會計工作內(nèi)容

1、會計工作內(nèi)容主管會計是財務經(jīng)理最主要的助手，對財務經(jīng)理負責， 協(xié)助財務經(jīng)理處理公司日常主要會計業(yè)務，協(xié)助財務經(jīng)理管 理財務部所屬人員，并在業(yè)務上解難答疑。一、單據(jù)審核：要求全面掌握公司各種制度和政策， 特別是對財務制度和銷售政策的理解把握，要求對所有單據(jù) 的因公性、合理性、合法性、正確性、規(guī)范性審核，對業(yè)務 金額是否超出公司標準把關(guān)。二、填制付款單：必填內(nèi)容：制單時間；領(lǐng)款單位（人）；詳細的領(lǐng)款事由及應付款金額；實際付款大、小寫金額；制單會計簽名；領(lǐng)款人簽名；遇到大額付 款和在建工程付款時，收款人應開列收款收據(jù)作為附件； 注明附件張數(shù)三、記賬憑證制單及電腦錄入：每天制作記賬憑證， 并按要求錄入

2、excel四、明細賬登記：每天根據(jù)記賬憑證登記各種明細賬， 特別是涉及債權(quán)債務明細賬，必須每天逐筆實時記賬并隨手 結(jié)出余額，不得推后。五、供應商往來賬掛賬：記賬前，必須認真審核我方 的入庫單與對方的隨貨單在品種、數(shù)量或金額上是否完全相 符。應付款掛賬時，必須根據(jù)驗收入庫上填寫的數(shù)量和采購主管寫在入庫單上的單價計算六、供應商掛賬流程：接到“驗收入庫單” T請采購 主管填寫單價并簽名T計算填寫入庫單金額T與隨貨單核 對品種、數(shù)量、金額T入庫單上每種材料按不大于隨貨單的 金額制作應付款記賬憑證T登記應付款明細賬T定期與總 賬核對七、供應商往來賬付款：付款前，必須認真審核付款 單及所附5單是否相符，付

3、款單與明細賬是否相符，付款單 與會計掛賬單據(jù)是否相符。如有一項不符，會計拒絕受理。八、供應商付款流程：采購主管填制付款單并備齊5單（入庫單、隨貨單、磅單、報貨計劃單、質(zhì)檢單），提交主管會計主管會計審核 5單無誤后，提交財務經(jīng)理財務 經(jīng)理復核-總經(jīng)理簽批核準-出納審核（金額計算無誤，責 任人簽名完整，收款人信息正確），出納簽名后付款九、與供應商對賬。十、登記總賬，協(xié)助制作會計報表。十一、 檔案管理：負責保管憑證、賬簿，嚴防遺失。 電子帳必須設(shè)置密碼并絕對禁止保存在電腦c盤。材料一、材料倉庫賬務管理：每天至少到材料倉庫巡視一 次，現(xiàn)場指導材料保管員填制驗收入庫單、領(lǐng)料單，指導材 料保管員登記數(shù)量明

4、細賬，監(jiān)督材料倉庫實物的入庫、發(fā)出工作，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。二、材料倉庫勞動紀律管理：監(jiān)督材料保管員勞動紀 律執(zhí)行情況，對其遲到、曠工、早退、脫崗、聊天等行為給 予監(jiān)督和制止，并按相關(guān)規(guī)定給予處罰。三、用友軟件材料明細賬帳管理：每天依照材料驗收 入庫單和領(lǐng)料單正確登記材料電子帳，保證輸入用友軟件數(shù) 據(jù)的正確性四、材料盤點及對賬：月末參與材料倉庫盤點，盤點 結(jié)果與材料倉庫數(shù)量帳、材料會計數(shù)量帳三方核對五、催收單據(jù)：每天向材料倉庫催收材料入庫單、材 料出庫單，檢查單據(jù)的規(guī)范性，及時糾正制單錯誤六、對保管員績效考核：每天與保管員的賬簿核對， 實事求是記錄保管員日常工作的錯誤項目，對其進行考核。七

5、、協(xié)助成本核算：在月末導出材料數(shù)據(jù)并進行前期 加工；從銷售會計處取得產(chǎn)品入庫數(shù)據(jù)和銷售數(shù)據(jù)；對應各 種材料和產(chǎn)品，為成本核算準備八、檔案管理：負責對領(lǐng)料單、盤點表、材料數(shù)量電 子帳的保存保管，嚴防遺失。電子帳必須設(shè)置密碼并絕對禁 止保存在電腦c盤。做好電腦預防病毒、查殺病毒工作，防 止用友庫存軟件數(shù)據(jù)丟失。銷售會計（前臺）工作內(nèi)容工作重點：對銷售政策的理解把握、對成品出庫單的審核。一、對下列原始單據(jù)受理與審核： 收款單：指客戶的收款收據(jù)。審核客戶名稱、日期、 大小寫金額、是現(xiàn)款還是縣級客戶轉(zhuǎn)款。 本崗位處理結(jié)束后， 必須立即傳遞給后臺銷售會計。 訂單和銷售出庫單：審核內(nèi)容后述 銷售部送達的文件

6、：包括各月銷售政策（調(diào)整）文件、銷售價格（調(diào)整）文件、業(yè)務員工資制度（調(diào)整）文件、業(yè)務員差旅費報銷制度（調(diào)整）文件、總經(jīng)理簽呈文件，等 等所有與業(yè)務、銷售有關(guān)的文件。要求：前臺銷售會計認真 審閱，看是否有文字打印錯誤、是否與以往文件內(nèi)容沖突、 是否存在理解歧義，要吃透內(nèi)容，并及時內(nèi)部傳閱，尤其要 主動與后臺銷售會計研究文件。 業(yè)務員差費：審核業(yè)務內(nèi)容、報銷金額等是否符合 公司制度和規(guī)定。二、銷售出庫單的審核內(nèi)容： 銷售出庫單與訂單是否相符 開票單價、固定搭贈點、促銷搭贈點是否超出銷售 政策規(guī)定。特別注意，當月的打款金額享受當月的促銷政策， 當月的打款金額在以后月份發(fā)貨時仍然享受原來的政策，這

7、包括享受原來的固定搭贈點、促銷搭贈點、獎品。 固定搭贈貨物數(shù)量和促銷搭贈貨物數(shù)量，其計算是否正確 獎品（比如洗衣機、油等）計算標準是否符合政策、 獎品贈送數(shù)量是否計算正確 表頭客戶信息比如客戶名稱、電話、收貨地址、收 貨人等是否正確；貨運部電話、汽車牌號是否填寫 各單品的計算金額是否正確，合計金額是否正確， 合計金額大小寫是否相符，發(fā)貨合計金額是否大于預收款余 額 運費金額是否填列、運費折貨數(shù)量計算是否正確 數(shù)量列的合計數(shù)是否正確，贈品列的數(shù)量合計是否 正確 備注欄，各種口味單品的數(shù)量合計數(shù)是否與各行數(shù) 量之和相等 相關(guān)人員是否簽名。票面所有信息必須認真審核，如有疑問必須向業(yè)務部詢問三、預收款

8、明細賬賬（包括手工帳和excel帳）管理:每天必須逐筆登記我公司與經(jīng)銷商往來賬預收款金額、發(fā)貨 金額并計算結(jié)余金額，并于每天上午8:30點鐘與后臺銷售會計核對昨天銷售收款及發(fā)貨情況、每周與出納、業(yè)務部主 管認真核對上周銷售收款及發(fā)貨情況。要求手工帳、excel帳同步并行登記。四、成品數(shù)量明細賬（指 excel帳）管理：每天依據(jù)出、入庫單登記。此帳表與用友軟件并行2個月后棄用。五、登記銷售臺帳（訂單統(tǒng)計）：按客戶名稱，按時間順序，統(tǒng)計打款金額、品項數(shù)量、品項金額、品項金額 合計、各品項促銷數(shù)量及金額、獎品數(shù)量及金額；六、核算業(yè)務員工資和差旅費七、正確保管和使用發(fā)貨專用章：在符合下列條件后 才能加

9、蓋發(fā)貨專用章：發(fā)貨單原則上為電腦機打票（停電 等特殊情況除外），四聯(lián)票一次性打印或復寫；制單人員 和復核人員必須簽名；貨款已經(jīng)足額收妥并登記在帳；八、檔案管理：下列文件，妥善保管?？蛻纛A收款明細賬；業(yè)務部送達的文件， 包括：各月銷售政策（調(diào)整） 文件、銷售價格（調(diào)整）文件、業(yè)務員工資制度（調(diào)整）文 件、業(yè)務員差旅費報銷制度 （調(diào)整）文件、總經(jīng)理簽呈文件，九、銷售備查賬：登記銷售軟件和會計賬簿無法記錄 的資料、數(shù)據(jù)，比如，欠發(fā)（補發(fā)）客戶的貨物銷售會計（后臺）工作內(nèi)容工作重點：倉庫現(xiàn)場管理、軟件數(shù)據(jù)管理。一、對產(chǎn)成品倉庫進行現(xiàn)場管理： 每天到成品倉庫巡視，催收產(chǎn)成品入庫單、出庫單、日盤點表，指導

10、成品庫保管員填制單據(jù)、記賬、盤點、制表，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。 檢查倉庫賬簿，落實記賬標準，記錄倉庫差錯，對 相關(guān)人員提出獎罰建議，監(jiān)督成品倉庫實物的入庫、發(fā)貨工 作 落實倉庫管理制度對于成品庫的規(guī)定，重點對 防火、早產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)貨提醒、積壓產(chǎn)品過期預警等工作進行檢 查、督促、處罰、協(xié)調(diào)。二、對下列原始單據(jù)受理與審核： 裝車數(shù)量證明單：指給裝車工人結(jié)算工資的憑證。審核單據(jù)數(shù)量與當天出庫單數(shù)量是否相符，大中小件是否錯 誤 入庫數(shù)量證明單：指給入庫工人結(jié)算工資的憑證。審核單據(jù)數(shù)量與當天入庫單數(shù)量是否相符，大中小件是否錯 誤 成品入庫單：每天審核成品入庫單是否符合財務要 求，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件 收款單

11、：指從前臺銷售會計接手的客戶打款收據(jù)。 接手后應在軟件中錄入數(shù)據(jù)并制作“收款憑證”傳遞給主管 會計。 成品出庫單：指成品倉庫發(fā)貨后回傳給財務的出庫單，原則上由后臺銷售會計接收該單據(jù)。如遇到出庫單作廢、重新制單、業(yè)務部電腦改單、成品倉庫手工改動等情況， 前、 后臺銷售會計無論誰先收到單據(jù)，必須立即告知另一人，保 持二人同時同步更改各自的賬簿數(shù)據(jù)。 客戶訂單匯總表：指每月從前臺銷售會計處（或業(yè) 務部）取得的客戶訂單匯總表，用于計算業(yè)務員工資。 各月成本單價表：指每月從成本會計處取得入庫成 品單價表，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件，并注意與上月數(shù)據(jù)對比， 發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)劇烈波動時應報告財務經(jīng)理。 盤點表：每天接受成品

12、倉庫遞送的盤點表，并與軟 件數(shù)據(jù)核對。發(fā)現(xiàn)差異時，必須一查到底，并把最終結(jié)果匯 報給財務經(jīng)理。三、記賬憑證制單：在銷售會計業(yè)務范圍內(nèi)，根據(jù)收 款單制作收款憑證，根據(jù)其他原始單據(jù)制作轉(zhuǎn)賬憑證或付款 憑證，并及時傳遞給主管會計。四、用友軟件數(shù)據(jù)錄入：根據(jù)前臺銷售會計傳遞的“收款單”錄入客戶打款金額；根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨 出庫單”錄入客戶發(fā)貨數(shù)量；根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨出 庫單”錄入業(yè)務員和總經(jīng)理（鄧主任）提貨數(shù)量；根據(jù)成 品庫傳遞的“產(chǎn)成品入庫單”錄入各班組入庫成品數(shù)量； 把成品庫“盤點表”中盤盈、盤虧數(shù)量報告財務經(jīng)理，根據(jù) 處理意見，把盤盈、盤虧數(shù)量錄入軟件；把各月成本單價 錄入軟件五、產(chǎn)成品

13、盤點及對賬：銷售會計每周三和月末親自 對產(chǎn)成品倉庫盤點，盤點結(jié)果與成品倉庫手工帳、銷售會計 庫存帳三方核對。發(fā)現(xiàn)差異，必須請示財務經(jīng)理。六、與客戶對賬：主要是為滿足業(yè)務部門需要，協(xié)助 業(yè)務部門與經(jīng)銷商對賬、查賬七、核算裝車工資、入庫工資：根據(jù)每天接到的裝 車數(shù)量證明單、入庫數(shù)量證明單，在與相對應的“發(fā) 貨出庫單”、“成品入庫單”核對無誤后，分大、中、小件 在excel中錄入數(shù)據(jù)，按公司規(guī)定的計算價格和支付工資日 期，按時傳遞結(jié)算憑證給主管會計。八、對用友軟件管理： 整體負責軟件操作，包括維護、數(shù)據(jù)錄入、查詢、數(shù)據(jù)導出等等。 負責軟件安全：必須設(shè)置密碼，非操作員禁入系統(tǒng)。 要求操作員一人一碼，必須以自己的身份進入系統(tǒng)操作。做 好防病毒工作，經(jīng)常查殺病毒。 對軟件數(shù)據(jù)正確性負責。（包括 ：銷售明細賬、成品 明細賬、預收款明細賬）九、銷售備查賬：登記銷售軟件和賬簿無法記錄的資 料、數(shù)據(jù)，比如：欠發(fā)（補發(fā)）客戶貨物統(tǒng)計表、保管員差 錯統(tǒng)計表、業(yè)務員備用金、生產(chǎn)班組入庫數(shù)量統(tǒng)計表、銷售 費用統(tǒng)計表（