存貨管理制度存貨的采購(gòu)、保管、盤點(diǎn)、出庫(kù)管理規(guī)定

1、存貨管理制度一總則為加強(qiáng)存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提高存貨使用效率，特制定本制度。二具體內(nèi)容第一條 存貨的范圍存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、藥品疫苗、添加劑、包裝物、低值易耗品、消耗性生物資產(chǎn)等。第二條 存貨管理的崗位分離原則（1） 訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；（2） 訂貨人員與驗(yàn)收、存貨保管人員崗位分離；（3） 存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員崗位分離；（4） 存貨的盤點(diǎn)應(yīng)由存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員及獨(dú)立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行。第三條 存貨的采購(gòu)1. 采購(gòu)的原則1.1 嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序小麥的采購(gòu)應(yīng)結(jié)合周邊價(jià)格，區(qū)域內(nèi)各大面粉廠采購(gòu)價(jià)格，

2、進(jìn)行采購(gòu)；豆粕等輔助材料采購(gòu)，選擇資質(zhì)較好的6-9家穩(wěn)定的供應(yīng)商比價(jià)采購(gòu)，保證合理庫(kù)存。其他大宗或重大物品采購(gòu)必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格。臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)買的物品除外。1.2 采購(gòu)會(huì)審、合同會(huì)簽制度大宗或重大物品采購(gòu)，必須經(jīng)過(guò)法務(wù)部審核合同，結(jié)合相關(guān)部門的意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、供應(yīng)部總監(jiān)審核。1.3 一致性原則采購(gòu)人員采購(gòu)的物品或服務(wù)必須與采購(gòu)單所列要求規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相一致。在市場(chǎng)條件不能滿足采購(gòu)部門要求或成本過(guò)高的情況下，及時(shí)反饋信息供申請(qǐng)部門更改采購(gòu)單。1.4. 廉潔制度所有采購(gòu)人員必須做

3、到：1.4.1 自覺(jué)維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購(gòu)質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。1.4.2 加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)法治觀念。1.4.3 廉潔自律，不能向供應(yīng)商伸手。1.4.4 嚴(yán)格按采購(gòu)制度和程序辦事，自覺(jué)接受監(jiān)督。1.4.5 工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。1.4.6 努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的新物料及市場(chǎng)信息。2. 采購(gòu)的程序2.1 供應(yīng)商的選擇2.1.1 機(jī)構(gòu)供應(yīng)商必須證照齊全，具有相關(guān)資質(zhì)。2.1.2 對(duì)于經(jīng)常使用的商品或服務(wù)，供應(yīng)部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄。2.1.3 在選擇供應(yīng)商時(shí)，必

4、須進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評(píng)估。供應(yīng)商為中間商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對(duì)象，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一決定的因素。2.1.4 為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購(gòu)。2.2 采購(gòu)程序2.2.1 材料物資的采購(gòu)，由各使用部門申報(bào),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管副總簽字后統(tǒng)一采購(gòu)。2.2.2 正常生產(chǎn)物資的采購(gòu)，需根據(jù)使用部門提供的采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)單采購(gòu)。2.2.3 采購(gòu)詢價(jià)、綜合評(píng)估、會(huì)簽合同，由采購(gòu)部門協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)及使用部門共同完成，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。使用部門負(fù)責(zé)采購(gòu)物品的適用性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)價(jià)格調(diào)查、合同付款條款的審核，采購(gòu)部負(fù)責(zé)合同

5、條款的談判，付款申請(qǐng)、索賠、采購(gòu)檔案的建立，市場(chǎng)信息的收集。同時(shí)，與供方和生產(chǎn)廠聯(lián)系貨物接送的時(shí)間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及確認(rèn)售后服務(wù)事宜。2.2.4 采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生變化時(shí)，需求部門出具采購(gòu)變更申請(qǐng)，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交采購(gòu)部執(zhí)行。2.3 付款程序2.3.1 采購(gòu)部根據(jù)付款計(jì)劃提出申請(qǐng)，按申請(qǐng)流程交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，后附付款明細(xì)單，交給財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后辦理付款手續(xù)。2.3.2 發(fā)票：付款時(shí)必須索要發(fā)票，核對(duì)發(fā)票內(nèi)容是否和合同一致， 審核無(wú)誤的發(fā)票交給財(cái)務(wù)部核銷，購(gòu)貨發(fā)票應(yīng)隨同存貨驗(yàn)收單、入庫(kù)單由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、倉(cāng)庫(kù)管理員報(bào)分管副總經(jīng)理/總監(jiān)審批傳財(cái)務(wù)部記賬。第四條 存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)1 所

6、有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的物料必須按采購(gòu)部門提供的采購(gòu)清單核實(shí)如下項(xiàng)目：物料名稱、規(guī)格型號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量、價(jià)格和包裝；2 所有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的物料必須由質(zhì)量檢驗(yàn)部門確認(rèn)合格簽字后方可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；3 所有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的物料倉(cāng)管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗(yàn)收貨物，需要確認(rèn)貨物是否為公司訂單所定貨物，實(shí)物貨物是否與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗(yàn)收無(wú)誤后，倉(cāng)管員錄入系統(tǒng)，經(jīng)采購(gòu)部負(fù)責(zé)人審核后打印入庫(kù)單并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會(huì)計(jì)處進(jìn)行審核和記賬。審核人員審核時(shí)應(yīng)重點(diǎn)核對(duì)送貨單與入庫(kù)單數(shù)量、金額是否一致。入庫(kù)單（財(cái)務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時(shí)，因人為原因在存貨入庫(kù)后一個(gè)月內(nèi)尚未傳于財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部對(duì)此事項(xiàng)將不予認(rèn)可并拒絕付款，所造成

7、的損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。4 倉(cāng)庫(kù)在辦理物料入庫(kù)時(shí)應(yīng)本著時(shí)間最短、手續(xù)齊全、上架標(biāo)識(shí)及時(shí)的原則進(jìn)行入庫(kù)操作。5 采購(gòu)員應(yīng)對(duì)驗(yàn)收后不符合要求的貨物負(fù)責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時(shí)與發(fā)貨廠家確認(rèn)退貨事宜。第五條 庫(kù)存管理1 倉(cāng)管員應(yīng)做好庫(kù)存物料的恰當(dāng)規(guī)劃整理；2 經(jīng)驗(yàn)收正常收入倉(cāng)庫(kù)的物料要及時(shí)歸類整理并上貨架或碼堆存放；3 倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)將貨架或物料堆放區(qū)中包裝及標(biāo)識(shí)缺失、物料部件欠缺或已確定為不合格品的物料清理下架區(qū)分存放至指定位置， 并及時(shí)開(kāi)列清單報(bào)財(cái)務(wù)或采購(gòu)部門妥善處理，對(duì)于自報(bào)送之日起個(gè)月內(nèi)未給予處理的物料，倉(cāng)管員除及時(shí)督促解決外可將相應(yīng)物料報(bào)批處 理；5倉(cāng)管員應(yīng)自覺(jué)執(zhí)行6

8、S規(guī)則，做到庫(kù)區(qū)明亮干凈、整潔有序；6倉(cāng)管員應(yīng)自覺(jué)做好倉(cāng)庫(kù)安防措施：防火、防水、防塵、防壓、防盜。第六條 存貨的發(fā)出1、原材料、低值易耗品、包裝物的發(fā)出：1.1 所有生產(chǎn)正常使用的物料，倉(cāng)庫(kù)依據(jù)審批的領(lǐng)用出庫(kù)單進(jìn)行發(fā)料操作。對(duì)于清單上已標(biāo)明但倉(cāng)庫(kù)無(wú)庫(kù)存的物料，倉(cāng)管員不得向任何人違規(guī)開(kāi)具欠條；1.2 倉(cāng)管員必須親自發(fā)放物料，生產(chǎn)部門員工未經(jīng)許可不得私自進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)取用任何物料；1.3 倉(cāng)管員在接到材料領(lǐng)用單后必須在第一時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量進(jìn)行備料作業(yè)；1.4 倉(cāng)管員有權(quán)拒絕無(wú)單領(lǐng)料，由此產(chǎn)生的不良后果倉(cāng)管員不承擔(dān)；1.5 倉(cāng)管員在發(fā)放物料時(shí)必須遵守物料先進(jìn)先出的原則。倉(cāng)庫(kù)不允許有超期物料存放，若發(fā)生超期存

9、放現(xiàn)象，倉(cāng)庫(kù)有責(zé)任及時(shí)向采購(gòu)及財(cái)務(wù)部通報(bào)并協(xié)助處理。第七條 關(guān)于物料、成品的退貨管理1. 所有生產(chǎn)車間領(lǐng)用的物料，在出庫(kù)后又退回倉(cāng)庫(kù)的，車間必須保持退回的物料包裝完整并說(shuō)明退換料原因，質(zhì)檢部作出處理意見(jiàn)后交倉(cāng)庫(kù)執(zhí)行。屬換料的，車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在材料領(lǐng)用單上進(jìn)行更改；屬退料的，車間說(shuō)明原因后，倉(cāng)庫(kù)要做好標(biāo)識(shí)分類存放在指定位置并在第二個(gè)工作日集中上報(bào)采購(gòu)部門處理；2. 退回供應(yīng)商的物料，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)開(kāi)具退貨單.退貨單應(yīng)一式三聯(lián)由供應(yīng)商經(jīng)手人員簽字認(rèn)可。一聯(lián)留作倉(cāng)庫(kù)記帳憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳，一聯(lián)交供應(yīng)商帶回。屬換貨的，供應(yīng)商在換回物料給倉(cāng)庫(kù)后消 帳；屬退貨的，通知財(cái)務(wù)沖減貨款；第八條 存貨的盤點(diǎn)1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的

10、物料必須定期進(jìn)行盤點(diǎn)。倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)分小盤，中盤和大盤。小盤：即月盤，每月最后一日為倉(cāng)庫(kù)匝帳日。月底倉(cāng)庫(kù)自行進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，并與帳面互對(duì)，做到帳實(shí)相符。生豬盤點(diǎn)由飼養(yǎng)員負(fù)責(zé)，場(chǎng)段長(zhǎng)審核后報(bào)生產(chǎn)部辦公室和財(cái)務(wù)部。中盤：每年6月30日定為年中盤點(diǎn)，此次盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部組織的公司全面盤點(diǎn)，在庫(kù)物資盤點(diǎn)數(shù)據(jù)由總倉(cāng)庫(kù)匯總整理后報(bào)財(cái)務(wù)部；生豬盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部組成的盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)實(shí)施，盤點(diǎn)結(jié)果匯總整理后分別報(bào)財(cái)務(wù)部和生產(chǎn)部辦公室。大盤：每年12月31日定為年終盤點(diǎn)，此次盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)、生產(chǎn)部門配合，對(duì)于倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存進(jìn)行全面盤點(diǎn)。倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存數(shù)據(jù)由總倉(cāng)庫(kù)匯總整理后報(bào)財(cái)務(wù)部，生豬盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部組成的盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)實(shí)施，盤點(diǎn)結(jié)果匯

11、總整理后分別報(bào)財(cái)務(wù)部和生產(chǎn)部辦公室。2、盤點(diǎn)報(bào)告：材料物資盤點(diǎn)后，總倉(cāng)庫(kù)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，出具盤點(diǎn)報(bào)告。分析盤盈盤虧原因并提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部處理；生豬盤點(diǎn)由生產(chǎn)部會(huì)同財(cái)務(wù)部匯總整理，按規(guī)定填寫期末存欄生豬重量和日齡，并分析差異原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部處理。第九條 存貨的報(bào)廢1、存貨報(bào)廢申請(qǐng)存貨需報(bào)廢時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理員填寫存貨報(bào)廢申請(qǐng)單，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認(rèn)定資料，交部門主管審批。2、對(duì)盤虧的存貨，扣除責(zé)任人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：2.1 存貨盤點(diǎn)表；2.2 倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)于盤虧的情況說(shuō)明；2.3 盤虧存貨的價(jià)值確定依據(jù)（包括相關(guān)入庫(kù)手續(xù)、相

12、同相近存貨采購(gòu)發(fā)票價(jià)格或其他確定依據(jù)）；3、對(duì)報(bào)廢、毀損的存貨，其賬面價(jià)值扣除殘值及保險(xiǎn)賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：3.1 單項(xiàng)或批量金額較小的存貨由公司內(nèi)部有關(guān)部門出具鑒定證明；3.2 單項(xiàng)或批量金額較大的存貨，應(yīng)取得國(guó)家有關(guān)技術(shù)部門或具有技術(shù)鑒定資格的中介機(jī)構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；3.3 涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說(shuō)明；3.4 公司內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損情況說(shuō)明及審批文件；3.5 殘值情況說(shuō)明；3.6 公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠償說(shuō)明和內(nèi)部核批文件。4、對(duì)被盜的存貨，其賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：4.1 向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān)證明材料；4.2 涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說(shuō)明；4.3 涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理