存貨管理制度

1、存貨管理制度1、 目的：為規(guī)范公司存貨管理工作，保證存貨安全完整，如實(shí)反映各種物資的入庫(kù)、領(lǐng)用和結(jié)存以及計(jì)價(jià)工作，監(jiān)督各類物資的合理供應(yīng)、儲(chǔ)存和節(jié)約使用,完善企業(yè)內(nèi)部控制制度,特制定本制度。2、 適用范圍:本制度適用于公司所有物資的采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用出庫(kù)、農(nóng)產(chǎn)品的入庫(kù)、銷售出庫(kù)、物資的倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)。3、 職責(zé):3.1生產(chǎn)部:負(fù)責(zé)物資的采購(gòu)入庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)物資的存儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)放，以及生物資產(chǎn)的種植栽培、養(yǎng)護(hù)等生產(chǎn)管理,以及成熟生物資產(chǎn)所收獲農(nóng)產(chǎn)品的采摘和農(nóng)產(chǎn)品的入庫(kù)；3.2業(yè)務(wù)部:負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品和成熟性生物資產(chǎn)對(duì)外銷售時(shí)的銷售發(fā)貨；3。3財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)公司所有物資的核算、賬務(wù)處理、稽核,以及負(fù)責(zé)生產(chǎn)部

2、倉(cāng)庫(kù)管理員、其他物資管理人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)培訓(xùn)、監(jiān)督。4、定義:存貨包括庫(kù)存的原材料、燃料、低值易耗品、包裝物、自制半成品、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、消耗性生物資產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品等。3。1原材料,指為了公司生產(chǎn)所購(gòu)進(jìn)的苗木、化肥、農(nóng)藥、建筑材料、電器、水管等原材料、輔助材料和建筑材料、消耗材料；3.2燃料：指的是各種固體燃料（煤）、液體燃料(汽油、柴油)、氣體燃料(液化氣)3.3低值易耗品：是指使用期限不滿一年,或使用年限超過(guò)一年但單位價(jià)值不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種工具、器具、儀器儀表、管理用具、家具用品、玻璃器皿等3.3包裝物:指本企業(yè)花卉苗木生長(zhǎng)需要所購(gòu)進(jìn)或自制入庫(kù)的各種容器（花盆等);3。4生物資產(chǎn):分生產(chǎn)性生

3、物資產(chǎn)和消耗性生產(chǎn)資產(chǎn)，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)指公司種植的火龍果樹(shù)、茶花樹(shù)等；消耗性生物資產(chǎn)指公司所種植的一年生花卉、蔬菜等；3。5農(nóng)產(chǎn)品:指公司成熟的生物資產(chǎn),用于出售的火龍果果實(shí)、用于出售的各種茶花樹(shù)等。5、工作程序5。1存貨入庫(kù)5。1.1采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)物資運(yùn)抵公司后,首先由倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)采購(gòu)員提供的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單和供應(yīng)商的送貨清單，核對(duì)入庫(kù)物資品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量,再由倉(cāng)庫(kù)管理員填制入庫(kù)單,內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：收料日期、供應(yīng)商名稱、品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等內(nèi)容，經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤,倉(cāng)管員在入庫(kù)單上簽字.采購(gòu)員憑發(fā)票、請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部辦理采購(gòu)物資入賬手續(xù)。5.1。2自制包裝容器(花盆）入庫(kù) 生產(chǎn)部每個(gè)月

4、底向倉(cāng)庫(kù)管理員提供本月自制花盆出入庫(kù)清單，清單內(nèi)容包括:完工入庫(kù)品種、數(shù)量以及領(lǐng)用的品種數(shù)量。再由倉(cāng)庫(kù)管理員清點(diǎn)庫(kù)存花盆數(shù)量，然后由倉(cāng)庫(kù)管理員一次性填寫入庫(kù)單、出庫(kù)單。5。1。3產(chǎn)成品（農(nóng)產(chǎn)品）入庫(kù)成熟的生物資產(chǎn)入庫(kù),由生產(chǎn)部根據(jù)業(yè)務(wù)部的銷售發(fā)貨單進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品采摘和準(zhǔn)備工作，并根據(jù)銷售發(fā)貨單的品種數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。5。2存貨出庫(kù)5.2。1生產(chǎn)領(lǐng)用倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的出庫(kù)單辦理物資的出庫(kù)，由生產(chǎn)部門填寫出庫(kù)單，出庫(kù)單上應(yīng)標(biāo)明領(lǐng)用部門、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、用途。領(lǐng)料人必須在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。如果領(lǐng)用價(jià)值較高的農(nóng)藥時(shí)生產(chǎn)部的負(fù)責(zé)人必須簽字批準(zhǔn).生產(chǎn)部在領(lǐng)用以下物資時(shí)，可以先將領(lǐng)用數(shù)量

5、報(bào)倉(cāng)庫(kù)管理員記錄在冊(cè)，到月底由倉(cāng)庫(kù)管理員按月匯總,生產(chǎn)部門一次性填寫出庫(kù)單辦理領(lǐng)用手續(xù),包括如下物資：椰糠、珍珠巖、紅安石（唐山石）、花盆。5。2.2銷售出庫(kù)由業(yè)務(wù)部填寫銷售發(fā)貨單通知生產(chǎn)部做好發(fā)貨準(zhǔn)備，倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)業(yè)務(wù)部門的銷售發(fā)貨單填寫出庫(kù)單,辦理農(nóng)產(chǎn)品的出庫(kù)手續(xù)。5。2。3存貨退庫(kù)生產(chǎn)部對(duì)于領(lǐng)出后較長(zhǎng)時(shí)間剩余不用的物資，為了減少不必要的浪費(fèi),應(yīng)辦理退庫(kù)手續(xù)，退庫(kù)物資應(yīng)參照物資入庫(kù)驗(yàn)收規(guī)定,核對(duì)品種數(shù)量，退料部門用紅字填寫出庫(kù)單或者數(shù)量填寫負(fù)數(shù)，并填明退料項(xiàng)目、材料規(guī)格、型號(hào)等,以沖減原生產(chǎn)領(lǐng)用項(xiàng)目。5。3庫(kù)存管理5。3.1庫(kù)存賬務(wù)管理倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置存貨收發(fā)存保管明細(xì)賬，由倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)入庫(kù)

6、單、出庫(kù)單登記賬簿，倉(cāng)庫(kù)收發(fā)存明細(xì)賬每月月底必須進(jìn)行結(jié)賬,經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，隨時(shí)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符.物資要堆放整齊,標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé).5。3。2庫(kù)存盤點(diǎn)管理倉(cāng)庫(kù)管理員除了隨時(shí)隨機(jī)清點(diǎn)存貨外，還要在每月月底對(duì)倉(cāng)庫(kù)所有庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn),如發(fā)生盈虧，應(yīng)查明原因，及時(shí)解決，防止庫(kù)存物資虛增、虛減現(xiàn)象的發(fā)生。盤點(diǎn)后應(yīng)編寫存貨盤點(diǎn)表和當(dāng)月所有出庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)一起于次月2日前交財(cái)務(wù)部.財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)存物資實(shí)行不定期稽核抽查盤點(diǎn)和定期全面盤點(diǎn)（年終)兩種形式,盤點(diǎn)前應(yīng)通知倉(cāng)庫(kù)管理員和相關(guān)部門配合財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行的清查稽核盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)部組織的盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部同倉(cāng)庫(kù)一

7、起編制存貨盤點(diǎn)表，參與盤點(diǎn)的人員要在存貨盤點(diǎn)表簽 字確認(rèn)。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)有霉?fàn)€、變質(zhì)或毀損報(bào)廢的物資，要經(jīng)過(guò)生產(chǎn)部領(lǐng)導(dǎo)鑒定，倉(cāng)庫(kù)管理員填寫庫(kù)存物資報(bào)廢單,經(jīng)盤點(diǎn)人員和生產(chǎn)部領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)總經(jīng)理審批。盤點(diǎn)中查出的屬于長(zhǎng)期呆滯積壓的物資，應(yīng)列出明細(xì)表并妥善分類保管，以便及時(shí)調(diào)劑使用或銷售處理，減少庫(kù)存物資的積壓.5.3.3庫(kù)存物資的計(jì)量庫(kù)存物資根據(jù)物資類型和品種的不同，計(jì)量單位分為:噸、升、公斤、盒、瓶、件、個(gè)、臺(tái)、支、把等，計(jì)量單位一經(jīng)確定不得隨意更改，部份物資由于公司發(fā)展需要變更計(jì)量單位時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部協(xié)商并確定換算比例后，才能變更計(jì)量單位。5。4存貨計(jì)價(jià)存貨的入庫(kù)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，出庫(kù)應(yīng)按加權(quán)平均法核算存貨成本；5。4.1采購(gòu)物資計(jì)價(jià)外購(gòu)物資按照實(shí)際價(jià)格加上應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的各種運(yùn)雜費(fèi);途中合理?yè)p耗；入庫(kù)前的加工整理、挑選、裝卸費(fèi)用計(jì)算價(jià)格(進(jìn)口種苗需加上進(jìn)口關(guān)稅和其他稅金）.5.4。2自制半成品計(jì)價(jià)（花盆等）按照制造過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià),包括制造生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的料、工、費(fèi)等實(shí)際支出.5。4.3投資者投入的存貨計(jì)價(jià)投資者投入的存貨按照以評(píng)估價(jià)值為基礎(chǔ)，公司董事會(huì)開(kāi)會(huì)確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià).5.4。4抵債方式取得的存貨計(jì)價(jià)按照應(yīng)抵償?shù)膫鶆?wù)金額和抵債存貨數(shù)量相除以后的單價(jià)進(jìn)行計(jì)價(jià)。5