財(cái)務(wù)制度大全-應(yīng)付款項(xiàng)管理制度

1、北京全聚德烤鴨股份應(yīng)付款項(xiàng)管理制度第一章總那么第一條 適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開展的需要，提高資金利用效果，加強(qiáng)應(yīng)付款項(xiàng)的核 算和管理，防止資金流失，根據(jù)?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?及相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條應(yīng)付帳款是核算因公司購置材料，商品和接受勞務(wù)供給等應(yīng)付而未 付給供給商的款項(xiàng)。 本制度所涉及的應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付帳款，應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收 帳款、其他應(yīng)付款。第二章應(yīng)付帳款的日常管理第三條 各物資采購部門應(yīng)及時(shí)辦理材料入庫， 發(fā)票報(bào)帳手續(xù)，以正確反映 公司的應(yīng)付帳款。第四條 采購部門協(xié)調(diào)處理材料物資在入庫、 報(bào)帳中出現(xiàn)的問題，及時(shí)與供 應(yīng)商取得聯(lián)系，負(fù)責(zé)解決。第五條 對(duì)于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，各物資采購部門必須慎重

2、把關(guān)，對(duì)于應(yīng) 付帳款中連續(xù)半年出現(xiàn)負(fù)數(shù)的單位。 由各物資采購部門負(fù)責(zé)將款項(xiàng)追回， 以防止 公司利益受到損失。第六條 應(yīng)付帳款的付款順序，由各物資采購部門的經(jīng)辦人員辦理好請(qǐng)款手 續(xù)，分別經(jīng)部門經(jīng)理、分店分公司總經(jīng)理或公司主管經(jīng)理簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)部門 領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可到出納處付款。具體見財(cái)務(wù)收支管理制度第七條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款核算管理，應(yīng)根據(jù)供給單位名稱設(shè)置明細(xì) 帳，并設(shè)置在途資金輔助臺(tái)帳進(jìn)行核算。第八條 對(duì)帳清理工作由財(cái)務(wù)部和各物資采購部門共同進(jìn)行， 每半年應(yīng)與供 應(yīng)商至少對(duì)帳一次。第三章 預(yù)收帳款管理第九條預(yù)收帳款核算公司按照合同規(guī)定向購貨單位預(yù)收的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部 按購貨單位設(shè)置明細(xì)科目核

3、算并定期催促經(jīng)辦部門人員及時(shí)清理第十條預(yù)收帳款的管理視同應(yīng)付帳款管理。第四章應(yīng)付票據(jù)管理第十一條 應(yīng)付票據(jù)是由于公司因購置材料商品和接受勞務(wù)采取商業(yè)匯票 方式付款而開出的結(jié)算票據(jù)，有商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種， 承兌期最長(zhǎng) 不超過六個(gè)月。第十二條 應(yīng)付票據(jù)應(yīng)按票據(jù)種類，分設(shè)明細(xì)帳戶進(jìn)行核算。第十三條為加強(qiáng)票據(jù)管理，財(cái)務(wù)部應(yīng)“設(shè)置應(yīng)付票據(jù)登記簿，由專人負(fù) 責(zé)，逐筆登記每一種票據(jù)的種類、號(hào)碼、簽發(fā)日期、到期日、承兌銀行、票面金 額、合同號(hào)，收款單位及經(jīng)手人等詳細(xì)資料，應(yīng)付票據(jù)到期清付后，應(yīng)在登記簿 中逐筆注銷，保管人應(yīng)定期核對(duì)，做到票據(jù)金額帳戶及登記簿三相符。第十四條 對(duì)到期的應(yīng)付票據(jù)金額，財(cái)

4、務(wù)部必須及時(shí)籌集資金，按期償付票 據(jù)，防止公司因未及時(shí)支付應(yīng)付票據(jù)而產(chǎn)生的罰款損失。第五章其他應(yīng)付款管理第十五條其他應(yīng)付款是指與公司主營(yíng)購銷業(yè)務(wù)沒有直接關(guān)系的應(yīng)付暫收 其他單位或個(gè)人的各種款項(xiàng)，包括應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金， 存入保證 金，應(yīng)付及暫收其他單位的款項(xiàng)，應(yīng)付退休職工的統(tǒng)籌退休金，應(yīng)付承包風(fēng)險(xiǎn)抵 押金等。第十六條其他應(yīng)付款應(yīng)按應(yīng)付和暫收等款項(xiàng)的類別和單位或個(gè)人設(shè)置二級(jí) 科目進(jìn)行明細(xì)結(jié)算，每月終了對(duì)各明細(xì)款項(xiàng)的余額，列出分戶清單，以便通知有 關(guān)部門或個(gè)人及時(shí)報(bào)帳結(jié)算。第十七條 對(duì)于掛帳較長(zhǎng)的其他應(yīng)付款，要查明原因催促有關(guān)部門或個(gè)人及 時(shí)清帳。第六章附那么第十八條 本制度自股東大會(huì)

5、審議通過后即生效。第十九條本制度解釋權(quán)屬公司董事會(huì)。Word是學(xué)生和職場(chǎng)人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實(shí)，這個(gè)軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號(hào)以后，會(huì)自動(dòng)編號(hào)段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧Ctrl + L 左對(duì)齊， Ctrl + R 右對(duì)齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關(guān)于替換，里面又大有學(xué)問！有時(shí)候Word文檔中有許多多余的空行需要?jiǎng)h除，這個(gè)時(shí)候我們可以完全可以用查找替換來輕松解決。翻開 編輯菜單中的 替換對(duì)話框，把光標(biāo)定位在 查找內(nèi)容輸入框中，單擊 高級(jí)按鈕，選擇 特 殊字符中的段落標(biāo)記兩次，在輸入框中會(huì)顯示“ "PAP'，然后在替換為輸入框中用上面的方法插入一個(gè) 段落標(biāo)記 一個(gè)“AP，再按下 全部替