財務審批及付款授權(quán)的規(guī)定(征求意見)

1、財務審批及付款授權(quán)的暫行規(guī)定（征求意見稿）一、目的和范圍1、目的：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范日常財務管理行為，提高費用審批和付款授權(quán)的工作效率，根據(jù)國家法律、法規(guī)并結(jié)合公司實際情況，在現(xiàn)有內(nèi)部控制“授權(quán)管理制度”的基礎(chǔ)上進行完善與補充，特制定本規(guī)定。2、范圍：(1)適用于(2)適用于公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、原材料、日常費用開支等審批以及付款授權(quán)。二、術(shù)語解釋 1、固定資產(chǎn)：單位價值RMB2,000元以上，使用期限1年以上的資產(chǎn)。 2、費用性支出：資產(chǎn)以外的公司日常生產(chǎn)經(jīng)營所必需的費用開支，主要是采購項目費用申請、出差申請、業(yè)務招待費用申請等。3、財務審批：包括投資、費用的用款批準和付款批準手

2、續(xù)。(1)各公司審批：由公司財務經(jīng)理、分管總經(jīng)理按權(quán)限進行審核，最后均由總經(jīng)理審批。(2)集團審批：各公司超過權(quán)限部分均應上報集團財務，由集團財務總監(jiān)、董事長按權(quán)限進行審批。 4、付款授權(quán)：電子銀行付款的釋放級次及步驟。三、程序流程圖 (一)投資管理職責根據(jù)董事會批準的投資計劃，并參照 “投資公司管控制度”、C “授權(quán)管理制度”、資產(chǎn)控制程序”相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(二)費用審批流程1、各公司審批的費用權(quán)限:須同時具備以下兩個前提：(1)費用在年度預算內(nèi)。(2)在規(guī)定的權(quán)限審批額度內(nèi)。 采購項目費用10,000元以內(nèi)。 出差申請、業(yè)務招待費等各類費用支出5,000元以內(nèi)。2、集團審批的費用權(quán)限：(1)

3、超過各公司費用審批額度的預算內(nèi)費用。(2)所有預算以外的費用。3、付款批準(1)下列付款行為，需要得到集團的書面審批： 關(guān)聯(lián)公司間的內(nèi)部借款。 銀行貸款、票融通、海外代付等融資行為。 設(shè)備/模具付款。 月度付款計劃，在每月10日前。(2)各公司權(quán)限內(nèi)的日常付款憑采購項目費用申請、出差申請、采購訂單及發(fā)票等必要的內(nèi)控批準文件，由各公司財務經(jīng)理、分管總經(jīng)理、總經(jīng)理批準。(3)各公司權(quán)限以外的日常付款一是憑集團財務的書面審批單；二是憑采購項目費用申請、出差申請、采購訂單及發(fā)票等必要的內(nèi)控批準文件；由各公司財務經(jīng)理、分管總經(jīng)理、總經(jīng)理批準。4、支付授權(quán) 上述人員的設(shè)定、變更，需報請總經(jīng)理批準。 一般情

4、況下，采用電子銀行支付方式。 四、集團審批程序1、各公司財務應通過郵件向集團上報各類費用的用款申請單，并對其提供相關(guān)費用的預算等資料。2、集團財務在收到各公司提交的用款申請單后，應在1個工作日時間內(nèi)完成審批手續(xù)；對于公司用款申請單據(jù)不全等原因造成不能及時審批的，應立即與相關(guān)人員溝通聯(lián)系，確保不影響生產(chǎn)管理的正常運營。3、 集團財務應做好費用付款的跟蹤管理，每月對各公司提供的付款內(nèi)容及金額進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。 五、職責1、由需求部門依據(jù)月度預算提出費用用款申請，并做好內(nèi)部記錄。 2、涉及安全、設(shè)備搶修外等緊急事項，可電話溝通后先實施，并在1個工作日內(nèi)補辦相關(guān)手續(xù)。3、各公司財務部負責審核費用是否在月度預算范圍內(nèi)；超限額費用的審批接口；將批準件轉(zhuǎn)送相關(guān)部門。4、一般情況下，費用與月度預算需要做到月對應月，不能提前，更不能超預算。5、各公司