子公司績(jī)效考核管理辦法

1、XXXX(集團(tuán)）有限責(zé)任公司子公司績(jī)效考核管理辦法1 總則1。1 目的 為完善集團(tuán)管控機(jī)制，將子公司發(fā)展成為在公司整體戰(zhàn)略指引下的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展平臺(tái),不斷提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法.1。2 定義 本辦法運(yùn)用一定的考核評(píng)價(jià)方法，對(duì)子公司年度經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)做出綜合評(píng)定，并依據(jù)目標(biāo)管理原則，落實(shí)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。1。3 原則1。3.1按照子公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果,實(shí)事求是、公開(kāi)公正實(shí)行科學(xué)考核。1。3。2考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要依據(jù)被考核子公司的財(cái)務(wù)決算報(bào)告、基礎(chǔ)管理資料和日常工作狀況。1.3.3子公司應(yīng)建立健全內(nèi)部績(jī)效管理制度，分解指標(biāo)，落實(shí)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，加強(qiáng)績(jī)效管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。1.4

2、 適用范圍 本辦法適用于公司所屬全資子公司及控股公司。1。5 考核結(jié)果的應(yīng)用 考核結(jié)果應(yīng)用于對(duì)子公司和經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行激勵(lì)和約束。 績(jī)效考核以自然年度為一個(gè)考核周期。2 績(jī)效指標(biāo)體系 年度績(jī)效指標(biāo)體系由核心指標(biāo)、監(jiān)控指標(biāo)組成。2.1 核心指標(biāo) 核心指標(biāo)是戰(zhàn)略收益指標(biāo)，由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)組成。2.1。1業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重80) 業(yè)務(wù)指標(biāo):根據(jù)各下屬單位、公司的戰(zhàn)略定位及發(fā)展目標(biāo)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)各子公司的當(dāng)期盈利、持續(xù)盈利能力及運(yùn)營(yíng)效率。(1）利潤(rùn)完成率（權(quán)重40)（2）銷售收入增長(zhǎng)率（權(quán)重20） (3）總資產(chǎn)收益率增長(zhǎng)率(權(quán)重10）（4）應(yīng)收賬款綜合考核（權(quán)重5%）（5）存貨周轉(zhuǎn)率(權(quán)重5）（6）新產(chǎn)

3、品、新市場(chǎng)銷售收入（加分項(xiàng)5分）年度凈利潤(rùn)以子公司實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤(rùn)合計(jì)數(shù)為基數(shù)計(jì)算?？傎Y產(chǎn)收益率中的總資產(chǎn)是指子公司資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計(jì)"金額。新產(chǎn)品新市場(chǎng)銷售收入是指子公司開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、開(kāi)拓新市場(chǎng)取得的實(shí)際銷售收入。2.1。2管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)(權(quán)重20%） 管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)：通過(guò)綜合評(píng)價(jià)考核各下屬單位、公司的管理能力現(xiàn)狀和能力提升情況。 （1)公司領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)（權(quán)重10%）其中：董事長(zhǎng)評(píng)價(jià)（權(quán)重4)、 總經(jīng)理評(píng)價(jià)(權(quán)重3%)、 主管副總經(jīng)理評(píng)價(jià)(權(quán)重2）、其他副總經(jīng)理評(píng)價(jià)得分均值(權(quán)重1)。 （2)具有職能管理的部門對(duì)子公司綜合管理評(píng)價(jià)(權(quán)重10%）2。2 監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)控指標(biāo)是戰(zhàn)

4、略風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，由各相關(guān)職能部門分別監(jiān)控下屬單位、公司的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，如安全、質(zhì)量、財(cái)務(wù)紀(jì)律等方面，監(jiān)控指標(biāo)采用扣分制，各項(xiàng)監(jiān)控指標(biāo)累計(jì)扣分不超過(guò)30分.監(jiān)控指標(biāo)可根據(jù)當(dāng)年重點(diǎn)工作的需要設(shè)定指標(biāo)的數(shù)量和內(nèi)容.主要有： （1)產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo) (2）設(shè)備事故指標(biāo) （3)安全事故指標(biāo) （4)違反有關(guān)財(cái)務(wù)紀(jì)律、紀(jì)檢紀(jì)律及因違反公司有關(guān)規(guī)定造成重大損失或負(fù)面影響的事項(xiàng)。由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對(duì)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行考核.3 考核計(jì)分辦法考核記分原則上采用百分制,對(duì)于工作特別出色的單位，可以給予超優(yōu)（出色）的認(rèn)可，績(jī)效分?jǐn)?shù)可達(dá)120分.具體計(jì)分辦法,按附件下屬單位、公司績(jī)效考核計(jì)分辦法執(zhí)行。年度績(jī)效考核綜合得

5、分業(yè)務(wù)指標(biāo)得分+管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)得分監(jiān)控指標(biāo)扣分 業(yè)務(wù)指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實(shí)際完成情況，由設(shè)定的計(jì)分辦法計(jì)算得出。 管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實(shí)際完成情況，由設(shè)定的得分標(biāo)準(zhǔn)予以計(jì)分。 監(jiān)控指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實(shí)際完成情況,按照扣分標(biāo)準(zhǔn)予以扣分。4 考核與獎(jiǎng)懲考核結(jié)果與子公司業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金實(shí)際發(fā)放總額，經(jīng)營(yíng)管理者年薪掛鉤,具體執(zhí)行公司工資總額管理辦法下屬單位、公司經(jīng)營(yíng)管理者年薪制辦法.5 績(jī)效考核組織和考核程序5。1發(fā)展規(guī)劃部為績(jī)效考核牽頭和歸口部門.績(jī)效考核結(jié)果，由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會(huì)討論審定.5。2 公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定各子公司的年度指標(biāo),溝通后,簽訂績(jī)效目標(biāo)責(zé)任書,績(jī)效目標(biāo)責(zé)任書一年一

6、簽,按年度進(jìn)行考核。5。3業(yè)務(wù)指標(biāo)為年度考核指標(biāo)，發(fā)展規(guī)劃部依據(jù)經(jīng)審核確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其報(bào)表附件說(shuō)明,在相關(guān)職能部門的協(xié)助下,對(duì)業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核記分。5。4 管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo),職能管理部門對(duì)各子公司的綜合管理評(píng)價(jià)的考核為季度考核，公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)子公司管理評(píng)價(jià)的考核為半年考核。由發(fā)展規(guī)劃部組織對(duì)子公司的綜合管理評(píng)價(jià)進(jìn)行考核打分,年度總評(píng)。5。5監(jiān)控指標(biāo)，由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對(duì)影響公司經(jīng)營(yíng)成果的各風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，由相關(guān)職能部門根據(jù)監(jiān)控指標(biāo)考核內(nèi)容及計(jì)分辦法擬定扣分建議,提請(qǐng)由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會(huì)討論審定，最終確定扣分總額，年度總評(píng)。5。6 子公司績(jī)效考

7、核按上述程序由發(fā)展規(guī)劃部匯總后，形成子公司績(jī)效考核結(jié)果,提交由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會(huì)討論審定，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。6 附則6.1 本辦法由發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)解釋.6。2 本辦法自下文之日起實(shí)行.附件：子公司績(jī)效考核計(jì)分辦法1 核心指標(biāo)考核計(jì)分辦法核心指標(biāo)由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)組成.1。1 業(yè)務(wù)指標(biāo)(權(quán)重80）1.1.1 利潤(rùn)完成率（權(quán)重40%）利潤(rùn)完成率=（考核年度凈利潤(rùn)/目標(biāo)考核凈利潤(rùn)1）×100凈利潤(rùn)以子公司實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤(rùn)合計(jì)數(shù)為基數(shù)計(jì)算。 本指標(biāo)120分封頂,利潤(rùn)完成率采取線性評(píng)價(jià)方法.本期實(shí)際完成考核利潤(rùn)達(dá)到本年度目標(biāo)利潤(rùn)，為100分。每增加2個(gè)百分點(diǎn)，加1分,每減

8、少2個(gè)百分點(diǎn),減1分.僅完成本年度凈利潤(rùn)目標(biāo)的60及以下,本項(xiàng)指標(biāo)為0分。對(duì)凈利潤(rùn)在300萬(wàn)元以內(nèi)的子公司,可以采取凈利潤(rùn)完成額考核方法代替利潤(rùn)完成率考核。凈利潤(rùn)完成額本期實(shí)際完成考核凈利潤(rùn)本期目標(biāo)考核凈利潤(rùn)本指標(biāo)120分封頂，凈利潤(rùn)完成額采取階梯評(píng)價(jià)方法。凈利潤(rùn)完成額為凈利潤(rùn)目標(biāo)值±10萬(wàn)時(shí)，得100分。比照目標(biāo)值,每增加20萬(wàn)元,加1分，每減少20萬(wàn)元，扣1分。（1）利潤(rùn)完成率指標(biāo)中的利潤(rùn)是將以前考核的年度內(nèi)部利潤(rùn)總額改為年度凈利潤(rùn)（2）計(jì)算凈利潤(rùn)時(shí)增加土地使用權(quán)攤銷、房屋建筑物折舊。自公司投入的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除后繳納企業(yè)所得稅.1。1.2 銷售收入增長(zhǎng)率（權(quán)重20） 銷售收入增

9、長(zhǎng)率（本期實(shí)際完成銷售收入/上期實(shí)際完成銷售收入1)X100本指標(biāo)120分封頂，采取線性評(píng)價(jià)方法，本年銷售收入等于去年銷售收入，得80分。增加1個(gè)百分點(diǎn)，加1分，減少1個(gè)百分點(diǎn),減1分。1。1。3 總資產(chǎn)收益率增長(zhǎng)率（權(quán)重10%)總資產(chǎn)收益率增長(zhǎng)率采取本期總資產(chǎn)收益率和上期總資產(chǎn)收益率比較的考核方法?？傎Y產(chǎn)收益率增長(zhǎng)率本期總資產(chǎn)收益率上期總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率=考核年度凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)平均總資產(chǎn)（期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn))/2(1）總資產(chǎn)指資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計(jì)”金額。包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)等。(2）資產(chǎn)總計(jì)中固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)為子公司實(shí)際占用的土地、房屋建筑物

10、、機(jī)器設(shè)備（含租賃設(shè)備)，其中土地、房屋建筑物包含按比例分?jǐn)偟墓膊糠帧?3）2014年為該考核辦法實(shí)施的第一年，因此在核定2013年總資產(chǎn)時(shí)，根據(jù)2013年新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增2013年年初總資產(chǎn)計(jì)算上期總資產(chǎn)收益率。以后年度考核本期總資產(chǎn)收益率時(shí)，根據(jù)本期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)減年末總資產(chǎn)；核定年初總資產(chǎn)時(shí)，根據(jù)上期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增年初總資產(chǎn)。（4）總資產(chǎn)數(shù)據(jù)每年由發(fā)展規(guī)劃部牽頭核定。本指標(biāo)120分封頂，采取階梯評(píng)價(jià)方法,總資產(chǎn)收益率增長(zhǎng)率±0。125以內(nèi)，100分，每增加0。25，加1分，每減少0.25%,扣1分，增減不足0.25，忽略不計(jì)。1。1.4應(yīng)收賬款綜合考

11、核(權(quán)重5)應(yīng)收賬款綜合考核包括“銷售回款率"（季度評(píng)價(jià))與“應(yīng)收賬款余額占當(dāng)年銷售總收入比”（年度評(píng)價(jià)）。 應(yīng)收賬款綜合考核執(zhí)行應(yīng)收賬款回收管理辦法。1。1。5 存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5）存貨周轉(zhuǎn)率本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/本期平均存貨本期平均存貨=(期初存貨+期末存貨)/2本指標(biāo)120分封頂,采取線性評(píng)價(jià)方法，實(shí)際完成存貨周轉(zhuǎn)率考核值達(dá)到本年度目標(biāo)值，得100分,增加0。1，加2分，每減少0。1，減2分。1.1.6 新產(chǎn)品新市場(chǎng)銷售收入（加分項(xiàng)5分）新產(chǎn)品是指公司立項(xiàng)的研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,經(jīng)成果轉(zhuǎn)化考核年度形成銷售收入200萬(wàn)元以上的產(chǎn)品.新市場(chǎng)是指公司確認(rèn)的戰(zhàn)略市場(chǎng)。子公司應(yīng)設(shè)立新產(chǎn)品、新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)

12、項(xiàng)目?？己似陂_(kāi)始，由發(fā)展規(guī)劃部與各子公司確立開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和銷售收入目標(biāo)值。新產(chǎn)品、新市場(chǎng)銷售收入指標(biāo)按完成比例及完成情況計(jì)分，新產(chǎn)品銷售收入完成率100%,加5分,本指標(biāo)5分封頂。1。2 管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)（權(quán)重20）1。2.1 公司領(lǐng)導(dǎo)評(píng)分（權(quán)重10）其中：董事長(zhǎng)評(píng)價(jià)(權(quán)重4%） 總經(jīng)理評(píng)價(jià)(權(quán)重3） 主管副總經(jīng)理評(píng)價(jià)（權(quán)重2） 其他副總經(jīng)理評(píng)價(jià)得分均值（權(quán)重1）1。2。2 公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各子公司管理評(píng)價(jià)的考核標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)績(jī)效得分行為特征A（出色）110120嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度要求;部門內(nèi)部規(guī)章制度非常完善，并有創(chuàng)新;重點(diǎn)工作推進(jìn)高效、得力；部門工作績(jī)效始終超越常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，得到來(lái)自客戶或內(nèi)部協(xié)作方的高

13、度評(píng)價(jià)，通常具有下列表現(xiàn)：在規(guī)定的時(shí)間之前完成任務(wù)，完成任務(wù)質(zhì)量明顯超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。B（優(yōu)良）95100正確執(zhí)行各項(xiàng)管理制度要求;部門內(nèi)部管理規(guī)范;重點(diǎn)工作推進(jìn)比較得力,偶爾超過(guò)進(jìn)度；部門工作績(jī)效經(jīng)常超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，客戶或內(nèi)部協(xié)作方評(píng)價(jià)較好，通常具有下列表現(xiàn):嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間要求完成任務(wù)并經(jīng)常提前完成任務(wù),經(jīng)常在數(shù)量、質(zhì)量上超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。C（常態(tài))8590管理制度執(zhí)行情況總體良好；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范;基本按進(jìn)度完成重點(diǎn)工作；部門工作績(jī)效經(jīng)常維持或偶爾超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，沒(méi)有客戶（或協(xié)作方)的不滿意，并通常具有下列表現(xiàn)：基本上達(dá)到規(guī)定的時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量等工作標(biāo)準(zhǔn)。D（需改進(jìn))7075管理制

14、度執(zhí)行情況存在不足；部門內(nèi)部管理制度存在缺失或疏漏；重點(diǎn)工作推進(jìn)存在延遲或疏漏；部門工作績(jī)效偶爾未達(dá)到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求,存在客戶(或協(xié)作方)的投訴,通常具有下列表現(xiàn):偶有小的疏漏，有時(shí)在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn).E（不良）50管理制度執(zhí)行情況存在嚴(yán)重不足;部門內(nèi)部管理存在較大問(wèn)題；重點(diǎn)工作推進(jìn)進(jìn)度明顯低于計(jì)劃；部門工作績(jī)效顯著低于正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求,經(jīng)常有客戶或內(nèi)部協(xié)作方的投訴發(fā)生,通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大的失誤，或在時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)。1。2。3具有職能管理的部門對(duì)各子公司綜合管理評(píng)價(jià)評(píng)分（權(quán)重10）1。2。4職能管理部門對(duì)各子公司進(jìn)行綜合管理評(píng)價(jià)的考核標(biāo)

15、準(zhǔn)等級(jí)績(jī)效得分行為特征A（出色）110120嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度要求；重點(diǎn)工作推進(jìn)得力，產(chǎn)品交貨準(zhǔn)確及時(shí)，客戶滿意度高,并超額完成工作進(jìn)度;積極與公司職能部門配合，重視部門內(nèi)部職能管理;在管理體制和機(jī)制上有創(chuàng)新，管理效果突出B（優(yōu)良）95100正確執(zhí)行管理制度要求；產(chǎn)品交貨及時(shí),客戶滿意，按進(jìn)度完成重點(diǎn)工作;重視與公司職能部門的對(duì)接；部門內(nèi)部管理規(guī)范C(常態(tài)）8590管理制度執(zhí)行情況總體良好；產(chǎn)品交貨基本及時(shí)，客戶基本滿意，能夠基本按進(jìn)度完成重點(diǎn)工作;與公司職能部門配合比較順暢；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范D（需改進(jìn)）7075管理制度執(zhí)行情況存在不足；產(chǎn)品交貨存在不足,客戶滿意度不高，重點(diǎn)工作推進(jìn)存在

16、延遲或疏漏；與公司職能部門的配合程度基本滿意方面偶有小的疏漏；部門內(nèi)部管理存在一定疏漏E(不良)50管理制度執(zhí)行情況存在嚴(yán)重不足；產(chǎn)品交貨存在嚴(yán)重不足，客戶不滿意，重點(diǎn)工作推進(jìn)進(jìn)度明顯低于計(jì)劃;與公司職能部門的工作配合程度顯著低于常規(guī)正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求;部門內(nèi)部管理存在較大問(wèn)題2監(jiān)控指標(biāo)考核內(nèi)容及計(jì)分辦法監(jiān)控指標(biāo)采用扣分制，各項(xiàng)監(jiān)控指標(biāo)累計(jì)扣分不超過(guò)30分。2.1 產(chǎn)品質(zhì)量 2。1。1產(chǎn)品質(zhì)量造成的等級(jí)事故因產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任造成事故時(shí)，考核如下：造成一般D類事故時(shí)，一次扣4分;造成一般C類事故時(shí),一次扣6分；造成一般B類事故時(shí)，一次扣8分;造成一般A類事故時(shí),一次扣10分；當(dāng)發(fā)生較大事故及以上時(shí)，

17、一次扣30分。（注:事故類別以上級(jí)主管部門定責(zé)為準(zhǔn)）。2。1.2產(chǎn)品批量質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生產(chǎn)品批量質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)損失2萬(wàn)元至10萬(wàn)元，一次扣1-3分;經(jīng)濟(jì)損失10至50萬(wàn)元、集團(tuán)公司通報(bào)批評(píng)，一次扣3-5分;經(jīng)濟(jì)損失50萬(wàn)元以上、集團(tuán)公司通報(bào)批評(píng)，一次扣57分。2。1。3 國(guó)家機(jī)關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量抽檢不合格國(guó)家機(jī)關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查出現(xiàn)不合格項(xiàng)時(shí)，一次扣5分。2。1。4質(zhì)量體系或產(chǎn)品認(rèn)證證書被吊銷造成公司質(zhì)量體系或產(chǎn)品認(rèn)證證書被暫停時(shí)，扣減該部門5分。2.2 設(shè)備事故A類設(shè)備(關(guān)鍵設(shè)備)，設(shè)備故障停機(jī)造成生產(chǎn)流程中斷，產(chǎn)品損失大，扣減1分。A類設(shè)備使用維護(hù)不當(dāng)，發(fā)生設(shè)備故障,設(shè)備故障損失價(jià)值10萬(wàn)元以上，扣減1分.2.3 安全事故發(fā)生人員工傷事故，一人次工傷輕傷事故，扣減2分。一人次工傷重傷及以上事故，扣減5分。發(fā)生火災(zāi)事故，一起直接經(jīng)濟(jì)損失一萬(wàn)元以下的事故，扣減0。5分。一起直接經(jīng)濟(jì)損失1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元）、5萬(wàn)元以下的事故，扣減分