倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)管理制度存貨與在制品盤(pán)點(diǎn)辦法盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)罰措施

1、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)管理制度，存貨與在制品盤(pán)點(diǎn)辦法，盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)罰措施全文目錄第1章 盤(pán)點(diǎn)管理總則1第1條 目的1第2條 使用范圍1第2章 存貨盤(pán)點(diǎn)方法1第3條 存貨盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：1第4條 存貨的確認(rèn)：2第5條 盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)：2第6條 盤(pán)點(diǎn)人員：2第7條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：2第8條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作的監(jiān)督2第3章 在制品的盤(pán)點(diǎn)3第10條 在制品盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：3第11條 在制品的確認(rèn)：3第12條 盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)：3第13條 盤(pán)點(diǎn)人員：3第14條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：3第4章 盤(pán)點(diǎn)完畢獎(jiǎng)罰措施3第5章 調(diào)賬審批措施4第17條 盤(pán)點(diǎn)調(diào)賬方法與流程：4第18條 調(diào)賬審批權(quán)限：4第6章 附則4第7章 附件表格4附表存貨盤(pán)點(diǎn)表4附表：在制品盤(pán)點(diǎn)表5第1章

2、 盤(pán)點(diǎn)管理總則第1條 目的1、保證公司存貨資產(chǎn)狀態(tài)的準(zhǔn)確性，保證賬、卡、物的一致2、保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。第2條 使用范圍1、適用范圍：原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、外協(xié)加工料品。第2章 存貨盤(pán)點(diǎn)方法第3條 存貨盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：1、存貨月度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：每月各倉(cāng)庫(kù)應(yīng)于當(dāng)月最后一天進(jìn)行自行盤(pán)點(diǎn)，由物流部門(mén)提前制定月度倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃中應(yīng)明確盤(pán)點(diǎn)的范圍及盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人員并需物控部經(jīng)理簽字，并將盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃報(bào)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部委派財(cái)務(wù)人員跟蹤監(jiān)督。如遇特殊情況需要拖后到下月，倉(cāng)庫(kù)需提前寫(xiě)出書(shū)面的情況說(shuō)明書(shū)，經(jīng)主管部門(mén)審核并報(bào)工廠總監(jiān)批準(zhǔn)，再交成本主管或結(jié)算主管處簽字認(rèn)可。2、存貨年度盤(pán)點(diǎn)

3、時(shí)間：年度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為12月31日，由財(cái)務(wù)經(jīng)理制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，并指派財(cái)務(wù)人員跟蹤監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)工作，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)范圍為倉(cāng)庫(kù)全部存貨。第4條 存貨的確認(rèn)： 1、原材料的確認(rèn)：屬于原材料倉(cāng)庫(kù)結(jié)存或當(dāng)月送達(dá)且完成入庫(kù)手續(xù)的產(chǎn)品，貨也送達(dá)，但尚未完成入庫(kù)手續(xù)的則不屬于存貨盤(pán)點(diǎn)范圍，但需另列清單。2、半成品和產(chǎn)成品的確認(rèn)：完成入庫(kù)手續(xù)的屬于存貨盤(pán)點(diǎn)范圍；未完成入庫(kù)手續(xù)的產(chǎn)品，則退回生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)以在制品處理。第5條 盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)：各倉(cāng)庫(kù)在盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始前，從ERP系統(tǒng)中導(dǎo)出現(xiàn)存量數(shù)據(jù)，作為賬面數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并制作成正式的盤(pán)點(diǎn)報(bào)表（見(jiàn)附表1）第6條 盤(pán)點(diǎn)人員：各倉(cāng)庫(kù)管理員為實(shí)盤(pán)人員。第7條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)

4、告：各倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)完畢后，倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)人員須自行在第二天交出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，標(biāo)明差異數(shù)量、差異原因，盤(pán)點(diǎn)報(bào)告需有盤(pán)點(diǎn)人員及物控部經(jīng)理簽字，并交工廠總監(jiān)簽字認(rèn)可，由生產(chǎn)副總提出處理意見(jiàn)。必須的內(nèi)容包括：處罰、獎(jiǎng)勵(lì)、改進(jìn)措施。呆滯品的清單一并交上，標(biāo)明有無(wú)出、入庫(kù)流動(dòng)情況，列出具體數(shù)量。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)工廠總監(jiān)簽字后需提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及處理意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。第8條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作的監(jiān)督并對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行抽查，根據(jù)抽盤(pán)樣本推測(cè)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物與賬面數(shù)量的準(zhǔn)確性。對(duì)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告中體現(xiàn)出來(lái)的差異比較大的以及上月抽盤(pán)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較多的存貨進(jìn)行重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)，并負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)問(wèn)題處理的跟進(jìn)。財(cái)務(wù)部每月抽查前需制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明

5、確盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、范圍及人員分工，抽盤(pán)計(jì)劃需財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大盤(pán)點(diǎn)差異，應(yīng)及時(shí)向CEO、董事長(zhǎng)匯報(bào)。重大盤(pán)點(diǎn)差異為盤(pán)盈盤(pán)虧金額超過(guò)5萬(wàn)元。第9條 財(cái)務(wù)部對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn)，并在盤(pán)點(diǎn)后的第二天編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，盤(pán)點(diǎn)形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告并由參與盤(pán)點(diǎn)人員和分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。并將盤(pán)點(diǎn)情況通報(bào)工廠總監(jiān)。第3章 在制品的盤(pán)點(diǎn)第10條 在制品盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：1、在制品月度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：各生產(chǎn)線(xiàn)應(yīng)于每月最后一天進(jìn)行自行盤(pán)點(diǎn)，由生產(chǎn)部經(jīng)理制定月度盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，并將盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃報(bào)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部委派財(cái)務(wù)人員跟蹤監(jiān)督，盤(pán)點(diǎn)范圍為生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)全部產(chǎn)品及外協(xié)產(chǎn)品。2、在制品年度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：在制品年度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為12月31日，由財(cái)務(wù)經(jīng)理制定

6、盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，并指派財(cái)務(wù)人員跟蹤監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)工作，生產(chǎn)人員應(yīng)按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)范圍為生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)全部產(chǎn)品及外協(xié)產(chǎn)品。第11條 在制品的確認(rèn)：1、生產(chǎn)線(xiàn)上在制品的確認(rèn)：所有已開(kāi)隨工卡的批次產(chǎn)品。盤(pán)點(diǎn)前進(jìn)行存貨凍結(jié)時(shí)尚未檢驗(yàn)結(jié)束的待檢品退回上一道工序作為上道工序的在制品進(jìn)行確認(rèn)；檢驗(yàn)完畢的產(chǎn)品則流轉(zhuǎn)至下道工序，作為下道工序的在制品進(jìn)行確認(rèn)。2、外協(xié)在制品的確認(rèn)：盤(pán)點(diǎn)前進(jìn)行存貨凍結(jié)時(shí)已經(jīng)辦理發(fā)外加工手續(xù)的產(chǎn)品（以外協(xié)掃描為準(zhǔn)），作為發(fā)外加工產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn)；沒(méi)有辦理發(fā)外加工手續(xù)的產(chǎn)品則退回上道工序作為上道工序的在制品進(jìn)行確認(rèn)。第12條 盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)：在盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始前從信息系統(tǒng)中導(dǎo)出所有在制品信息，并制作好正式的

7、盤(pán)點(diǎn)報(bào)表（見(jiàn)附表1）。第13條 盤(pán)點(diǎn)人員：各線(xiàn)員工為實(shí)盤(pán)人員。第14條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：各生產(chǎn)經(jīng)理于盤(pán)點(diǎn)完畢后第二天寫(xiě)出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，標(biāo)明差異數(shù)量及差異原因，盤(pán)點(diǎn)報(bào)告需有盤(pán)點(diǎn)人員及生產(chǎn)部經(jīng)理簽字，并交工廠總監(jiān)簽字認(rèn)可，由工廠總監(jiān)提出處理意見(jiàn)。必須的內(nèi)容包括：處罰、獎(jiǎng)勵(lì)、改進(jìn)措施。超過(guò)兩個(gè)月的在制品，必須有處理意見(jiàn)。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)工廠總監(jiān)簽字后需提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及處理意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。第15條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作監(jiān)督抽查，在生產(chǎn)線(xiàn)盤(pán)點(diǎn)的時(shí)候進(jìn)行抽盤(pán)，根據(jù)抽盤(pán)樣本推測(cè)在制品實(shí)物與賬面數(shù)量的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)問(wèn)題處理的跟進(jìn)，盤(pán)點(diǎn)形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告并由參與盤(pán)點(diǎn)人員和分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。第4章 盤(pán)點(diǎn)完

8、畢獎(jiǎng)罰措施第16條 存貨盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)、罰措施1.在財(cái)務(wù)部對(duì)倉(cāng)庫(kù)月度抽盤(pán)時(shí)，當(dāng)月盤(pán)點(diǎn)中每抽查出有問(wèn)題的則直接責(zé)任人當(dāng)月工資扣5元/條（以盤(pán)點(diǎn)表中的記錄為準(zhǔn)），總扣款不超過(guò)200元；當(dāng)月該責(zé)任人所管理范圍內(nèi)抽查準(zhǔn)確率為100%，則當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)150元。盤(pán)虧或盤(pán)盈金額累計(jì)大于0.3%的，倉(cāng)庫(kù)主管當(dāng)月考核各扣300元。盤(pán)虧或盤(pán)盈金額累計(jì)小于0.1%的倉(cāng)庫(kù)主管獎(jiǎng)勵(lì)300元。2.在制品月度盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)懲措施，由工廠總監(jiān)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況決定。第5章 調(diào)賬審批措施第17條 盤(pán)點(diǎn)調(diào)賬方法與流程：對(duì)于盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈盤(pán)虧事項(xiàng)，由倉(cāng)庫(kù)提出調(diào)賬申請(qǐng)，經(jīng)物控部經(jīng)理審核后，按照審批權(quán)限審批，審批后與成本會(huì)計(jì)協(xié)商賬務(wù)處理的辦法，嚴(yán)禁倉(cāng)庫(kù)管理人員未經(jīng)批準(zhǔn)私自調(diào)整。財(cái)務(wù)部有權(quán)要求倉(cāng)庫(kù)及物控部門(mén)及時(shí)處理盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈盤(pán)虧事項(xiàng)。第18條 調(diào)賬審批權(quán)限：1、盤(pán)盈/虧金額小于五萬(wàn)元成本主管與會(huì)計(jì)經(jīng)理指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將處理措施通報(bào)工廠總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和CFO。2、盤(pán)盈/虧金額大于等于五萬(wàn)元小于十萬(wàn)元，成本主管需要在盤(pán)點(diǎn)報(bào)告中特別制定調(diào)賬方案，通報(bào)工廠總監(jiān)認(rèn)可，并報(bào)會(huì)計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、CFO審批。3、盤(pán)盈/虧金額大于等于十萬(wàn)元，需通報(bào)CEO、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第6章 附則第19條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。第20條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修訂時(shí)亦同。第7章 附件表格存貨盤(pán)點(diǎn)表存貨盤(pán)