財務(wù)管理規(guī)范化制度大全

1、財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化制度大全-財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化制度 借款和費用報銷及審批程序制度一1、目的為嚴(yán)格控制公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原那么，根據(jù)公司財務(wù)資金 管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、定義本制度中所稱費用是指集團公司生產(chǎn)、行政、營銷等方面的管理費用。3、范圍 本制度適用對象為集團公司所有人員。4、職責(zé) 、當(dāng)事人負(fù)責(zé)申請及相關(guān)表單內(nèi)容的填寫。、部門主管、分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)總裁助理或總裁負(fù)責(zé)對事項真實性的審核及授權(quán)金額費用的 審批。、集團公司辦財務(wù)專員負(fù)責(zé)款項支付申請的初步審批。 、財務(wù)專員負(fù)責(zé)駐外辦事處人員費用報銷憑證的審核和所有費用的稽核。 、財務(wù)主辦會計負(fù)責(zé)除駐外

2、辦事處人員之外的相關(guān)費用憑證的審核。 、總裁負(fù)責(zé)相關(guān)費用和本制度的最終審批。、出納負(fù)責(zé)款項的收入或支出。、集團公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制度的編制與執(zhí)行。、集團公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)本制度的協(xié)助編制、審核、培訓(xùn)落實與監(jiān)控執(zhí)行。 、總裁負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)。5、內(nèi)容 、請款流程其它廣告、參展等費用請款在審批權(quán)限條款另加說明 、費用報銷程序、審批權(quán)限、出差補貼標(biāo)準(zhǔn)備注： 1、兼職人員補貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補貼。6、相關(guān)表單、?請款單?、?費用報銷單?、?差旅費報?、?財務(wù)審批權(quán)限表?-財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化制度 呆帳呆帳 /壞帳催收管理 /壞帳催收管理 .0 目的 為了對公司客戶欠款進行全面有效的管理,確保公司

3、客戶欠款的有效回收，特制定本制度。范圍 公司往來交易異常客戶及公司業(yè)務(wù)、法務(wù)、財務(wù)和相關(guān)公司委托追收帳款的律師事務(wù)所、追帳公司。職責(zé)財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款、帳齡分析及分類，及時將數(shù)據(jù)提報反應(yīng)。 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)帳款類別反應(yīng)的審核確定及協(xié)助準(zhǔn)/ 呆帳的追收。法務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)呆、呆帳的追收及追帳記錄信息反應(yīng)和總經(jīng)理授權(quán)托收欠款事務(wù)的處理和信息反應(yīng)。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)準(zhǔn)呆帳、呆帳、準(zhǔn)壞帳、壞帳分類的最終批準(zhǔn)和托收的授權(quán)及準(zhǔn)呆帳追收事項的執(zhí)行批準(zhǔn)。 企管部負(fù)責(zé)本制度的編制、審核及執(zhí)行的修訂、解釋、督導(dǎo)，法務(wù)部負(fù)責(zé)確認(rèn)執(zhí)行。 財務(wù)測算人員負(fù)責(zé)本制度相關(guān)獎、懲、薪酬、績效數(shù)據(jù)的統(tǒng)計提報及相關(guān)數(shù)據(jù)的列帳列管。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本

4、制度的執(zhí)行批準(zhǔn)。定義應(yīng)收款：指財務(wù)對帳目帳齡在一月內(nèi)的客戶欠款。 催收款：指財務(wù)對帳目帳齡在一年內(nèi)的客戶欠款。準(zhǔn)呆帳：指財務(wù)對帳目帳齡在 一年以上一年零 9 個月以內(nèi)未收的客戶欠款。 呆帳：指財務(wù)對帳目帳齡在一年9 個月以上距法律追款失效期3 個月以內(nèi)的客戶欠款。準(zhǔn)壞帳：指財務(wù)對帳目帳齡距法律追款失效期3 個月之內(nèi)的客戶欠款。壞帳：指財務(wù)對帳目帳齡在法律追款失效期后的客戶欠款。作業(yè)內(nèi)容 呆帳、壞帳、催收作業(yè)流程圖 作業(yè)流程圖 責(zé)任人 配合人 財務(wù)部財務(wù)部業(yè)務(wù)部總經(jīng)理法務(wù)部法務(wù)部總經(jīng)理總經(jīng)理法務(wù)部總經(jīng)理 業(yè)務(wù)部工程組業(yè)務(wù)部財務(wù)部法務(wù) 部財務(wù)部客戶客戶追帳公司法務(wù)部法務(wù)部委托單位法務(wù)部帳齡分析及應(yīng)

5、收款分類作業(yè)帳款追收 準(zhǔn)/壞帳的原因檢討及評審 壞帳的轉(zhuǎn)帳 報總經(jīng)理批。財務(wù)人員根據(jù)批示分別列帳管制。法務(wù)人員薪酬業(yè)績考核設(shè)定見表內(nèi)容序號 職 別 人力配備 目標(biāo)回收款 實際回收款 底薪元 /月 績效提成 % 目標(biāo)值 津貼補助及差旅1 主 管 1 依公司本期發(fā)生準(zhǔn) /呆帳金額 依法務(wù)部實際回收金額 1800/人 1% 85% 依銷售部長待遇2 追款員 2 依劃撥責(zé)任金額 依劃分額實收金額 1300/人 2% 85% 依業(yè)務(wù)區(qū)域經(jīng)理待遇3 文 員 1 800/人 無 無 依業(yè)務(wù)內(nèi)勤待遇4 合計 4支持文件及表格?業(yè)務(wù)人員考核管理制度?業(yè)務(wù)人員薪酬鼓勵制度?財務(wù)帳齡分析表a準(zhǔn)/呆帳b準(zhǔn)壞帳c壞帳?

6、應(yīng)收帳款明細(xì)表?呆壞帳審批明細(xì)表?應(yīng)收款對帳單?催款通知單?第一次?催款通知單?第二次?律師函?催款方案實際控制表?催款記錄?催款異常事項報告?人力資源管理制度?-財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化制度 財務(wù)審計作業(yè)管理制度 1、 目的 為加強公司制定本制度。2、范圍 本制度包括公司財務(wù)收支的全過程。3、職責(zé)3、1 審計部門經(jīng)理負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)周期審計工作方案的制定。3、2 審計小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)工程審計方案的制定、審計現(xiàn)場工作的組織安排及審計報告的撰寫。3、3 審計小組成員負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的審計證據(jù)的收集、審計工作底稿的編寫、審計建議的提出。3、4 審計部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審計決定的初步審核。3、5 總經(jīng)理負(fù)責(zé)審計決定的最終審

7、批。3、6 財務(wù)助理負(fù)責(zé)對本制度的實施過程進行財務(wù)管控。3、7 企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對財務(wù)勾稽管理。3、8 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。4、內(nèi)容4、1 根據(jù)周期審計工作方案和董事會臨時決定審計部門成立審計小組。4、2 審計小組負(fù)責(zé)人根據(jù)具體審計目的擬定審計工作方案。對審計重點、人員分工、審計時間、需被審 計單位提供的資料作出規(guī)劃后報審計部門經(jīng)理審批。4、3 審計部門經(jīng)理審批通過后，通知被審計單位；如審批不通過那么重新編制審計工作方案。4、4 現(xiàn)場審計4、4、1 貨幣資金的審計4、4、1、1 盤點庫存現(xiàn)金， 核實現(xiàn)金余額是否在核準(zhǔn)范圍， 檢查是否有白條抵庫等違反財務(wù)制度的現(xiàn)象。4、4、1

8、、2 審閱現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，同時與收付款憑證相核對，檢查貨幣資金收支收支是否安規(guī) 定的程序和權(quán)限辦理。4、4、1、2 索取銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行日記賬核對，檢查是否有異常進出，逐筆核實 長期未達(dá)帳。4、 4、 2 存貨審計4、4、2、1 核對總帳、明細(xì)帳是否相符。4、4、2、2 抽盤存貨，檢查帳物是否相符，對呆滯存貨作重點關(guān)注。4、4、2、3 檢查存貨的內(nèi)部流轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格按照公司相關(guān)管理作業(yè)制度的規(guī)定。4、4、2、4 核實長期在途存貨。4、 4、 3 固定資產(chǎn)審計4、4、3、1 核對總帳、明細(xì)帳是否相符。4、4、2、2 抽盤固定資產(chǎn)，檢查帳物是否相符。4、4、2、3 檢查固定

9、資產(chǎn)折舊是否按規(guī)定計提，折舊政策是否符合稅法規(guī)定。4、4、2、4 檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。4、4、4 往來帳審計4、4、4、1 核對總帳、明細(xì)帳是否相符。4、4、4、2 檢查是否和對方單位定期對帳、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是否對對帳結(jié)果做出確認(rèn)。4、4、4、3 檢查帳齡分析是否準(zhǔn)確。4、 4、 5 長期投資的審計4、4、5、1 索取被投資單位最近期會計報表，分析長期投資是否有潛虧風(fēng)險。4、4、5、2 檢查長期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權(quán)限。4、 4、 6 銀行貸款的審計4、4、6、1 索取貸款合同，檢查貸款的增減是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，檢查貸款的條件、貸款利率是否適當(dāng)。4、4、

10、6 損益的審計4、 4、 6、 1 收入的審計4、4、6、1、1 檢查業(yè)務(wù)部門是否按規(guī)定對銷售業(yè)務(wù)建立合同制度，并設(shè)專人對合同進行登記和控制。4、4、6、1、2 檢查是否嚴(yán)格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。4、4、6、1、3 檢查銷售折扣、折讓、退回的原因及條件是否真實合規(guī)。4、4、6、1、4 檢查財務(wù)部門是否按規(guī)定及時取得收入憑證并入帳，對于到期貨款是否及時通知業(yè)務(wù)部 門催收。4、4、6、2 本錢費用審計4、4、6、2、1 檢查廠部是否建立先進合理的消耗定額并根據(jù)實際情況及時做出修正。4、4、6、2、2 檢查行政后勤費用是否按照預(yù)算執(zhí)行。4、4、6、2、3 抽查假設(shè)

11、干期間季 /月/周發(fā)票或付款憑證審核有關(guān)費用的標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否符合公 司制度規(guī)定。4、4、6、2、4 抽查局部產(chǎn)品或本錢工程的會計核算是否準(zhǔn)確無誤。4、 5 擬定審計報告、形成審計決定，提出審計建議。4、5、1 審計小組負(fù)責(zé)人審核各成員審計工作底稿，審核通過那么現(xiàn)場審計工作結(jié)束，編寫審計報告，審 核不通過那么擴大審計范圍。4、 5、 2 審計小組負(fù)責(zé)人將審計報告送審計部門經(jīng)理審核。4、5、3 審計部門經(jīng)理復(fù)核審計工作底稿，審核不通過轉(zhuǎn)審計小組負(fù)責(zé)人重新編寫審計報告或者擴大審 計范圍。4、5、3 審計報告經(jīng)部門經(jīng)理審核通過后呈總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批確認(rèn)后出具正式審計報告。4、6 被審計單位接到

12、審計報告后，應(yīng)該積極落實審計決定及意見。并將整改結(jié)果一周內(nèi)報審計小組。4、7 審計小組如認(rèn)為整改結(jié)果符合審計要求那么審計工作結(jié)束，整理審計檔案； 不可行那么轉(zhuǎn)被審計單位繼續(xù)整改。-財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化制度 銀行資金管理制度 1、目的 加強公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用平安，特制定本制度。2、范圍本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過程。3、職責(zé)3、1 出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項的辦理。3、2 出納負(fù)責(zé)“承兌匯票登記簿的建立及登記。3、3 總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)支付款項的審批。3、3 總公司總經(jīng)辦財務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實與監(jiān)控執(zhí)行。3、4 財務(wù)部門負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行

13、。3、5 總公司企管部負(fù)責(zé)協(xié)助本制度的編制與審核。3、6 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。4、內(nèi)容4、1 支票領(lǐng)用管理4、1、1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的?請款單?依據(jù)金口公司?借款和費用報銷及款項審批程序?制度 交出納。4、1、2 出納填寫?支票領(lǐng)用審批單?交總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員審核。4、1、3 出納按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期。4、1、4 經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。4、1、5 出納將支票存根報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。4、1、5內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫?支票領(lǐng)用審批單?，日累計提現(xiàn)金額在20000 元含以下的由財務(wù)專員審核后可直接辦理， 支票存根事后集中報總經(jīng)理補簽， 20000 元以上須報總經(jīng)理審

14、批前方可辦理提現(xiàn)。 4、2 支票核銷管理4、2、1 經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關(guān)發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。4、2、2 出納人員核對有關(guān)金額是否相符。4、3 承兌匯票保管管理4、3、1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。4、3、2 出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿；往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。一聯(lián)給經(jīng)辦 人；一聯(lián)做帳務(wù)處理。4、4 承兌匯票使用管理4、4、1 未到期使用4、4、1、1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的?請款單? 依據(jù)金口公司?借款和費用報銷及款項審批程序?制度 及加蓋收票單位公章或財務(wù)章的收據(jù)交出納。4、4、1、2 出納將“承兌匯票登記簿和收票單位收據(jù)報總經(jīng)理審批確認(rèn)。

15、4、4、1、3 收款單位經(jīng)辦人在“承兌匯票登記簿上簽字，領(lǐng)取承兌匯票。4、4、2 未到期貼現(xiàn)4、4、2、1 財務(wù)專員根據(jù)資金方案向總經(jīng)理提出貼現(xiàn)申請。4、4、2、2 總經(jīng)理批準(zhǔn)后出納辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。4、4、2、3 出納將“承兌匯票登記簿及銀行回單報總經(jīng)理審批確認(rèn)。4、4、3 到期承兌4、 4、 3、 1 出納填寫銀行進帳單，辦理承兌手續(xù)。4、4、3、2 出納將“承兌匯票登記簿及銀行回單報總經(jīng)理審批確認(rèn)。4、5 匯款管理4、5、1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的?請款單?依據(jù)金口公司?借款和費用報銷及款項審批程序?制度 交出納。4、5、2 根據(jù)資金方案出納辦理匯款手續(xù)。4、5、3 出納將銀行匯款回單報總經(jīng)理

16、簽字確認(rèn)。4、6 銀行匯票管理4、6、1 收取匯票4、6、1、1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將匯票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。4、6、1、2 出納辦理銀行進帳手續(xù)。4、6、2 開具匯票4、6、2、1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的?請款單? 依據(jù)金口公司?借款和費用報銷及款項審批程序?制度 交出納。4、6、2、2 根據(jù)資金方案出納辦理銀行匯票手續(xù)。4、6、2、3 出納將銀行匯票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。4、6 銀行本票管理4、6、1 收取本票4、6、1、1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將本票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。4、 6、 1、 2 出納辦理銀行進帳手續(xù)。4

17、、6、2 開具本票4、6、2、1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的?請款單? 依據(jù)金口公司?借款和費用報銷及款項審批程序?制度 交出納。4、6、2、2 根據(jù)資金方案出納辦理銀行本票手續(xù)。4、6、2、3 出納將銀行本票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。4、7 有關(guān)簡化管理的說明4、7、1 采購付款：凡“請款單已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，金額在10 萬元以內(nèi)，財務(wù)部門可根據(jù)資金方案先安排付款， 有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。另外： 凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購業(yè)務(wù)，“請款單還需經(jīng)分管副總簽字。4、7、2投標(biāo)保證金： 對于金額在 20000 元含以下的投標(biāo)保證金，應(yīng)急時，“請款單經(jīng)分管副總 審批后，財務(wù)部門可根據(jù)資

18、金方案先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。4、7、3行政后勤用款：對于金額在 5000 元含以下的行政后勤 、用餐、水電、辦公用品、汽 油、維修、郵寄等用款，凡“請款單已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)部門可根據(jù)資金方案先安排付款， 有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽；金額在 5000 元以上的應(yīng)先批后辦。4、7、4 借出往來款和退貨款：凡“請款單已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，四家關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款在 10 萬元以內(nèi)的調(diào)撥可由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)辦財務(wù)專員審批先辦財務(wù)部門可根據(jù)資金方案先安排付款，有關(guān)支付單 據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。4、7、5 稅款：應(yīng)先報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，根據(jù)資金方案按排付款。5、相關(guān)表單5、1

19、承兌匯票登記簿 -財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化制度 呆滯物料管理制度 1、 目的 為有效推動公司呆滯物料的處理，以到達(dá)物盡其用，充份利用倉儲空間，減少資金積壓的目的， 特制定本制度。2、范圍 本制度包括所有呆滯原材料、外購件、外協(xié)件、成品及半成品的處理。3、職責(zé)3、1 廠部物控負(fù)責(zé)呆滯物料的報備申請及處理跟催。3、2 方案儲運科負(fù)責(zé)呆滯物料的盤存統(tǒng)計及數(shù)據(jù)提報。3、3 廠部廠長負(fù)責(zé)報備申請的審核及處理意見的提報。3、4 財務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)的驗證與核對，相關(guān)單據(jù)的財務(wù)勾稽及呆滯物料處理的損益提報。3、5 品管科負(fù)責(zé)對呆滯物料的品質(zhì)檢驗工作。3、6 工程技術(shù)部部長負(fù)責(zé)呆滯物料的處理意見提報及拆用的處理。3、

20、7 采購總監(jiān)負(fù)責(zé)呆滯物料的處理意見提報及出售、交換、退貨的處理。3、8 業(yè)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)呆滯物料的處理意見提報及轉(zhuǎn)用的處理。3、9 總經(jīng)辦財務(wù)助理負(fù)責(zé)配合財務(wù)部對本制度的實施過程進行財務(wù)管控。3、10 總公司企管部負(fù)責(zé)本制度的擬定、審核執(zhí)行及對呆滯處理作業(yè)的勾稽管理。3、11 廠部負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行確認(rèn)。3、12 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行及呆滯物料處理的最終審批。4、定義4、1 呆滯原材料、外購件及外協(xié)件：4、1、1 質(zhì)量規(guī)格、材質(zhì)不符合標(biāo)準(zhǔn)，存儲過久已無使用時機，或雖有使用 時機但用料極少且存量多長時間有潛在質(zhì)量隱患，或因生銹、劣化等現(xiàn)狀已不適用需專案處理者。4、1、2 具體原因分類如下：用料預(yù)

21、算過多，訂單取消，工程變更，質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)，請購不當(dāng)，試驗 材料剩余，非標(biāo)件余料。4、 2 呆滯成品、半成品4、2、1 凡因質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)、儲存不當(dāng)變質(zhì)、在制或制成后客戶取消訂單、超制等因素影響，以致儲 存期間超過期限物料，需專案處理者。4、2、2 具體原因分類如下：產(chǎn)品入庫時間超過1 年未銷售或未售完者，正常產(chǎn)品雖未超過1 年但有質(zhì)量問題者，特殊代工產(chǎn)品超過 6 個月未能轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售未完者，生產(chǎn)所發(fā)生的次品，客戶訂單取消超過 6 個月未能轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售未完者，試制品入庫超過 3 個月未出庫者。5、內(nèi)容5、1 工作流程 工作流程 表單分發(fā) 責(zé)任人 配合人 ?呆滯物料申請?zhí)幚肀?一式三聯(lián)，一聯(lián)物控自存

22、，一聯(lián)方案儲運科，一聯(lián)財務(wù)。?呆滯物料庫存匯總 表?一式三聯(lián)，一聯(lián)倉管自存，一聯(lián)材料會計，一聯(lián)物控 物 控廠 長總經(jīng)理倉管、材料會計倉管、材 料會計倉 管方案儲運科長倉 管質(zhì)檢員工程技術(shù)部長、廠長、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采購總監(jiān) 物 控物 控材料會 計物 控倉 管品管科倉 管物 控 工作流程 表單分發(fā) 責(zé)任人 配合人?呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單?一式二聯(lián)，一聯(lián)物控自存，一聯(lián)財務(wù)，其余復(fù)印分發(fā)相關(guān)部門。 總經(jīng)理物 控 工程技術(shù)部長、廠長、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采購總監(jiān)物 控財務(wù)部主管會計 物 控相關(guān)責(zé)任人總經(jīng)辦財務(wù)助理5、2 任務(wù)內(nèi)容5、2、1 物控填寫?呆滯物料申請?zhí)幚肀?，注明呆滯原材料、外購件、外協(xié)件、成品及半成品的處理

23、 范圍及規(guī)定，提報廠長審核。5、2、2廠長根據(jù)呆滯原材料、外購件、外協(xié)件、成品及半成品的定義情況審核?呆滯物料申請?zhí)幚肀? 確實實性，如同意那么簽字轉(zhuǎn)物控員，如不同意那么退回物控員重新整理。5、2、3 物控員將經(jīng)廠長審核后的?呆滯物料申請?zhí)幚肀?，交總經(jīng)理審批。5、2、4 總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)實際情況對?呆滯物料申請?zhí)幚肀?進行審批，同意那么簽字轉(zhuǎn)物控員，不同意 那么退回物控員重新整理。5、2、5 物控員將審核后的?呆滯物料申請?zhí)幚肀?分發(fā)各相關(guān)部門，并跟進呆滯物料處理情況。5、2、6 方案儲運科接物控員分發(fā)的?呆滯物料申請?zhí)幚肀?后，立即通知倉管進行倉庫盤存。5、2、7 倉管會同材料會計按盤存規(guī)定

24、及?呆滯物料申請?zhí)幚肀?注明工程對呆滯料品進行盤點及數(shù)據(jù) 統(tǒng)計。5、2、8 倉管及材料會計將統(tǒng)計數(shù)據(jù)分類匯總編制?呆滯物料庫存匯總表?，?呆滯物料庫存匯總表? 需注明單號、名稱、規(guī)格、數(shù)量及入庫時間等，雙方簽字后報方案儲運科長審核。5、2、9 方案儲運科長根據(jù)排產(chǎn)記錄核對?呆滯物料庫存匯總表?所列工程內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)不符那么退回倉 管重新整理，如相符那么在?呆滯物料庫存匯總表?所列原因欄填寫呆滯物料的產(chǎn)生原因，并在?呆滯物 料庫存匯總表?上簽字返回倉管。5、 2、 10 倉管接方案儲運科長簽字后的?呆滯物料庫存匯總表?通知品管科檢驗。5、2、11 品管科收到倉管通知后，須立即安排質(zhì)檢員對備貨產(chǎn)品進

25、行檢驗，如合格那么于?呆滯物料庫存 匯總表?上簽字轉(zhuǎn)倉管，如不合格那么于產(chǎn)生原因欄中注明。5、2、12 倉管將?呆滯物料庫存匯總表?進行分發(fā)。 5、2、13 物控員接倉管發(fā)出的?呆滯物料庫存匯總表?后，即召集工程技術(shù)部長、廠長、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采 購總監(jiān)對呆滯物料進行會審評議，并對評議結(jié)果進行會簽如有必要總經(jīng)理親自參與會審。5、2、14 物控員將會簽后的?呆滯物料庫存匯總表?報總經(jīng)理審批。5、2、15 總經(jīng)理根據(jù)以上部門人員的評議結(jié)論進行最終審批，如同意處理意見那么于?呆滯物料庫存匯總 表?上簽字返回物控員，如不同意那么加注處理意見返回物控員重新召集評審會簽。5、2、16 物控員根據(jù)最終評議結(jié)論：

26、轉(zhuǎn)用、出售、交換、拆用、報廢等， 依據(jù)相關(guān)處理責(zé)任部門開具 ?呆 滯物料聯(lián)絡(luò)處理單?，并分發(fā)相關(guān)責(zé)任部門。5、2、17 相關(guān)責(zé)任部門依據(jù)?呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單?的處理結(jié)論進行相應(yīng)轉(zhuǎn)用、出售、交換、拆用、報 廢處理。5、2、18 物控根據(jù)相關(guān)責(zé)任部門的事項完成情況進行驗證及填報處理結(jié)果，并提交財務(wù)主管會計。5、2、19 財務(wù)部主管會計根據(jù)處理結(jié)果，對相關(guān)處理部門的處理進行相應(yīng)財務(wù)勾稽及監(jiān)控，并由材料會計協(xié)助進行損益分析，開立?呆滯物料處理損益報告?，并入相關(guān)本錢帳冊。6、相關(guān)表單6、1 呆滯物料申請?zhí)幚肀?、2 呆滯物料庫存匯總表6、3 呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單6、4 呆滯物料處理損益報告 -財務(wù)管理標(biāo)

27、準(zhǔn)化制度 物料需求分析作業(yè)管理目的 為加強公司采購的內(nèi)部管理及采購過程控制，降低原材料庫存及采購本錢，提升采購交期和品質(zhì)，切實 維護公司利益，同時提高資金使用效率，特制定本制度。2、范圍 本制度所稱請購是指公司為了滿足生產(chǎn)需要所進行的各項物料需求達(dá)成活動。3、職責(zé)3、1 物控負(fù)責(zé)各種生產(chǎn)物料平安庫存量的制定，并進行物料需求分析， 根據(jù)分析確定采購數(shù)量并監(jiān)督跟進采購部門按方案采購，。3、2 廠部廠長負(fù)責(zé)生產(chǎn)主方案單、物料需求分析及請購數(shù)量的審批。3、3 采購部門負(fù)責(zé)供貨商的選擇和采購資金的預(yù)算，供給商產(chǎn)能負(fù)荷資料及采購前置時間制定。3、4 工程技術(shù)部門負(fù)責(zé)編制物料結(jié)構(gòu)清單及單耗目錄，確定每種產(chǎn)品

28、的標(biāo)準(zhǔn)單耗， 作為物控人員確定采購數(shù)量的根底依據(jù)。3、5 財務(wù)部門負(fù)責(zé)采購資金的籌備。3、6 總經(jīng)辦財務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的擬定及配合財務(wù)部對本制度的實施過程進行財務(wù)管控。3、7 總公司企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對采購作業(yè)的勾稽管理。3、8 廠部負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行確認(rèn)。3、9 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。4、內(nèi)容4、1 工作流程工作流程 相關(guān)表單 責(zé)任人 配合人?生產(chǎn)主方案單?一式三聯(lián)，一聯(lián)自存?zhèn)洳?，一?lián)制造車間安排生產(chǎn)，一聯(lián)物控核算物料需求。 方案 儲運 科方案儲運 科廠 部 內(nèi) 勤廠 部物 控方案儲運 科工作流程 相關(guān)表單 責(zé)任人 配合人?物料凈需求表?一聯(lián)物控自存?zhèn)洳椤??請購單?一式三聯(lián)，

29、 一聯(lián)自存?zhèn)洳椋?一聯(lián)采購據(jù)此填寫采購單， 一聯(lián)財務(wù)部勾稽。 物 控 物 控物 控廠 長物 控物 控廠 長 工程技術(shù)部、廠 長、采 購、方案儲運科 物 控物 控工作流程 相關(guān)表單 責(zé)任人 配合人 采購經(jīng)辦人物 控 采購總監(jiān)采購經(jīng)辦人4、2 任務(wù)內(nèi)容4、2、1 生計作業(yè)詳見生計作業(yè)管理制度4、2、2 物料需求分析作業(yè)4、2、2、1 物控人員接?生產(chǎn)主方案單?后，根據(jù)排程周期，進行周期物料需求分析。4、2、2、1、1 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)表：根據(jù)?生產(chǎn)主方案單?，結(jié)合結(jié)構(gòu)表換算出各部件名稱及需用物料種類。4、2、2、1、2 客戶訂單及生產(chǎn)主方案明細(xì)：根據(jù)訂單及主方案，按各部件名稱及物料種類核算 物料總需求。4、2、2、1、3 采購資料：根據(jù)以往采購資料，確定供方物料供給方面的應(yīng)交未交數(shù)。4、2、2、1、4 庫存物料資料：根據(jù)倉庫數(shù)據(jù)，確定各物料、半成品及成品的已有庫存。4、2、2、1、5 平