部門(mén)財(cái)務(wù)分析

1、部門(mén)財(cái)務(wù)分析部門(mén)財(cái)務(wù)分析一、法臉衛(wèi)生院?jiǎn)挝磺闆r一根本情況1.主要職能。我院始建于 1956 年，是一家一級(jí)甲等醫(yī)院，是一所集醫(yī)療、預(yù)防、保健為一體 的中 心衛(wèi)生院，占地面積 6543 平方米，實(shí)際開(kāi)放床位 20 張。其根本職能 : 一是承擔(dān) 全鎮(zhèn)人民群眾的醫(yī)療救治、預(yù)防保健工作任務(wù)；二是負(fù)責(zé)醫(yī)療急救 及突發(fā)性事 件醫(yī)療救助工作；三是承擔(dān)衛(wèi)生院衛(wèi)技人員及鄉(xiāng)村醫(yī)生業(yè)務(wù)指導(dǎo) 的培訓(xùn)工作。2. 機(jī)構(gòu)人員情況。本年機(jī)構(gòu)數(shù) 1 個(gè)，無(wú)增減變動(dòng) 2021 年年末實(shí)有在職人員 20 人，退休 5 人 3.機(jī) 構(gòu)人 員當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。2021 年末我院職工人數(shù)為 25 人。其中：在職人員 20 人，事業(yè)單位

2、招考 1 人, 調(diào)入 2 人，調(diào)出 3 人，退休人員 5 人。二當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效 2021 年我院工作在縣衛(wèi)計(jì)局和鎮(zhèn)政府正確領(lǐng)導(dǎo) 下， 全面貫徹黨的十八大精神，緊扣醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、醫(yī)療質(zhì)量、管理效益這個(gè)主題，開(kāi)展醫(yī)療效勞，努力營(yíng)造病人至上、以人為本、獻(xiàn)身醫(yī)學(xué)的向上氣氛。全體干部職工攜手奮進(jìn)，改革創(chuàng)新，以開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)、公立醫(yī)院改革為契機(jī)，緊緊圍繞? 2021 年衛(wèi)生工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)?，通 過(guò) 強(qiáng)化管理，提高技術(shù)水平和效勞質(zhì)量，堅(jiān)持以病人為中心，以提高醫(yī)療質(zhì) 量為 重點(diǎn)，按照目標(biāo)責(zé)任書(shū)的要求，深化內(nèi)部運(yùn)營(yíng)機(jī)制改革，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力，完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)。1.實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)總收入 217. 52 萬(wàn)元

3、，全年門(mén)診人次 30103 人次、出院人次 2888 人 次， 病床使用率、病床周轉(zhuǎn)次數(shù)等各項(xiàng)指標(biāo)均較上年有所增長(zhǎng)。2?積極推進(jìn)人事制度改革，按照上級(jí)主管部門(mén)、人事部門(mén)的有關(guān)規(guī)定及要求實(shí)行定編定崗，完善人員聘用制度和崗位管理制度，實(shí)行按需設(shè)崗、競(jìng)聘上崗、按崗聘用、合同管理、優(yōu)勝劣汰、能上能下、能進(jìn)能出的用人機(jī)制。并制定詳細(xì)的內(nèi)部競(jìng)聘上崗實(shí)施方法，完善單位人員聘用制度和崗位管理制度。4. 根據(jù)有關(guān)文件精神，完善分配鼓勵(lì)機(jī)制，全面落實(shí)績(jī)效工資，保障醫(yī)務(wù)人員合理收入，堅(jiān)持優(yōu)績(jī)優(yōu)酬、多勞多得，適當(dāng)拉開(kāi)收入差距。結(jié)合我院實(shí)際，制定出詳細(xì)的內(nèi)部績(jī)效工資實(shí)施方法，充分調(diào)動(dòng)廣闊醫(yī)務(wù)人員的工作積極性。二、收入支

4、出預(yù)算執(zhí)行情況分析一收入支出預(yù)算安排情況包括部門(mén)單位 收 入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年比照情況及增減變動(dòng)原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說(shuō)明。年初預(yù)算收入 219.01 萬(wàn)元，上年預(yù)算收入萬(wàn) 127.9 元，年初預(yù)算支出 219.01 萬(wàn)元， 上年預(yù)算支出 127.9 萬(wàn)元，增加 91. 11 萬(wàn)元，增加原因內(nèi)國(guó)家加大對(duì)衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費(fèi)投入，有新增人員增加人員經(jīng)費(fèi)。二收入支出執(zhí)行情況當(dāng)年收入支出根本情況，與上年度比照情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因可用柱形圖或折線圖。1 本年收入 561. 9 萬(wàn)元，上年收入 350. 3 萬(wàn)元，比上年增加 211. 6 萬(wàn)元，增 加60. 40

5、%, 增加原因由于年內(nèi)國(guó)家加大對(duì)衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費(fèi)投入。2 本年支出 483. 07 萬(wàn)元，上年支出 314. 93 萬(wàn)元，比上年增加 16&14 萬(wàn)元， 增加 53. 39%, 增加原因由于年內(nèi)國(guó)家加大對(duì)衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費(fèi)投入。11. 收入支出與預(yù)算比照分析 1預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體工程逐項(xiàng)比照可列表。本年預(yù)算收入為 291.01 萬(wàn)元，實(shí)際收入為 291.01 萬(wàn)元，本年預(yù)算支出為 291.01 萬(wàn)元， 實(shí)際支出為 291. 01 萬(wàn)元。2差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。22. 收入支出結(jié)構(gòu)分析 1各項(xiàng)收入占總收入的比重

6、，各項(xiàng)支出占總支出的比 重可 分別制作餅狀圖。本年收入 350.3 萬(wàn)元，其中財(cái)政撥款收入 172. 38 萬(wàn)元，占總收入 49.21% ；事業(yè) 收 入 54.92 萬(wàn)元，占總收入 15. 66% ；其他收入 123. 00 萬(wàn)元，占總收入 35. 13% 0本年支出為 314.94 萬(wàn)元，其中根本支出 300. 05 萬(wàn)元，占總支出 95. 27% ；工程支 出14.89 萬(wàn)元，占總收入 4. 73% 033. 重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類(lèi)支出執(zhí)行情況 1 三公經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年比照、預(yù)決算比照，人均支出情況分析可做表、柱圖、折線圖。 2會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年比照、預(yù)決算比照，人均支岀情況分析

7、可 做表、柱圖、折線圖。 3 重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類(lèi)支出中存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。 4 其他對(duì)部門(mén)單位影響較大的支岀情況。4. 當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施三年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況1.分 資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是工程經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。2. 分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。3. 結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。雙財(cái)社 20211179 號(hào)衛(wèi)生院購(gòu)置經(jīng)費(fèi)，雙財(cái)社 20211128 號(hào)中醫(yī)藥下達(dá)工程工程 資 金年末結(jié)余未支出。三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析年末部門(mén) 單位 資產(chǎn)、負(fù)債根本情況， 與上年度比照情 況， 包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因可用柱形圖或折線圖。一 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，

8、 可從占比、 上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析 可用餅 圖、 柱圖或折線圖，重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債根本情況、變動(dòng)情況及原因。本年資產(chǎn)總額 503.31 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn) 291.48 萬(wàn)元，占總資產(chǎn) 57.91%, 與 上年相 比固定資產(chǎn)增加 9. 56 萬(wàn)元。 上年資產(chǎn)總額 281.92 萬(wàn)元，。本年負(fù)債總額 53. 54 萬(wàn)元，上年負(fù)債 23. 67 萬(wàn)元，增加 29. 87 萬(wàn)元，增加 44. 21% 。二 資產(chǎn)負(fù)債比照分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率， 可進(jìn)行連續(xù)年度的比照， 分析部門(mén) 單 位資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，防止?jié)撛诘馁Y產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)o四、本年度部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況一本部門(mén)單

9、位財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。二 本部門(mén)單位 決算公開(kāi)工作、 主管部門(mén)對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作 開(kāi) 展情況。三 對(duì)部門(mén)單位決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。 注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門(mén)決算分析評(píng)價(jià)表見(jiàn)軟件查詢(xún)模板 及 行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)附后。二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 1. 預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率 =年終執(zhí)行數(shù) 年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù) 100% 預(yù)算收入完成 率 =3502962. 77 1279000+3502962. 77 100%=73. 25年終執(zhí)行數(shù)不含上年 結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出

10、完成率 =年終執(zhí)行數(shù) 年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整 數(shù) 100%= 預(yù) 算支出完成率 =3149378. 84 1279000+3149378. 84 100%=71. 12年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù) 2. 人員支出、公用支出占事業(yè)支出 的比率，衡量事業(yè) 單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率 =人員支岀事業(yè)支出 100% 公用支出比率 =公用支出事業(yè)支出 100% 人員 支出比率 =2031488. 183149378. 84100% 二 64. 50 公用支出比率 = 968995. 033149378. 84100% 二 30. 773. 人均根本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際 在編人數(shù) 平均的根本支出水平。計(jì)算公式為：人均根本支出 =根本支出 - 離退休人員支出 實(shí)際在編人數(shù)人均根本支出 = 3149378. 84-236260. 64 20=145655. 9