財務(wù)部的職責和權(quán)限

1、財 務(wù) 部 的 職 責 和 權(quán) 限部門使命：1、反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并對公司經(jīng)營活動和財務(wù)收支進行指導和監(jiān)督。2、公司資金管理部門。3、保障和維護公司經(jīng)濟活動有序、健康開展。4、保障公司正常生產(chǎn)的連續(xù)性和秩序性，使倉庫作業(yè)合理化，減少庫存資金占用。管理權(quán)限：1、有權(quán)對下屬部門經(jīng)營活動和財務(wù)收支進行反映 和指導和監(jiān)督。2、公司資金運作管理。3、負責公司所屬單位、控股 參股公司范圍內(nèi)的 審計和監(jiān)督。4、負責倉庫日常工作的全面管理管理職能：1、組織下屬部門會計核算、會計指導和監(jiān)督及財務(wù)管理工作。2、負責為公司各單位和部門提供資金結(jié)算業(yè)務(wù)和效勞。3、依據(jù)審計和監(jiān)督制度，對公司各子公

2、司、部的經(jīng)濟活動及 其記錄反映的真實性、合法性、效益性進行審核，取得證 據(jù)，做出評價；監(jiān)督和查處經(jīng)濟活動中損害公司利益的行 為。4、利用好庫容、加快貨物周轉(zhuǎn)、提高保管質(zhì)量、有良好的倉 庫管理平安保障組織 公司 及下 屬各 子公 司會 計核 算、會 計指 導和 監(jiān)督 及財 務(wù)管 理工 作1.制度建設(shè)執(zhí)行國家規(guī)定的?企業(yè)會計準那么?、?企業(yè)會計制度?和有關(guān)統(tǒng)一的財經(jīng)制度； 制定公司內(nèi)部財務(wù)、會計制度和工作程序，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。2.報表編制負責審查公司各子公司、部個別會計報表，并編制公司合并報表；負責公司合并報表分析，并編制分析報告，向主管副總及總經(jīng)理匯報； 負責編制公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表；負責

3、編制領(lǐng)導安排的其它報表。3.收入核算負責監(jiān)督公司各子公司、部按照會計確認收入的原那么正確地進行收入的核算；負責監(jiān)督公司各子公司、部產(chǎn)品售價是否在公司決策層核定的范圍內(nèi)，假設(shè)有偏差，及時向 決策層會做岀書面報告；負責公司正確進行收入的核算。4.往來核算負責檢查公司各子公司、部往來核算的正確性，特別是應(yīng)收及應(yīng)付款項的正確性； 負責公司往來核算，設(shè)置往來明細賬；負責公司外單位借款及個人借款的催收工作，防止公司資金被占用。5.本錢核算負責監(jiān)督公司各子公司、部米用正確的方法進行本錢核算，確保數(shù)字準確，真實可靠；負責監(jiān)控公司各子公司、部每月采用方案號管理方式計算岀的毛利率變動情況，假設(shè)岀現(xiàn)異 常，立即向公

4、司領(lǐng)導報告；負責檢查公司各子公司、部存貨管理情況，向綜合管理部提供考核資料。6.管理費用核算負責監(jiān)督公司各子公司、部按公司財務(wù)統(tǒng)一的二級科目進行明細核算，并按公司審批的經(jīng) 營方案進行建賬和會計核算；負責公司管理費用的歸集及分配給公司各子公司、部。7.銷售費用 核算負責監(jiān)督公司各子公司、部按公司財務(wù)統(tǒng)一的二級科目進行明細核算，并按公司審批的經(jīng) 營方案進行建賬和會計核算。8.財務(wù)費用 核算負責監(jiān)督公司各子公司、部按公司財務(wù)統(tǒng)一的二級科目進行明細核算； 負責公司銀行手續(xù)費及利息收支的核算。9.經(jīng)營成果利潤核算負責匯總公司各子公司、部月、季、年度經(jīng)營成果； 負責對全公司經(jīng)營成果進行分析，并及時向公司領(lǐng)

5、導提交分析報告及改善建議。10.發(fā)票管理負責公司各類發(fā)票的領(lǐng)購、正確使用并妥善保管； 負責公司收據(jù)的正確使用和妥善保管。11.稅收籌劃與辦理根據(jù)國家稅法要求及時辦理公司納稅申報及稅款繳納工作； 根據(jù)公司要求及國家稅收相關(guān)政策，做好稅收籌劃工作； 加強與稅務(wù)部門的溝通，協(xié)調(diào)好稅務(wù)關(guān)系。12.預(yù)算管理負責公司預(yù)算數(shù)據(jù)管理工作，及時向決策層提供預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)資料；針對預(yù)算執(zhí)行過程中存在的重大問題及時向主管領(lǐng)導匯報，以便及時采取糾正措施。13.固定資產(chǎn) 管理負責準確核算固定資產(chǎn)增減變動及計提折舊； 協(xié)助各使用部門管理固定資產(chǎn)；按公司要求定期、不定期進行固定資產(chǎn)盤點。14.投資管理正確、及時、完整地做

6、好對外投資會計核算； 協(xié)助公司相關(guān)部門對對外投資進行有效管理。15.財務(wù)檔案管理負責按照公司會計檔案管理的規(guī)定，確保會計檔案資料平安完整； 負責會計檔案的整理、移交工作。集 團 資 金 運 作 管 理1.制度建立制定公司貨幣資金收付業(yè)務(wù)管理制度； 制定公司資金結(jié)算管理制度。2.資金籌集 及日常業(yè)務(wù) 管理負責公司資金使用的籌集；負責公司每月資金預(yù)算的編制和控制；審核、監(jiān)督各事業(yè)部資金方案和執(zhí)行情況；隨時掌握存、貸款動態(tài)信息，定期向主管領(lǐng)導匯報，配合主管領(lǐng)導合理調(diào)度資金，提高資 金使用效益；負責貨幣資金平安檢查工作，定期檢查庫存現(xiàn)金、銀行票據(jù)、定期存款、有價證券； 執(zhí)行公司各貨幣資金支付結(jié)算節(jié)點業(yè)

7、務(wù)；配合、協(xié)助其它部門做好其他工作。3.內(nèi)部資金調(diào)配負責編制公司各子公司、部的內(nèi)部資金調(diào)度、使用預(yù)算；根據(jù)審批后資金預(yù)算對公司及下屬公司的資金統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一使用；4.外部資金 往來業(yè)務(wù)負責統(tǒng)一對外辦理公司及下屬公司冋銀行的存貸業(yè)務(wù)；負責統(tǒng)一對外辦理公司及下屬公司同外部各個單位、個人的資金往來業(yè)務(wù)和資金結(jié)算業(yè)務(wù)；負責與銀行等金融機構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)工作。5.原材料結(jié) 算及公司運 輸費用管理監(jiān)督公司各項采購存貨的價格體系管理工作； 實施公司產(chǎn)品運輸費用單證審核業(yè)務(wù)工作； 實施公司采購業(yè)務(wù)的金額核算工作； 負責公司原材料結(jié)算業(yè)務(wù)支付單證的傳遞與歸檔。6.銀行賬戶 管理負責辦理銀行賬戶的開設(shè)與撤

8、銷等日常監(jiān)督、管理工作； 負責銀行賬戶的管理和年檢工作；負責審核財務(wù)部門編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。8.檔案管理專人負責保管公司及下屬公司的所有開戶單位的印鑒卡片； 專人負責保管公司及下屬公司的銀行借款合同、借據(jù)等銀行文件； 專人負責保管公司及下屬公司的開戶許可證。9.銀行票據(jù)、 有價證券、支 票、印鑒管理財務(wù)印鑒實行分設(shè)管理：財務(wù)專用章由財務(wù)部部長保管、會計代表印鑒由會計主管保管；岀納印鑒由岀納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)；支票由分管岀納保管，由岀納負責公司支票領(lǐng)用、開具和注銷；專人負責保管銀行票據(jù)、有價證券的收進和支出。10.資金管理

9、人員業(yè)務(wù)培 訓管理工作制定部門人員年度業(yè)務(wù)培訓方案； 配合公司綜合管理部組織實施業(yè)務(wù)培訓工作；組織結(jié)算中心員工業(yè)務(wù)學習，加強職業(yè)道德教育，強化效勞意識，開展崗位技能培訓，不 斷提高員工業(yè)務(wù)水平；加強內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)部控制制度，確保結(jié)算資金和數(shù)據(jù)的平安。經(jīng)濟 活動 審計 和監(jiān) 督查 處活 動中 違紀 行為1.建立健全 審計制度制定公司審計管理制度和程序，如審計工作制度、審計工作程序，審計準那么等。2.內(nèi)部審計根據(jù)審計工作制度，對獨立經(jīng)營實體的經(jīng)濟活動實施審計監(jiān)督；按照董事會和決策層的指示，對公司各子公司、部進行審計，以標準其各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動；審核公司財務(wù)部門的財務(wù)管理工作，使其到達真實反映經(jīng)

10、營活動的目的；參與基建工程、重大經(jīng)濟合同審核，適時監(jiān)控其執(zhí)行。3.違規(guī)違紀查處對違規(guī)違紀、重大經(jīng)濟問題、失職、瀆職人員的查處；推動公司高中級管理人員及重要部門崗位人員廉潔自律工作的開展。4.內(nèi)控制度建設(shè)參與公司所屬單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)工作，合理和有效地進行檢查、評價，提出意見； 參與公司有關(guān)業(yè)務(wù)活動經(jīng)營風險的評估；參與并監(jiān)督重大工程工程及采購物資制作招投標工作，保證業(yè)務(wù)活動按正規(guī)程序有效進行，確保交易的合理及真實。5.經(jīng)濟責任 審計與離職 審計對公司各子公司、部等經(jīng)濟活動頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)單位負責人進行任期內(nèi)的經(jīng)濟責任審計； 對高層經(jīng)理人員和財務(wù)人員進行調(diào)任、離任的工作審計。6.強化審計 隊伍建設(shè)制定審計人員職業(yè)道徳標準、工作準那么等要求，標準行為； 加強審計人員業(yè)務(wù)培訓與考核，提升職業(yè)素質(zhì)； 適時建立審計分部和培養(yǎng)人才，以利審計工作開展。倉庫 作業(yè) 合理 化管 理1.倉庫倉容規(guī)劃負責倉庫的盤點、組織、監(jiān)督以及倉庫存卡的復(fù)核性稽查，并對庫存實