銀行系統(tǒng)論文：對(duì)完善貸款五級(jí)分類的幾點(diǎn)思考.doc

1、.銀行系統(tǒng)論文：對(duì)完善貸款五級(jí)分類的幾點(diǎn)思考 貸款五級(jí)分類是對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)農(nóng)信社抵御貸款損失能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。因此，準(zhǔn)確合理地進(jìn)行分類就顯得十分重要。筆者以為,在實(shí)踐中，準(zhǔn)確理解和把握五級(jí)分類的核心定義,認(rèn)真按照規(guī)范進(jìn)行操作外，還要注意以下幾個(gè)方面。 一、細(xì)化貸款質(zhì)量分類層次，完善分類程序 完善貸款分類體系，務(wù)必對(duì)五級(jí)分類進(jìn)一步細(xì)化，并從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，采取不同的管理方法。我們信用社雖是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，但也應(yīng)認(rèn)真研究和分析發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)有較成熟的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)和原則，并結(jié)合自身實(shí)際，研定更加合理和更具可操作性的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)，以進(jìn)一步完善現(xiàn)有的相對(duì)粗放的分類體系，更好地防范和消除各

2、項(xiàng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)充分考慮農(nóng)村合作金融系統(tǒng)不良貸款考核力度較大，在分界點(diǎn)存在人為改變貸款形態(tài)的道德風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)情，著重控制正常貸款與不良貸款的轉(zhuǎn)換以及貸款損失，即：將關(guān)注類與次級(jí)類之間的轉(zhuǎn)換和損失類的進(jìn)入與退出這部分貸款形態(tài)的變化，規(guī)定為必須經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社貸管會(huì)集體審定。對(duì)于其他貸款形態(tài)的變化，則應(yīng)設(shè)置一定的額度，并簡(jiǎn)化流程。額度內(nèi)，由縣級(jí)聯(lián)社信貸部門確定后，報(bào)分管主任簽批；超額度，則由貸管會(huì)審定。 二、強(qiáng)化貸后管理，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 要依據(jù)現(xiàn)有貸款客戶情況，合理配置信貸人員，并實(shí)行科學(xué)的量化考核，使信貸人員有較充足的時(shí)間對(duì)客戶及擔(dān)保人進(jìn)行走訪和檢查，及時(shí)了解掌握客戶的各種變化情況，并依據(jù)變化實(shí)

3、時(shí)地調(diào)整貸款形態(tài)，將分類結(jié)果的監(jiān)測(cè)、調(diào)整與運(yùn)用工作日常化，以避免季末短時(shí)間內(nèi)集中分類所造成的形式化。 此外，在管理過程中要注重企業(yè)同期財(cái)務(wù)報(bào)表的鉤稽關(guān)系和一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期或會(huì)計(jì)年度內(nèi)相關(guān)數(shù)據(jù)的連續(xù)性，審慎看待年度注冊(cè)會(huì)計(jì)（審計(jì)）師出具的審計(jì)報(bào)告，依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，從農(nóng)信社（債權(quán)人）的角度來判斷其財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，必要時(shí)應(yīng)組織人員進(jìn)行全面的賬實(shí)盤查（尤其是關(guān)聯(lián)企業(yè)），以保證各種有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和非財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。 三、加大培訓(xùn)力度，提升信貸隊(duì)伍素質(zhì) 推行五級(jí)分類管理的一個(gè)重要前提，是要有一支經(jīng)驗(yàn)豐富、恪盡責(zé)守、堅(jiān)持原則的高素質(zhì)信貸員隊(duì)伍。因此，加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)，提高分類人員素質(zhì)是當(dāng)前農(nóng)村合作金融

4、系統(tǒng)亟待解決的問題。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就要采取以下幾個(gè)措施，即：一是不斷地對(duì)信貸人員進(jìn)行崗位資格考核，促進(jìn)信貸從業(yè)人員充分了解和掌握貸款五級(jí)分類的新制度、新辦法、新標(biāo)準(zhǔn)和新程序，并明確責(zé)任定位。二是要定期不定期地對(duì)分類人員進(jìn)行相關(guān)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，使其能夠掌握必要的金融、經(jīng)濟(jì)、法律及會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，能靈活運(yùn)用貸款五級(jí)分類中財(cái)務(wù)因素分析、現(xiàn)金流量分析和非財(cái)務(wù)因素分析等分類工具。三是要注重對(duì)信貸人員職業(yè)道德的教育和培養(yǎng)，提高其工作責(zé)任性，促使其從思想上樹立質(zhì)量管理第一的價(jià)值法則。 四、建立檢查處罰機(jī)制，力求真實(shí)反映貸款質(zhì)量 建立完善查處機(jī)制并加大力度，是保證規(guī)章制度落實(shí)到位行之有效的辦法。農(nóng)村合作金

5、融機(jī)構(gòu)在今后的經(jīng)營(yíng)管理中，要把貸款五級(jí)分類合規(guī)性和準(zhǔn)確性的檢查作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來抓，全面實(shí)施分層檢查制度。檢查要做到“四個(gè)結(jié)合”，即：現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合；專項(xiàng)檢查與綜合性檢查相結(jié)合；定期檢查與不定期檢查相結(jié)合；檢查與獎(jiǎng)懲相結(jié)合。同時(shí)，在檢查中還須注意兩方面：一是要加大檢查力度，嚴(yán)懲弄虛作假、人為影響分類結(jié)果的責(zé)任人員，以提高分類人員的責(zé)任心；二是要切實(shí)提高相關(guān)部門檢查人員的分類水平，以保證檢查效果。 五、加快軟件開發(fā)步伐，實(shí)現(xiàn)“質(zhì)”向“量”的轉(zhuǎn)變 目前，農(nóng)村合作金融系統(tǒng)貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)和特征基本上是以“定性判斷為主，定量判斷為輔”，存在主觀隨意性大、可操作性不強(qiáng)的缺點(diǎn)。而基于目前我國(guó)

6、信用狀況和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的管理水平，建議省級(jí)聯(lián)社應(yīng)制定并實(shí)施“定性和定量判斷相結(jié)合，定性判斷為輔”的分類原則。一是要增設(shè)“行業(yè)信息”模塊，強(qiáng)化信息網(wǎng)的建設(shè)，建立行業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，提供關(guān)于行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量具有前瞻性的信息，為五級(jí)分類提供技術(shù)支持。二是要處理好定性與定量的關(guān)系。即定量分析應(yīng)以財(cái)務(wù)因素（含現(xiàn)金流量分析）為主，而定性分析則以非財(cái)務(wù)因素為主。三是要積極推動(dòng)實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)量化分析，實(shí)現(xiàn)定量分析的自動(dòng)化，以有效解決目前五級(jí)分類可操作差的問題，提高分類結(jié)果的準(zhǔn)確性與時(shí)效性。 六、完善相關(guān)法制建設(shè)，構(gòu)建良好的社會(huì)信用環(huán)境 加快信用法制建設(shè)進(jìn)程，建立一部完整規(guī)范信用秩序的法律法規(guī)，使信用法制成為政、銀、企多方共贏發(fā)展的根本保障，已是我國(guó)當(dāng)前法制建設(shè)中刻不容緩的工作。在該法律的制定中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師（審計(jì)師、評(píng)價(jià)師）的規(guī)范管理，建立