XX公司全面預算管理實施細則

1、××公司全面預算管理實施細則 膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆

2、膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆

3、肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄

4、肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁

5、羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈

6、衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆

7、襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃

8、膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈

9、膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆

10、聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃

11、羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕

12、羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈

13、袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅

14、腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃

15、膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀

16、肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈

17、肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊

18、羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃

19、袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀

20、裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅

21、膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞

22、肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕

23、肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇

24、羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄

25、罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂

26、袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿

27、膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂 ××公司全面預算管理實施細則目 錄1.總則11.1目的11.2原則11.2.1戰(zhàn)略性原則11.2.2效益優(yōu)先原則11.2.3全員參與原則11.2.4權責對等原則11.2.5實事求是的原則11.2.6可行性原則12.組織與職能22.1預算管理組織結構22.2預算組織職能22.2.1管理委員會12.2.2評價委員會32.2.3監(jiān)督委員會32.2.4執(zhí)行委員會42.2.5收入中心2.2.6成本中心2.2.7費用中心93.全面預算的內容153.1業(yè)務預算163.2費用預算163.3投資預算163.4財務預

28、算164.預算編制方法與程序164.1預算編制方法164.1.1增量預算164.1.2零基預算174.1.3彈性預算174.2預算編制程序174.2.1下達目標194.2.2編制上報194.2.3審查平衡194.2.4審議批準194.2.5下達執(zhí)行195.預算監(jiān)控內容與程序195.1預算監(jiān)控內容195.1.1事前監(jiān)控的項目與監(jiān)控部門195.1.2事中監(jiān)控的項目與監(jiān)控部門205.2預算監(jiān)控程序205.3預算外與超預算事項的處理265.3.1預算外事項的處理程序265.3.2超預算事項的內容285.3.3超預算事項的處理程序286.預算分析方法與程序306.1預算分析方法306.1.1比較分析法3

29、06.1.2趨勢分析法306.1.3因素分析法306.2預算分析程序306.2.1信息收集306.2.2基礎分析316.2.3綜合分析316.2.4分析報告內容317.預算調整方法與程序337.1預算調整的內容337.2預算調整方法337.3預算調整程序33- 35 -1. 總則1.1 目的為實現公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度目標，構建有效的管理體系，公司需要通過全面預算來貫徹、監(jiān)控各企業(yè)戰(zhàn)略目標的制定和實施，并為公司的生產經營活動提供控制、績效評估標準。為確保預算工作有效、有序地開展，特制定本管理制度。1.2 原則1.2.1 戰(zhàn)略性原則預算管理的思想要體現公司的發(fā)展戰(zhàn)略，公司的全年預算要依據公司的中長期

30、戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從公司的中長期戰(zhàn)略發(fā)展目標，并符合公司總體的經營方針。1.2.2 效益優(yōu)先原則在以價值為導向的同時，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，追求利潤最大化為目標。1.2.3 全員參與原則預算編制需要全員參與，采取上下結合、分級編制、逐級匯總的程序進行。各部門要樹立全局觀念，搞好綜合平衡。1.2.4 權責對等原則公司要給予各級部門一定授權，被授權人對預算的執(zhí)行、控制等承擔相應的責任。1.2.5 實事求是的原則各部門要根據市場狀況及本單位的實際需要，合理確定本單位的預算額度。對預算編制過程中的收入、成本、費用等采取穩(wěn)健謹慎、保守的原則，確保以收定支，不得高報預算。1.2.6 可行性原則編制的預算

31、要具有可操作性。2. 組織與職能2.1 預算管理組織結構2.2 預算組織及職能預算階段時間預算管理委員會預算評價委員會預算監(jiān)督委員會預算執(zhí)行委員會營銷部門生產、采購部門職能部門戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬討論公司來年的的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定策略目標與策略計劃從專業(yè)角度分析企業(yè)的能力，論證策略目標的可行性監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行提交本年度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、準備行業(yè)研究報告對下一年度的銷售收入和銷售費用進行預測對下一年度的生產能力和生產成本進行預測對本部門的責任費用進行預測預算啟動10月初分解策略目標給各部門、審議批準編制方法與程序評價預算目標是否可行、預算編制方法與程序是否

32、合理監(jiān)督目標制定過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行傳達預算目標、制定并下發(fā)預算編制方法與程序預算編制10月至11月監(jiān)督預算編制過程是是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行匯總業(yè)務預算與費用預算，編制成本與財務預算編制銷售預算、銷售費用預算、提交人力與固定資產需求編制生產、采購與制造費用預算，提交人力與固定資產需需求編制部門責任費用，提交人力與固定資產需求預算平衡11月初審議預算初稿，平衡各部門預算。如有必要，調整預算目標評價費用預算與業(yè)務預算預算審批下達12月初審批并下達部門年度業(yè)務目標與業(yè)務計劃、年度預算給各部門下發(fā)預算給各部門并要求他們簽字確認簽字確認本部門預算簽字確認本部門預算簽

33、字確認本部門預算預算執(zhí)行預算年度審議批準超預算與預算外事項對預算執(zhí)行過程中出現的預算爭議進行仲裁、對追加的預算進行評價監(jiān)督預算執(zhí)行情況的合法性按照費用預算管理辦法審核費用支出按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批預算分析每月10-20日聽取預算執(zhí)行委員會匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告、聽取各部門擬定的改善方案與行動計劃從專業(yè)角度評價分析差異分析報告與改善方案的可行性監(jiān)督預算分析的真實性確認，計量預算執(zhí)行情況、編制預算執(zhí)行分析報告、

34、匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告預算調整每季起始月1020日審批各部門的業(yè)務改善方案與行動計劃、審議批準預算執(zhí)行委員會提交季度預測、審議預算調整方案并報董事會批準對預算調整進行評價匯總各業(yè)務部門對下季度業(yè)務進行的預測、匯總各業(yè)務部門編制的滾動預算參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調整申請與建議、編制季度銷售、銷售費用滾動預算參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調整申請與建議、編

35、制季度生產、采購與制造費用滾動預算參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調整申請與建議、編制部門責任費用滾動預算決算次年一月聽取預算執(zhí)行委員會就公司財政年度預算執(zhí)行情況總結準備公司財政年度預算執(zhí)行情況總、準備財政年度財務決算報表預算審計次年一月配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計對決算結果的真實性、完整性、合法性進行審計配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計、根據審計報告做出相應的整改配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計、根據審計報告做出相應的整改配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計、根據審計報告做出相應的整改配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計、根據審計報告做出相應的整改2.2.1 預

36、算管理委員會2.2.1.1 人員構成總經理、營銷副總、生產和后勤副總、總會計師、營銷總監(jiān)、生產總監(jiān)、產品研發(fā)總監(jiān)、財務經理、各部門一級經理2.2.1.2 主要職責2.2.1.2.1 年度工作工作節(jié)點時間工作內容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬1. 聽取公司預算執(zhí)行委員（財會部經理）關于本年度預算執(zhí)行情況和分析建議報告2. 聽取企劃部的行業(yè)研究報告3. 布置業(yè)務部門進行業(yè)務預測4. 討論公司來年的的戰(zhàn)略規(guī)劃，確定策略目標5. 制定年度策略計劃6. 審議批準年度策略目標年度預算執(zhí)行情況及分析建議報告、部門業(yè)務預測、策略目標、年度策略計劃、預算啟動10月初7. 分解策略目標給各部門8. 審議批準預算

37、管理制度、預算編制方法及流程，預算編制工作完成期限年度策略目標審議稿、預算編制指引審議稿年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿預算平衡11月初9. 審議各部門年度業(yè)務計劃10. 審議年度業(yè)務預算、財務預算及投資與融資預算11. 召開跨部門的預算評審會，綜合平衡各部門業(yè)務預算12. 調整或修正年度策略目標13. 下達部門目標分解方案調整通知部門業(yè)務計劃初稿、公司年度預算初稿、年度策略目標調整通知、部門目標分解方案調整通知、年度預算調整建議、年度投資與資本性支出預算初稿預算審批下達12月初14. 報董事會審批后確這定公司年度策略目標、年度策略計劃、年度業(yè)務預算、投融資預算及

38、財務預算15. 審批并下達部門年度業(yè)務目標與業(yè)務計劃、年度預算給各部門年度策略目標報批稿、年度策略計劃報批稿、年度預算報批稿、部門年度業(yè)務目標報批稿、部門年度業(yè)務目標報批稿公司年度策略目標、公司年度策略計劃、部門年度業(yè)務目標、部門年度業(yè)務計劃、各部門年度預算決算次年1月16. 聽取預算執(zhí)行委員會就公司財政年度預算執(zhí)行情況總結17. 審議財政年度財務決算報表并報董事會批準財政年度預算執(zhí)行情況總結、財務決算報表、年度績效獎金分配方案初稿審計次年1月18. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計19. 根據審計報告做出相應的整改年度預算審計報告年度預算整改方案2.2.1.2.2 日常工作工作節(jié)點時間工作

39、內容流入文件流出文件預算執(zhí)行預算年度1. 審議批準超預算與預算外事項預算分析每月10日至20日2. 聽取預算執(zhí)行委員會匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告3. 聽取各部門擬定的改善方案與行動計劃月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃初稿預算調整每季起始月10日到20日4. 審批各部門的業(yè)務改善方案與行動計劃5. 審議批準預算執(zhí)行委員會提交季度預測6. 審議預算調整方案并報董事會批準季度預測初稿、預算調整建議稿季度預測通報、業(yè)務改善方案與行動計劃、預算調整通報2.2.2 預算評價委員會2.2.2.1 人員構成董事會成員、總會計師、財務經理、技術專家、等企業(yè)業(yè)務所需的各類專業(yè)人才。2.2

40、.2.2 主要職責2.2.2.2.1 年度工作工作節(jié)點時間工作內容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬1. 從財務、人力、設備及外部合作組織等角度分析企業(yè)的能力，論證戰(zhàn)略目標的可行性預算啟動10月初2. 評價預算目標是否可行、預算編制方法與程序是否合理戰(zhàn)略目標可行性分析報告預算平衡11月初3. 評價費用預算與業(yè)務預算的可行性4. 對部門之間在預算編制過程出現的重大分歧進行協調2.2.2.2.2 日常工作預算執(zhí)行執(zhí)行期間1. 對預算執(zhí)行過程中出現的預算爭議進行仲裁2. 對追加的預算進行評價預算分析每月10日至20日3. 從專業(yè)角度評價分析差異分析報告的合理性4. 從專業(yè)角度評價分析改善方案的可行性預

41、算調整每季起始月10日到20日5. 對預算調整進行評價財務決算報表、月度預測初稿、預算調整建議稿2.2.3 預算監(jiān)督委員會2.2.3.1 人員構成監(jiān)事會成員、總會計師與監(jiān)事會領導下的內部審計人員2.2.3.2 主要職責2.2.3.2.1 年度工作工作節(jié)點時間工作內容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬1. 監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行預算啟動10月初2. 監(jiān)督目標制定過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行預算編制11月初3. 監(jiān)督預算編制過程是是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行審計次年1月4. 對決算結果的真實性、完整性、合法性進行審計績效審計報告2.2.3.2.

42、2 日常工作預算執(zhí)行執(zhí)行期間1. 監(jiān)督預算執(zhí)行情況的合法性預算分析每月10日至20日2. 監(jiān)督預算分析的真實性2.2.4 預算執(zhí)行委員會2.2.4.1 部門構成以財務部為主要執(zhí)行機構，企劃部 、人力資源部配合財務部編制預算所需要報告與制度2.2.4.2 主要職責2.2.4.2.1 年度工作工作節(jié)點時間工作內容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬1. 提交本年度預算執(zhí)行情況和分析建議報告2. 提交行業(yè)研究報告（企劃部完成）3. 分解細化公司策略目標（企劃部完成）策略目標試行稿、公司平衡記分卡試行稿預算啟動10月初4. 下發(fā)預算目標5. 設計預算期的預算編審方法和程序，設置預算編制工作完成期限，設計并

43、下發(fā)年度業(yè)務計劃模板和預算編制模板年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿預算編制10月至11月6. 匯總各部門的業(yè)務計劃與預算7. 編制成本預算、財務預算、資本預算8. 編制并下發(fā)年度策略目標調整通知9. 編制并下發(fā)部門目標分解方案調整通知部門業(yè)務計劃初稿、部門年度預算初稿、年度策略目標調整通知、部門目標分解方案調整通知、年度預算調整建議、年度投資與資本性支出預算初稿預算審批下達12月初10. 下發(fā)部門年度業(yè)務目標與業(yè)務計劃11. 下發(fā)年度預算給各部門12. 要求各部門簽字確認業(yè)務目標、業(yè)務計劃與預算公司年度策略目標、公司年度策

44、略計劃、部門年度業(yè)務目標、部門年度業(yè)務計劃、各部門年度預算公司年度策略目標、公司年度策略計劃、部門年度業(yè)務目標、部門年度業(yè)務計劃、各部門年度預算決算次年1月13. 準備公司財政年度預算執(zhí)行情況總結14. 準備財政年度財務決算報表財政年度預算執(zhí)行情況總結、財務決算報表審計次年1月15. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計16. 根據審計報告做出相應的整改年度預算審計報告年度預算整改方案注：未注明職責單位的工作都由財務部負責完成2.2.4.2.2 日常工作預算執(zhí)行整個財年1. 按照費用預算管理辦法審核費用支出預算分析每月10日到20日2. 確認，計量預算執(zhí)行情況3. 編制預算執(zhí)行分析報告4. 匯報

45、上月執(zhí)行情況和分析建議報告5. 記錄整理各部門擬定的改善方案與行動計劃月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告預算調整每季起始月10日到20日6. 準備財務決算報表7. 下發(fā)預算調整通報8. 匯總各業(yè)務部門對下季度業(yè)務進行的預測9. 匯總各業(yè)務部門編制的滾動預算財務決算報表、月度預測初稿、預算調整建議稿、各部門下季度滾動業(yè)務預算月度預測通報、業(yè)務改善方案與行動計劃、預算調整通報、季度滾動預算2.2.5 營銷部門2.2.5.1 部門構成各辦事處、服務部、營銷辦、市場部、技術支持部2.2.5.2 主要職責2.2.5.2.1 年度工作工作節(jié)點時間工作內容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬1. 年度預算正式啟動前

46、，對下一年度銷售收入情況進行初步預測2. 對下一年度營銷費用、市場拓展費用情況進行初步預測年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿預算編制10月至11月3. 根據公司年度策略計劃與目標、內外部統(tǒng)計分析數據和市場營銷規(guī)劃編制本部門年度業(yè)務計劃，描述公司下年度在市場定位、價格、促銷、產品和渠道等方面的主要規(guī)劃4. 根據部門業(yè)務計劃和市場情況，進行產品銷量、價格分析5. 依據銷售數量、銷售價格預測情況、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門收入、費用預算以及必要的匯總預算，并按管理流程中的時限要求將相關預算資料送交相關部門6. 每年10月底，完成并提交本部門下年度人力

47、資源需求、部門一次性固定資產購置需求7. 根據預算管理委員會預算平衡會、預算正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案部門業(yè)務計劃、銷售收入預算、部門費用預算、回款預算、其他業(yè)務收入預算、其他業(yè)務支出預算、部門一次性固定資產購置需求、部門人力資源需求審計次年1月8. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計9. 根據審計報告做出相應的整改年度預算審計報告年度預算整改方案2.2.5.2.2 日常工作預算執(zhí)行整個財年1. 按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批超預算申請審批表預算分析每月10日到20日2. 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告

48、，尋找產生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃預算調整每季起始月10日到20日3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調整申請與建議4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月銷量、價格以及銷售費用預測5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與建議6. 編制季度銷售、銷售費用滾動預算預算調整申請、預算管理建議、未來三個月收入、價格與銷售費用預測、季度銷售、銷售費用滾動預算2.2.6 生產、采購部門2.2.6.1 部門構成采購管理部、生產管理部、質量管

49、理部、產品工藝部2.2.6.2 主要職責2.2.6.2.1 年度工作工作節(jié)點時間工作內容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬1. 年度預算正式啟動前，對下一年度生產能力與生產成本情況進行初步預測年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿預算編制10月至11月2. 根據公司年度策略計劃與目標、內外部統(tǒng)計分析數據編制本部門年度業(yè)務計劃3. 依據銷售數量、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的生產數量預算4. 依據生產數量預算、產品BOM、采購提前期和安全庫存數量編制材料期末庫存預算、材料訂貨預算和材料采購預算、預付款預算、采購付款預算，根據歷史數據、業(yè)務計劃編制制造費用預算以及

50、必要的匯總預算，并按管理流程中的時限要求將相關預算資料送交相關部門5. 每年10月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、根據生產預算、設備使用狀況提交固定資產購置需求、大修理及技術改造申請6. 根據預算管理委員會預算平衡會、預算正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案部門業(yè)務計劃、生產數量預算、材料期末庫存預算、材料訂貨預算、材料采購預算、預付款預算、采購付款預算、部門費用預算、部門固定資產購置需求、大修理及技術改造申請、部門人力資源需求審計次年1月7. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計8. 根據審計報告做出相應的整改年度預算審計報告年度預算整改方案2.2.6.2.2 日常工作預

51、算執(zhí)行整個財年1. 按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批超預算申請審批表預算分析每月10日到20日2. 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃預算調整每季起始月10日到20日3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調整申請與建議4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月生產數量、庫存、采購價格以及制造費用預測5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與

52、建議6. 編制季度生產、采購與制造費用滾動預算預算調整申請、預算管理建議、未來三個月生產量、庫存、采購價格與制造費用預測、生產、采購與費用滾動預算2.2.7 職能部門2.2.7.1 部門構成總經理、營銷領導、生產后勤領導、總會計師、總工程師；知識產權部、技術研究部、產品研發(fā)部（包括產品研發(fā)總監(jiān)）、產品應用部（包括產品應用總監(jiān)）、行政后勤部、財務部、信息管理部、人力資源部、企劃部2.2.7.2 主要職責q 研發(fā)部門：知識產權部、技術研究部、產品研發(fā)部、產品應用部年度工作工作節(jié)點時間工作內容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬1. 年度預算正式啟動前，對下一年度研發(fā)立項及投入進行初步預測年度策略目標試

53、行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿預算編制10月至11月2. 每年10月上旬前制定研發(fā)規(guī)劃，描述公司下年度在產品研發(fā)、技術研究、產品應用和知識產權申報等方面的主要規(guī)劃3. 每年10月下旬依據公司策略計劃，產品研發(fā)、技術研究和產品應用規(guī)劃制定本部門下年度業(yè)務計劃4. 依據本部門運作計劃、預算模型計算方法及銷售部門提供的相關計劃和預測資料，編制明細的本部門費用預算5. 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產購置需求6. 根據公司總經理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案部門業(yè)務計劃、部門費用預算、研發(fā)

54、項目預算、部門一次性固定資產購置需求、部門人力資源需求預算執(zhí)行整個財年7. 按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批審計次年1月8. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計；9. 根據審計報告做出相應的整改年度預算審計報告年度預算整改方案q 研發(fā)部門：知識產權部、技術研究部、產品研發(fā)部、產品應用部日常工作預算執(zhí)行整個財年1. 按審批權限設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批超預算申請審批表預算分析每月10日到20日2. 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案月度預算執(zhí)行情況和

55、分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃預算調整每季起始月10日到20日3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調整申請與建議4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月研發(fā)項目的工作進度與費用預測5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與建議6. 編制季度部門責任費用滾動預算預算調整申請、預算管理建議、未來三個月研發(fā)項目工作進度與費用預測、季度部門責任費用滾動預算q 行政后勤部年度工作工作節(jié)點時間工作內容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬1. 年度預算正式啟動前，對下一年度公司行政費用支出情況進行初步預測年度策略目標試