；貨款已經足額收妥并登記在帳；八、檔案管理：下列文件，妥善保管?？蛻纛A收款明細賬；業(yè)務部送達的文件， 包括：各月銷售政策（調整） 文件、銷售價格（調整）文件、業(yè)務員工資制度（調整）文 件、業(yè)務員差旅費報銷制度 （調整）文件、總經理簽呈文件，九、銷售備查賬：登記銷售軟件和會計賬簿無法記錄 的資料、數據，比如，欠發(fā)（補發(fā)）客戶的貨物銷售會計（后臺）工作內容工作重點：倉庫現(xiàn)場管理、軟件數據管理。一、對產成品倉庫進行現(xiàn)場管理： 每天到成品倉庫巡視，催收產成品入庫單、出庫單、日盤點表，指導

10、成品庫保管員填制單據、記賬、盤點、制表，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。 檢查倉庫賬簿，落實記賬標準，記錄倉庫差錯，對 相關人員提出獎罰建議，監(jiān)督成品倉庫實物的入庫、發(fā)貨工 作 落實倉庫管理制度對于成品庫的規(guī)定，重點對 防火、早產產品發(fā)貨提醒、積壓產品過期預警等工作進行檢 查、督促、處罰、協(xié)調。二、對下列原始單據受理與審核： 裝車數量證明單：指給裝車工人結算工資的憑證。審核單據數量與當天出庫單數量是否相符，大中小件是否錯 誤 入庫數量證明單：指給入庫工人結算工資的憑證。審核單據數量與當天入庫單數量是否相符，大中小件是否錯 誤 成品入庫單：每天審核成品入庫單是否符合財務要 求，把正確數據錄入軟件 收款單

11、：指從前臺銷售會計接手的客戶打款收據。 接手后應在軟件中錄入數據并制作“收款憑證”傳遞給主管 會計。 成品出庫單：指成品倉庫發(fā)貨后回傳給財務的出庫單，原則上由后臺銷售會計接收該單據。如遇到出庫單作廢、重新制單、業(yè)務部電腦改單、成品倉庫手工改動等情況， 前、 后臺銷售會計無論誰先收到單據，必須立即告知另一人，保 持二人同時同步更改各自的賬簿數據。 客戶訂單匯總表：指每月從前臺銷售會計處（或業(yè) 務部）取得的客戶訂單匯總表，用于計算業(yè)務員工資。 各月成本單價表：指每月從成本會計處取得入庫成 品單價表，把正確數據錄入軟件，并注意與上月數據對比， 發(fā)現(xiàn)數據劇烈波動時應報告財務經理。 盤點表：每天接受成品

12、倉庫遞送的盤點表，并與軟 件數據核對。發(fā)現(xiàn)差異時，必須一查到底，并把最終結果匯 報給財務經理。三、記賬憑證制單：在銷售會計業(yè)務范圍內，根據收 款單制作收款憑證，根據其他原始單據制作轉賬憑證或付款 憑證，并及時傳遞給主管會計。四、用友軟件數據錄入：根據前臺銷售會計傳遞的“收款單”錄入客戶打款金額；根據成品庫傳遞的“發(fā)貨 出庫單”錄入客戶發(fā)貨數量；根據成品庫傳遞的“發(fā)貨出 庫單”錄入業(yè)務員和總經理（鄧主任）提貨數量；根據成 品庫傳遞的“產成品入庫單”錄入各班組入庫成品數量； 把成品庫“盤點表”中盤盈、盤虧數量報告財務經理，根據 處理意見，把盤盈、盤虧數量錄入軟件；把各月成本單價 錄入軟件五、產成品

13、盤點及對賬：銷售會計每周三和月末親自 對產成品倉庫盤點，盤點結果與成品倉庫手工帳、銷售會計 庫存帳三方核對。發(fā)現(xiàn)差異，必須請示財務經理。六、與客戶對賬：主要是為滿足業(yè)務部門需要，協(xié)助 業(yè)務部門與經銷商對賬、查賬七、核算裝車工資、入庫工資：根據每天接到的裝 車數量證明單、入庫數量證明單，在與相對應的“發(fā) 貨出庫單”、“成品入庫單”核對無誤后，分大、中、小件 在excel中錄入數據，按公司規(guī)定的計算價格和支付工資日 期，按時傳遞結算憑證給主管會計。八、對用友軟件管理： 整體負責軟件操作，包括維護、數據錄入、查詢、數據導出等等。 負責軟件安全：必須設置密碼，非操作員禁入系統(tǒng)。 要求操作員一人一碼，必須以自己的身份進入系統(tǒng)操作。做 好防病毒工作，經常查殺病毒。 對軟件數據正確性負責。（包括 ：銷售明細賬、成品 明細賬、預收款明細賬）九、銷售備查賬：登記銷售軟件和賬簿無法記錄的資 料、數據，比如：欠發(fā)（補發(fā)）客戶貨物統(tǒng)計表、保管員差 錯統(tǒng)計表、業(yè)務員備用金、生產班組入庫數量統(tǒng)計表、銷售 費用統(tǒng)計表（