XX公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則

1、××公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則 膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆

2、膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆

3、肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄

4、肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁

5、羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈

6、衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆

7、襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃

8、膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈

9、膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆

10、聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃

11、羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕

12、羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈

13、袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅

14、腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃

15、膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀

16、肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈

17、肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊

18、羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃

19、袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀

20、裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅

21、膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞

22、肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕

23、肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇

24、羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄

25、罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂

26、袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿

27、膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂 ××公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則目 錄1.總則11.1目的11.2原則11.2.1戰(zhàn)略性原則11.2.2效益優(yōu)先原則11.2.3全員參與原則11.2.4權(quán)責(zé)對(duì)等原則11.2.5實(shí)事求是的原則11.2.6可行性原則12.組織與職能22.1預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)22.2預(yù)算組織職能22.2.1管理委員會(huì)12.2.2評(píng)價(jià)委員會(huì)32.2.3監(jiān)督委員會(huì)32.2.4執(zhí)行委員會(huì)42.2.5收入中心2.2.6成本中心2.2.7費(fèi)用中心93.全面預(yù)算的內(nèi)容153.1業(yè)務(wù)預(yù)算163.2費(fèi)用預(yù)算163.3投資預(yù)算163.4財(cái)務(wù)預(yù)

28、算164.預(yù)算編制方法與程序164.1預(yù)算編制方法164.1.1增量預(yù)算164.1.2零基預(yù)算174.1.3彈性預(yù)算174.2預(yù)算編制程序174.2.1下達(dá)目標(biāo)194.2.2編制上報(bào)194.2.3審查平衡194.2.4審議批準(zhǔn)194.2.5下達(dá)執(zhí)行195.預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容與程序195.1預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容195.1.1事前監(jiān)控的項(xiàng)目與監(jiān)控部門(mén)195.1.2事中監(jiān)控的項(xiàng)目與監(jiān)控部門(mén)205.2預(yù)算監(jiān)控程序205.3預(yù)算外與超預(yù)算事項(xiàng)的處理265.3.1預(yù)算外事項(xiàng)的處理程序265.3.2超預(yù)算事項(xiàng)的內(nèi)容285.3.3超預(yù)算事項(xiàng)的處理程序286.預(yù)算分析方法與程序306.1預(yù)算分析方法306.1.1比較分析法3

29、06.1.2趨勢(shì)分析法306.1.3因素分析法306.2預(yù)算分析程序306.2.1信息收集306.2.2基礎(chǔ)分析316.2.3綜合分析316.2.4分析報(bào)告內(nèi)容317.預(yù)算調(diào)整方法與程序337.1預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容337.2預(yù)算調(diào)整方法337.3預(yù)算調(diào)整程序33- 35 -1. 總則1.1 目的為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度目標(biāo)，構(gòu)建有效的管理體系，公司需要通過(guò)全面預(yù)算來(lái)貫徹、監(jiān)控各企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定和實(shí)施，并為公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供控制、績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。為確保預(yù)算工作有效、有序地開(kāi)展，特制定本管理制度。1.2 原則1.2.1 戰(zhàn)略性原則預(yù)算管理的思想要體現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，公司的全年預(yù)算要依據(jù)公司的中長(zhǎng)期

30、戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。1.2.2 效益優(yōu)先原則在以?xún)r(jià)值為導(dǎo)向的同時(shí)，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。1.2.3 全員參與原則預(yù)算編制需要全員參與，采取上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的程序進(jìn)行。各部門(mén)要樹(shù)立全局觀念，搞好綜合平衡。1.2.4 權(quán)責(zé)對(duì)等原則公司要給予各級(jí)部門(mén)一定授權(quán)，被授權(quán)人對(duì)預(yù)算的執(zhí)行、控制等承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。1.2.5 實(shí)事求是的原則各部門(mén)要根據(jù)市場(chǎng)狀況及本單位的實(shí)際需要，合理確定本單位的預(yù)算額度。對(duì)預(yù)算編制過(guò)程中的收入、成本、費(fèi)用等采取穩(wěn)健謹(jǐn)慎、保守的原則，確保以收定支，不得高報(bào)預(yù)算。1.2.6 可行性原則編制的預(yù)算

31、要具有可操作性。2. 組織與職能2.1 預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)2.2 預(yù)算組織及職能預(yù)算階段時(shí)間預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算評(píng)價(jià)委員會(huì)預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)生產(chǎn)、采購(gòu)部門(mén)職能部門(mén)戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬討論公司來(lái)年的的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定策略目標(biāo)與策略計(jì)劃從專(zhuān)業(yè)角度分析企業(yè)的能力，論證策略目標(biāo)的可行性監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行提交本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、準(zhǔn)備行業(yè)研究報(bào)告對(duì)下一年度的銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)對(duì)下一年度的生產(chǎn)能力和生產(chǎn)成本進(jìn)行預(yù)測(cè)對(duì)本部門(mén)的責(zé)任費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)算啟動(dòng)10月初分解策略目標(biāo)給各部門(mén)、審議批準(zhǔn)編制方法與程序評(píng)價(jià)預(yù)算目標(biāo)是否可行、預(yù)算編制方法與程序是否

32、合理監(jiān)督目標(biāo)制定過(guò)程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行傳達(dá)預(yù)算目標(biāo)、制定并下發(fā)預(yù)算編制方法與程序預(yù)算編制10月至11月監(jiān)督預(yù)算編制過(guò)程是是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行匯總業(yè)務(wù)預(yù)算與費(fèi)用預(yù)算，編制成本與財(cái)務(wù)預(yù)算編制銷(xiāo)售預(yù)算、銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算、提交人力與固定資產(chǎn)需求編制生產(chǎn)、采購(gòu)與制造費(fèi)用預(yù)算，提交人力與固定資產(chǎn)需需求編制部門(mén)責(zé)任費(fèi)用，提交人力與固定資產(chǎn)需求預(yù)算平衡11月初審議預(yù)算初稿，平衡各部門(mén)預(yù)算。如有必要，調(diào)整預(yù)算目標(biāo)評(píng)價(jià)費(fèi)用預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算預(yù)算審批下達(dá)12月初審批并下達(dá)部門(mén)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃、年度預(yù)算給各部門(mén)下發(fā)預(yù)算給各部門(mén)并要求他們簽字確認(rèn)簽字確認(rèn)本部門(mén)預(yù)算簽字確認(rèn)本部門(mén)預(yù)算簽

33、字確認(rèn)本部門(mén)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行預(yù)算年度審議批準(zhǔn)超預(yù)算與預(yù)算外事項(xiàng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算爭(zhēng)議進(jìn)行仲裁、對(duì)追加的預(yù)算進(jìn)行評(píng)價(jià)監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況的合法性按照費(fèi)用預(yù)算管理辦法審核費(fèi)用支出按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批預(yù)算分析每月10-20日聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、聽(tīng)取各部門(mén)擬定的改善方案與行動(dòng)計(jì)劃從專(zhuān)業(yè)角度評(píng)價(jià)分析差異分析報(bào)告與改善方案的可行性監(jiān)督預(yù)算分析的真實(shí)性確認(rèn)，計(jì)量預(yù)算執(zhí)行情況、編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告、

34、匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告預(yù)算調(diào)整每季起始月1020日審批各部門(mén)的業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃、審議批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)提交季度預(yù)測(cè)、審議預(yù)算調(diào)整方案并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行評(píng)價(jià)匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)下季度業(yè)務(wù)進(jìn)行的預(yù)測(cè)、匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)編制的滾動(dòng)預(yù)算參考部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)計(jì)劃變動(dòng)情況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議、編制季度銷(xiāo)售、銷(xiāo)售費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算參考部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)計(jì)劃變動(dòng)情況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議、編

35、制季度生產(chǎn)、采購(gòu)與制造費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算參考部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)計(jì)劃變動(dòng)情況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議、編制部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算決算次年一月聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)就公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)準(zhǔn)備公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總、準(zhǔn)備財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表預(yù)算審計(jì)次年一月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)對(duì)決算結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審計(jì)配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)、根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)、根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)、根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)、根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改2.2.1 預(yù)

36、算管理委員會(huì)2.2.1.1 人員構(gòu)成總經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)副總、生產(chǎn)和后勤副總、總會(huì)計(jì)師、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、各部門(mén)一級(jí)經(jīng)理2.2.1.2 主要職責(zé)2.2.1.2.1 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬1. 聽(tīng)取公司預(yù)算執(zhí)行委員（財(cái)會(huì)部經(jīng)理）關(guān)于本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告2. 聽(tīng)取企劃部的行業(yè)研究報(bào)告3. 布置業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)4. 討論公司來(lái)年的的戰(zhàn)略規(guī)劃，確定策略目標(biāo)5. 制定年度策略計(jì)劃6. 審議批準(zhǔn)年度策略目標(biāo)年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告、部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)、策略目標(biāo)、年度策略計(jì)劃、預(yù)算啟動(dòng)10月初7. 分解策略目標(biāo)給各部門(mén)8. 審議批準(zhǔn)預(yù)算

37、管理制度、預(yù)算編制方法及流程，預(yù)算編制工作完成期限年度策略目標(biāo)審議稿、預(yù)算編制指引審議稿年度策略目標(biāo)試行稿、部門(mén)目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算平衡11月初9. 審議各部門(mén)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃10. 審議年度業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算及投資與融資預(yù)算11. 召開(kāi)跨部門(mén)的預(yù)算評(píng)審會(huì)，綜合平衡各部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)算12. 調(diào)整或修正年度策略目標(biāo)13. 下達(dá)部門(mén)目標(biāo)分解方案調(diào)整通知部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃初稿、公司年度預(yù)算初稿、年度策略目標(biāo)調(diào)整通知、部門(mén)目標(biāo)分解方案調(diào)整通知、年度預(yù)算調(diào)整建議、年度投資與資本性支出預(yù)算初稿預(yù)算審批下達(dá)12月初14. 報(bào)董事會(huì)審批后確這定公司年度策略目標(biāo)、年度策略計(jì)劃、年度業(yè)務(wù)預(yù)算、投融資預(yù)算及

38、財(cái)務(wù)預(yù)算15. 審批并下達(dá)部門(mén)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃、年度預(yù)算給各部門(mén)年度策略目標(biāo)報(bào)批稿、年度策略計(jì)劃報(bào)批稿、年度預(yù)算報(bào)批稿、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)報(bào)批稿、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)報(bào)批稿公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計(jì)劃、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門(mén)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、各部門(mén)年度預(yù)算決算次年1月16. 聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)就公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)17. 審議財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)、財(cái)務(wù)決算報(bào)表、年度績(jī)效獎(jiǎng)金分配方案初稿審計(jì)次年1月18. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)19. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案2.2.1.2.2 日常工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作

39、內(nèi)容流入文件流出文件預(yù)算執(zhí)行預(yù)算年度1. 審議批準(zhǔn)超預(yù)算與預(yù)算外事項(xiàng)預(yù)算分析每月10日至20日2. 聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告3. 聽(tīng)取各部門(mén)擬定的改善方案與行動(dòng)計(jì)劃月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃初稿預(yù)算調(diào)整每季起始月10日到20日4. 審批各部門(mén)的業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃5. 審議批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)提交季度預(yù)測(cè)6. 審議預(yù)算調(diào)整方案并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)季度預(yù)測(cè)初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿季度預(yù)測(cè)通報(bào)、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃、預(yù)算調(diào)整通報(bào)2.2.2 預(yù)算評(píng)價(jià)委員會(huì)2.2.2.1 人員構(gòu)成董事會(huì)成員、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、技術(shù)專(zhuān)家、等企業(yè)業(yè)務(wù)所需的各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才。2.2

40、.2.2 主要職責(zé)2.2.2.2.1 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬1. 從財(cái)務(wù)、人力、設(shè)備及外部合作組織等角度分析企業(yè)的能力，論證戰(zhàn)略目標(biāo)的可行性預(yù)算啟動(dòng)10月初2. 評(píng)價(jià)預(yù)算目標(biāo)是否可行、預(yù)算編制方法與程序是否合理戰(zhàn)略目標(biāo)可行性分析報(bào)告預(yù)算平衡11月初3. 評(píng)價(jià)費(fèi)用預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的可行性4. 對(duì)部門(mén)之間在預(yù)算編制過(guò)程出現(xiàn)的重大分歧進(jìn)行協(xié)調(diào)2.2.2.2.2 日常工作預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行期間1. 對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算爭(zhēng)議進(jìn)行仲裁2. 對(duì)追加的預(yù)算進(jìn)行評(píng)價(jià)預(yù)算分析每月10日至20日3. 從專(zhuān)業(yè)角度評(píng)價(jià)分析差異分析報(bào)告的合理性4. 從專(zhuān)業(yè)角度評(píng)價(jià)分析改善方案的可行性預(yù)

41、算調(diào)整每季起始月10日到20日5. 對(duì)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、月度預(yù)測(cè)初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿2.2.3 預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)2.2.3.1 人員構(gòu)成監(jiān)事會(huì)成員、總會(huì)計(jì)師與監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)人員2.2.3.2 主要職責(zé)2.2.3.2.1 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬1. 監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行預(yù)算啟動(dòng)10月初2. 監(jiān)督目標(biāo)制定過(guò)程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行預(yù)算編制11月初3. 監(jiān)督預(yù)算編制過(guò)程是是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行審計(jì)次年1月4. 對(duì)決算結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審計(jì)績(jī)效審計(jì)報(bào)告2.2.3.2.

42、2 日常工作預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行期間1. 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況的合法性預(yù)算分析每月10日至20日2. 監(jiān)督預(yù)算分析的真實(shí)性2.2.4 預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)2.2.4.1 部門(mén)構(gòu)成以財(cái)務(wù)部為主要執(zhí)行機(jī)構(gòu)，企劃部 、人力資源部配合財(cái)務(wù)部編制預(yù)算所需要報(bào)告與制度2.2.4.2 主要職責(zé)2.2.4.2.1 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬1. 提交本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告2. 提交行業(yè)研究報(bào)告（企劃部完成）3. 分解細(xì)化公司策略目標(biāo)（企劃部完成）策略目標(biāo)試行稿、公司平衡記分卡試行稿預(yù)算啟動(dòng)10月初4. 下發(fā)預(yù)算目標(biāo)5. 設(shè)計(jì)預(yù)算期的預(yù)算編審方法和程序，設(shè)置預(yù)算編制工作完成期限，設(shè)計(jì)并

43、下發(fā)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃模板和預(yù)算編制模板年度策略目標(biāo)試行稿、部門(mén)目標(biāo)分解方案試行稿年度策略目標(biāo)試行稿、部門(mén)目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月6. 匯總各部門(mén)的業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算7. 編制成本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算8. 編制并下發(fā)年度策略目標(biāo)調(diào)整通知9. 編制并下發(fā)部門(mén)目標(biāo)分解方案調(diào)整通知部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃初稿、部門(mén)年度預(yù)算初稿、年度策略目標(biāo)調(diào)整通知、部門(mén)目標(biāo)分解方案調(diào)整通知、年度預(yù)算調(diào)整建議、年度投資與資本性支出預(yù)算初稿預(yù)算審批下達(dá)12月初10. 下發(fā)部門(mén)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃11. 下發(fā)年度預(yù)算給各部門(mén)12. 要求各部門(mén)簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算公司年度策略目標(biāo)、公司年度策

44、略計(jì)劃、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門(mén)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、各部門(mén)年度預(yù)算公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計(jì)劃、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門(mén)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、各部門(mén)年度預(yù)算決算次年1月13. 準(zhǔn)備公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)14. 準(zhǔn)備財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)、財(cái)務(wù)決算報(bào)表審計(jì)次年1月15. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)16. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案注：未注明職責(zé)單位的工作都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)完成2.2.4.2.2 日常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年1. 按照費(fèi)用預(yù)算管理辦法審核費(fèi)用支出預(yù)算分析每月10日到20日2. 確認(rèn)，計(jì)量預(yù)算執(zhí)行情況3. 編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告4. 匯報(bào)

45、上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告5. 記錄整理各部門(mén)擬定的改善方案與行動(dòng)計(jì)劃月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告預(yù)算調(diào)整每季起始月10日到20日6. 準(zhǔn)備財(cái)務(wù)決算報(bào)表7. 下發(fā)預(yù)算調(diào)整通報(bào)8. 匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)下季度業(yè)務(wù)進(jìn)行的預(yù)測(cè)9. 匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)編制的滾動(dòng)預(yù)算財(cái)務(wù)決算報(bào)表、月度預(yù)測(cè)初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿、各部門(mén)下季度滾動(dòng)業(yè)務(wù)預(yù)算月度預(yù)測(cè)通報(bào)、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃、預(yù)算調(diào)整通報(bào)、季度滾動(dòng)預(yù)算2.2.5 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)2.2.5.1 部門(mén)構(gòu)成各辦事處、服務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)辦、市場(chǎng)部、技術(shù)支持部2.2.5.2 主要職責(zé)2.2.5.2.1 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬1. 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前

46、，對(duì)下一年度銷(xiāo)售收入情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)2. 對(duì)下一年度營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用、市場(chǎng)拓展費(fèi)用情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度策略目標(biāo)試行稿、部門(mén)目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月3. 根據(jù)公司年度策略計(jì)劃與目標(biāo)、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃編制本部門(mén)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，描述公司下年度在市場(chǎng)定位、價(jià)格、促銷(xiāo)、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃4. 根據(jù)部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃和市場(chǎng)情況，進(jìn)行產(chǎn)品銷(xiāo)量、價(jià)格分析5. 依據(jù)銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)情況、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門(mén)收入、費(fèi)用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門(mén)6. 每年10月底，完成并提交本部門(mén)下年度人力

47、資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求7. 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算平衡會(huì)、預(yù)算正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門(mén)年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃、銷(xiāo)售收入預(yù)算、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、回款預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算、其他業(yè)務(wù)支出預(yù)算、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求、部門(mén)人力資源需求審計(jì)次年1月8. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)9. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案2.2.5.2.2 日常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日2. 對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告

48、，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整每季起始月10日到20日3. 參考部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)計(jì)劃變動(dòng)情況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議4. 參考部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)計(jì)劃變動(dòng)情況，提交未來(lái)三個(gè)月銷(xiāo)量、價(jià)格以及銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)測(cè)5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議6. 編制季度銷(xiāo)售、銷(xiāo)售費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、未來(lái)三個(gè)月收入、價(jià)格與銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)測(cè)、季度銷(xiāo)售、銷(xiāo)售費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算2.2.6 生產(chǎn)、采購(gòu)部門(mén)2.2.6.1 部門(mén)構(gòu)成采購(gòu)管理部、生產(chǎn)管理部、質(zhì)量管

49、理部、產(chǎn)品工藝部2.2.6.2 主要職責(zé)2.2.6.2.1 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬1. 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度生產(chǎn)能力與生產(chǎn)成本情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度策略目標(biāo)試行稿、部門(mén)目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月2. 根據(jù)公司年度策略計(jì)劃與目標(biāo)、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)編制本部門(mén)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃3. 依據(jù)銷(xiāo)售數(shù)量、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算4. 依據(jù)生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、產(chǎn)品BOM、采購(gòu)提前期和安全庫(kù)存數(shù)量編制材料期末庫(kù)存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算和材料采購(gòu)預(yù)算、預(yù)付款預(yù)算、采購(gòu)付款預(yù)算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計(jì)劃編制制造費(fèi)用預(yù)算以及

50、必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門(mén)5. 每年10月底，完成并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、設(shè)備使用狀況提交固定資產(chǎn)購(gòu)置需求、大修理及技術(shù)改造申請(qǐng)6. 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算平衡會(huì)、預(yù)算正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門(mén)年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃、生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、材料期末庫(kù)存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算、材料采購(gòu)預(yù)算、預(yù)付款預(yù)算、采購(gòu)付款預(yù)算、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、部門(mén)固定資產(chǎn)購(gòu)置需求、大修理及技術(shù)改造申請(qǐng)、部門(mén)人力資源需求審計(jì)次年1月7. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)8. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案2.2.6.2.2 日常工作預(yù)

51、算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日2. 對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整每季起始月10日到20日3. 參考部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)計(jì)劃變動(dòng)情況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議4. 參考部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)計(jì)劃變動(dòng)情況，提交未來(lái)三個(gè)月生產(chǎn)數(shù)量、庫(kù)存、采購(gòu)價(jià)格以及制造費(fèi)用預(yù)測(cè)5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與

52、建議6. 編制季度生產(chǎn)、采購(gòu)與制造費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、未來(lái)三個(gè)月生產(chǎn)量、庫(kù)存、采購(gòu)價(jià)格與制造費(fèi)用預(yù)測(cè)、生產(chǎn)、采購(gòu)與費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算2.2.7 職能部門(mén)2.2.7.1 部門(mén)構(gòu)成總經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)后勤領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、總工程師；知識(shí)產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部（包括產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)）、產(chǎn)品應(yīng)用部（包括產(chǎn)品應(yīng)用總監(jiān)）、行政后勤部、財(cái)務(wù)部、信息管理部、人力資源部、企劃部2.2.7.2 主要職責(zé)q 研發(fā)部門(mén)：知識(shí)產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應(yīng)用部年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬1. 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度研發(fā)立項(xiàng)及投入進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度策略目標(biāo)試

53、行稿、部門(mén)目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月2. 每年10月上旬前制定研發(fā)規(guī)劃，描述公司下年度在產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)研究、產(chǎn)品應(yīng)用和知識(shí)產(chǎn)權(quán)申報(bào)等方面的主要規(guī)劃3. 每年10月下旬依據(jù)公司策略計(jì)劃，產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)研究和產(chǎn)品應(yīng)用規(guī)劃制定本部門(mén)下年度業(yè)務(wù)計(jì)劃4. 依據(jù)本部門(mén)運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及銷(xiāo)售部門(mén)提供的相關(guān)計(jì)劃和預(yù)測(cè)資料，編制明細(xì)的本部門(mén)費(fèi)用預(yù)算5. 每年11月前，完成并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求6. 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門(mén)年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、研發(fā)

54、項(xiàng)目預(yù)算、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求、部門(mén)人力資源需求預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年7. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批審計(jì)次年1月8. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)；9. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案q 研發(fā)部門(mén)：知識(shí)產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應(yīng)用部日常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日2. 對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行情況和

55、分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整每季起始月10日到20日3. 參考部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)計(jì)劃變動(dòng)情況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議4. 參考部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)計(jì)劃變動(dòng)情況，提交未來(lái)三個(gè)月研發(fā)項(xiàng)目的工作進(jìn)度與費(fèi)用預(yù)測(cè)5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議6. 編制季度部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、未來(lái)三個(gè)月研發(fā)項(xiàng)目工作進(jìn)度與費(fèi)用預(yù)測(cè)、季度部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算q 行政后勤部年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬1. 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司行政費(fèi)用支出情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度策略目標(biāo)試