企業(yè)輔導課件-公司法、證券法(共40頁).ppt

1、1企業(yè)輔導課件（二）企業(yè)輔導課件（二） 公司法、證券法公司法、證券法2 相關(guān)法律法規(guī)相關(guān)法律法規(guī)n 公司法公司法n 證券法證券法 證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定n上市公司治理準則上市公司治理準則n上市公司股東大會規(guī)則上市公司股東大會規(guī)則n上市公司章程指引上市公司章程指引n首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法（第十八條）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法（第十八條）n上市公司證券發(fā)行管理辦法上市公司證券發(fā)行管理辦法3公司的特征公司的特征Text 1Text 2Text 32.獨立性獨立性獨立財產(chǎn)獨立財產(chǎn)獨立責任獨立責任股東有限責股東有限責任的例外：任的例外：公司法人人格公司法人人格否

2、認制度否認制度1.營利性營利性3.社團性社團性4公司組織形式公司組織形式有限（責任）公司股份（有限）公司上市公司上市公司非上市公司普通有限公司一人有限公司國有獨資公司公司公司5股東和股東大會董事會經(jīng)理人員監(jiān)事會股東掌握著最終控制權(quán)，他們可以決定董事會人選；但一旦授權(quán)董事會負責公司后，股東就不能隨時隨地干預董事會的管理 董事會全權(quán)負責公司，具體委托經(jīng)理人員負責日常經(jīng)營管理事務，并有監(jiān)督和激勵經(jīng)理人員的權(quán)力；但最終要對股東負責 經(jīng)理人員受聘于董事會，作為代理人負責日常經(jīng)營管理事務，只在董事會的授權(quán)范圍之內(nèi)有權(quán)決策，并受董事會監(jiān)督和評判 股東大會任命的監(jiān)事從內(nèi)部對董事會、經(jīng)理人員進行監(jiān)督 公司組織機

3、構(gòu)公司組織機構(gòu)6資資本確定原本確定原則則資資本本維維持原持原則則資資本不本不變變原原則則公司資本三原則公司資本三原則公司總資本確公司總資本確定，但是否允定，但是否允許分期繳納有許分期繳納有不同不同公司在運營中，公司在運營中，應經(jīng)常保持與應經(jīng)常保持與資本額相當?shù)馁Y本額相當?shù)馁Y產(chǎn)資產(chǎn)公司資本不得隨公司資本不得隨意改變，改變必意改變，改變必須按照法定程序須按照法定程序進行（嚴格控制進行（嚴格控制減少注冊資本程減少注冊資本程序）序）7l最低限額：一般有限公司3萬元，發(fā)起設立股份公司500萬元l首次出資額：一般有限公司 首次出資額注冊資本20%最低限額3萬元發(fā)起設立股份公司 全體發(fā)起人的首次出資額不得低

4、于注冊資本的20%l募集設立股份公司：發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%l一人公司出資最低限額：10萬元l可用于出資的財產(chǎn)：貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)l禁止用于出資的財產(chǎn)：勞務、信用、自然人姓名、商業(yè)信譽、特許經(jīng)營權(quán)、設置擔保的財產(chǎn)l出資財產(chǎn)的比例：全體股東的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30%可分期出資公司的出資不可分期出資公司的出資出資財產(chǎn)和出資比例股東的出資股東的出資8l有限公司：股東不按照規(guī)定繳納出資的，除應當向公司足額繳納外，還應向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任。l股份公司：發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應當補繳；

5、其他發(fā)起人承擔連帶責任。l公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東（發(fā)起人）補足其差額；公司設立時的其他股東（其他發(fā)起人）承擔連帶責任。l承擔資產(chǎn)評估、驗資或驗證的機構(gòu)因其出具的評估結(jié)果、驗資或者驗證證明不實，給公司債權(quán)人造成損失的，除能夠證明自己沒有過錯的外，在其評估或者證明不實的金額范圍內(nèi)承擔賠償責任。出資不足責任出資不實責任出資的驗資者責任股東的出資股東的出資9股東訴權(quán)股東訴權(quán)股東代表公司利股東代表公司利益之訴益之訴u董事、高級管理人員有損害公司利益的情形的，有限責任公司的股東、股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司

6、百分之一以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事有上述的情形的，前述股東可以書面請求董事會或者不設董事會的有限責任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。u監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。股東撤銷決議之股東撤銷決議之訴訴u股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議

7、內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi)，請求人民法院撤銷。股東依照前款規(guī)定提起訴訟的，人民法院可以應公司的請求，要求股東提供相應擔保。股東解散公司之股東解散公司之訴訴u公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。101.無民事行為能力或者限制民事行為能力； 2.因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；3.擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責

8、任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年； 4.擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年； 5.個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償。后果：公司違反前款規(guī)定選舉、委派董事、監(jiān)事或者聘任高級管理人員的，該選舉、委派或者聘任無效無效。 1.挪用公司資金；2.將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；3.違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保； 4.違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易； 5.未經(jīng)股東會

9、或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務； 6.接受他人與公司交易的傭金歸為己有； 7.擅自披露公司秘密；8.違反對公司忠實義務的其他行為。 后果：董事、高級管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應當歸公司所有違反前款規(guī)定所得的收入應當歸公司所有。（消極）（消極）任職資任職資格格禁止行禁止行為為董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格和義務董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格和義務11案例：案例：違反忠實義務受處罰違反忠實義務受處罰2008年2月1日，西安海星現(xiàn)代科技股份有限公司（簡稱“公司”）控股子公司西安海星房地產(chǎn)綜合開發(fā)公司和西安海星現(xiàn)

10、代飲品有限公司出具了還款擔保書，為關(guān)聯(lián)人西安海星科技投資控股（集團）有限公司尚欠中鐵十五局1.4億元及相關(guān)利息提供連帶責任擔保。上述擔保未經(jīng)任何審批程序，直至2008年10月11日方披露該擔保事項。公司董事榮海（原董事長）作為西安海星房地產(chǎn)綜合開發(fā)公司法定代表人，擅自在擔保書上簽字蓋章為關(guān)聯(lián)交易公司法定代表人，擅自在擔保書上簽字蓋章為關(guān)聯(lián)交易擔保擔保。上交所認定榮海未勤勉盡責，決定對榮海予以公開譴責，并抄報陜西省人民政府，并將其計入上市公司誠信記錄。12案例：違反忠實義務受處罰案例：違反忠實義務受處罰u 陳建龍在擔任四川金頂（集團）股份有限公司（以下簡稱“四川金頂”）董事長期間，在未未經(jīng)四川金

11、頂董事會及股東大會審議經(jīng)四川金頂董事會及股東大會審議情況下，于2009年1月7日擅自以四川金頂名義，分別與浙江元泰典當有限責任公司簽訂了3份最高額保證合同，分別為富陽市鸛山電纜電線有限公司、浙江大地紙業(yè)集團有限公司和華倫集團有限公司（四川金頂?shù)目毓晒蓶|、陳建龍本人的控股子公司）的借款2000萬元、1000萬元和1000萬元提供擔保，并導致四川金頂在有關(guān)訴訟中被列為共同被告。u 上交所對陳建龍公開譴責，并公開認定陳建龍自本決定公布之日起三年內(nèi)不適合擔任上市公司董事。抄報四川省人民政府，并將其計入上市公司誠信記錄。 13案例：違反勤勉義務受處罰案例：違反勤勉義務受處罰u 江蘇天奇物流系統(tǒng)工程股份有

12、限公司董事浦浩清自2005年3月公司召開第二屆董事會第三次會議以來未正常履行董事職責，連續(xù)連續(xù)六次缺席董事會會議，也未主動聯(lián)系公司說明原因六次缺席董事會會議，也未主動聯(lián)系公司說明原因。同時，浦浩清未按要求對公司2005年度報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性簽署書面確認意見。深交所于2006年4月11日以深證上200630號文對其進行公開譴責。u 麗江玉龍旅游股份有限公司前獨立董事楊蒼自2005年8月18日公司第二屆董事會第四次會議以來一直沒有親自出席董事會，也沒一直沒有親自出席董事會，也沒有委托其他獨立董事出席董事會有委托其他獨立董事出席董事會，連續(xù)缺席董事會達到六次之多，且自2005年10月1

13、0日公司發(fā)出第二屆董事會第五次會議通知以來便無法聯(lián)系上楊蒼，楊蒼也一直未與公司進行聯(lián)系。深交所于2006年4月11日以深證上200629號文對其進行公開譴責。 14合并方式合并方式合并、分合并、分離方式離方式1.1.吸收合并：吸收合并：A+B=AA+B=A2.2.新設合并：新設合并：A+B=CA+B=C1.1.派生分立（存續(xù)分立）：派生分立（存續(xù)分立）：A=A+BA=A+B2.2.新設分立：新設分立：A=B+CA=B+C分立方式分立方式公司合并、分立公司合并、分立15公司分立、合并的程序公司分立、合并的程序由合并各方簽訂合并協(xié)議；由合并各方簽訂合并協(xié)議；該協(xié)議交由股東（大）會決議；該協(xié)議交由股

14、東（大）會決議；編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單；編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單；公司應當自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并公司應當自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告；于三十日內(nèi)在報紙上公告；債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務或者自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保；提供相應的擔保；辦理登記。辦理登記。合并合并16公司分立、合并的程序公司分立、合并的程序分立分立1.股東（大）會決議；股東（大）會決議；2.編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單；編制資產(chǎn)負債表

15、及財產(chǎn)清單；3.公司應當自作出分立決議之日起十日內(nèi)通知公司應當自作出分立決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告；債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告；4.辦理登記。辦理登記。17公司合并與分立中的債權(quán)債務承擔公司合并與分立中的債權(quán)債務承擔公司合并公司合并l公司合并時，合并各方的債權(quán)、債務，應當由合并后存續(xù)的公司或者新設的公司承繼。公司分立公司分立l公司分立前的債務由分立后的公司承擔連帶責任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務清償達成的書面協(xié)議另有約定的除外。18公司解散公司解散非訴訟方式非訴訟方式解散解散公司解散公司解散1.1.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或章程規(guī)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆

16、滿或章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；定的其他解散事由出現(xiàn)；2.2.股東（大）會決議解散；股東（大）會決議解散；3.3.因公司合并或分立需要解散；因公司合并或分立需要解散；4.4.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或被撤依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或被撤銷。銷。解散公司之訴解散公司之訴訴訟方式解訴訟方式解散散19公司清算公司清算l解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組l有限公司清算組由股東組成；股份公司清算組由董事或股東大會確定的人員組成l財產(chǎn)分配順序：清算費用-職工工資、社保和法定補償金-所欠稅款-公司債務l剩余財產(chǎn)的分配：有限公司-按股東出資比例；股份公司-按股東持有股份比例l不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活

17、動l公司財產(chǎn)在未依照前款規(guī)定清償前，不得分配給股東l在申報債權(quán)期間，清算組不得對債權(quán)人進行清償 l公司清算結(jié)束后，清算組應當制作清算報告，報股東會、股東大會或者人民法院確認，并報送公司登記機關(guān)，申請注銷公司登記，公告公司終止。清算組財產(chǎn)分配清算期間的限制清算終止20股份有限公司的設立股份有限公司的設立設立條件設立條件 200發(fā)起人人數(shù)2，且半數(shù)以上在中國境內(nèi)有住所； 資本最低限額：一般股份有限公司：500萬元；上市股份公司：3000萬元創(chuàng)立大會創(chuàng)立大會發(fā)起人應當自股款繳足之日起三十日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會，認股人組成創(chuàng)立大會；發(fā)起人應當在創(chuàng)立大會召開十五日前將會議日期通知各認股人或者予以公告

18、；創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行；創(chuàng)立大會必須經(jīng)出席會議的認股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。21股份有限公司的設立股份有限公司的設立股份有限公司的設立股份有限公司的設立公司不能公司不能成立的情成立的情形形 未按期募足股份； 未按期召開創(chuàng)立大會； 創(chuàng)立大會決議不設立公司。公司設立公司設立中發(fā)起人中發(fā)起人的責任的責任公司成立的情形：在公司設立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應當對公司承擔賠償責任 。公司不能成立的情形：對設立行為所產(chǎn)生的債務和費用負連帶責任；對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任。22股東大會股東大會會議召開事由會議

19、召開事由u定期會議：股東大會應當每年召開一次年會。u臨時股東大會：應當在2個月內(nèi)召開臨時股東大會的情形董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時；公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時；單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東請求時；董事會認為必要時；監(jiān)事會提議召開時；公司章程規(guī)定的其他情形。會議的召集和主會議的召集和主持持u召集權(quán)和主持權(quán)：股東大會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持；

20、監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。u通知方式：1.定期股東大會：20日前通知各股東； 2.臨時股東大會：15日前通知各股東。議事方式和表決議事方式和表決程序程序u一般表決通過：股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過；u特別決議通過：經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過 。23董事會：股份公司與有限公司的區(qū)別董事會：股份公司與有限公司的區(qū)別股份有限公司股份有限公司項目項目有限責任公司有限責任公司股份有限公司股份有限公司組成成員3至13人5至19人董事長產(chǎn)生公司章程規(guī)定由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生會期

21、沒有規(guī)定每年度至少召開兩次會議，召開十日前通知全體董事和監(jiān)事臨時會議的提議權(quán)沒有規(guī)定代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或監(jiān)事會可以提議召開董事會臨時會議議事規(guī)則議事方式和表決程序，除公司法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定1.董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行；董事會決議的表決，實行一人一票；決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權(quán)范圍。2.參與決議的董事應當對董事會的決議承擔責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。24監(jiān)事會：股份公司與有限公司的區(qū)別監(jiān)事會：股份公司與有限公司的區(qū)別項目項目有限責任

22、公司有限責任公司股份有限公司股份有限公司設立與否可不設立監(jiān)事會，而只設1至2名監(jiān)事必須設監(jiān)事會，成員不得少于3人副主席沒有規(guī)定可以設監(jiān)事會副主席召集和主持監(jiān)事會主席半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事監(jiān)事會主席監(jiān)事會副主席半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事會期一年一次每6個月至少召開一次會議25上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定上市公司股上市公司股東大會東大會上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額百分之三十的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。獨立董事獨立董事上市公司設立獨立董事 ，不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的

23、上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷關(guān)系。董事會秘書董事會秘書上市公司設董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務等事宜。關(guān)聯(lián)董事的關(guān)聯(lián)董事的回避回避1.上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。2.該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。3.出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足三人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。 26股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓 股份轉(zhuǎn)讓原則股份轉(zhuǎn)讓原則 同股同價，同股同

24、權(quán)原則 不得折價發(fā)行原則 公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應當為記名股票27 股份發(fā)行限制股份發(fā)行限制無記名股票在參加股東大會前5日至會議結(jié)束時不能轉(zhuǎn)讓股東大會召開前二十日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準日前五日內(nèi)，不得進行記名股票的股東名冊的變更登記 發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓對公司董監(jiān)高所持本公司股票的轉(zhuǎn)讓限制：應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況；在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；離職后

25、半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。 股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓 28證券交易所及職權(quán)證券交易所及職權(quán)為證券集中交易提供場所和設施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。由國務院決定。1.技術(shù)停牌突發(fā)事件；2.臨時停市不可抗力的突發(fā)事件或為維護正常交易秩序的，均要報告證監(jiān)機構(gòu)；3.實時監(jiān)控對異常情況進行報告；4.信息披露監(jiān)督上市公司及相關(guān)信息披露義務人；5.限制交易對有重大異常交易情況的證券賬戶。定義定義設立和設立和解散解散職權(quán)職權(quán)投資咨詢機構(gòu)投資咨詢機構(gòu)禁止行為禁止行為證券服務機構(gòu)證券服務機構(gòu)連帶賠償

26、責任連帶賠償責任證券服務機構(gòu)證券服務機構(gòu)及人員的限制及人員的限制交易義務交易義務代理投資、盈虧共擔、買賣服務股票、虛假或誤導信息與發(fā)行人、上市公司連帶責任。過錯推定 股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月，股票交易接受委托至內(nèi)部信息公開起5日證券服務機構(gòu)證券服務機構(gòu)30 案例：案例： 會計師事務所在中國內(nèi)地“虛假陳述證券民事賠償案”中承擔連帶責任的首例判決： 2007年7月31日，曾引起證券市場軒然大波的湖北藍田股份有限公司（后改名為“生態(tài)農(nóng)業(yè)”）造假案，由武漢市中級人民法院公開宣判：83名原告向11名被告索賠617萬余元，法院判決被告生態(tài)農(nóng)業(yè)公司賠償原告540多萬元。 包括華倫會計師事務所在內(nèi)的其他8名

27、被告，被法院判決對原告的經(jīng)濟損失承擔連帶賠償責任。31公開發(fā)行情形證券發(fā)行證券發(fā)行非公開發(fā)行不特定對象、特定對象累計超過200人；法律法規(guī)規(guī)定的其他行為。不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式；公開發(fā)行與非公開發(fā)行：非公開審核較少，且無需公開財務報表等內(nèi)部信息。32主體：成立后的股份公司組織機構(gòu)健全/運行良好；財務狀況（持續(xù)盈利能力）；最近3年財務會計文件無虛假記錄。1234公開發(fā)行新股（增資）條件公開發(fā)行新股（增資）條件331234發(fā)行承銷發(fā)行承銷承銷方式：承銷方式：包銷和代包銷和代銷銷承銷團：承銷團：票面超過票面超過50005000萬元萬元的的銷售期限：銷售期限：不超過不超過9090日日不得

28、預留不得預留或預購或預購發(fā)行失?。何催_到擬公開發(fā)行股票數(shù)量的發(fā)行失?。何催_到擬公開發(fā)行股票數(shù)量的70%70%則返還，則返還，需按發(fā)行價加銀行同期存款利息。需按發(fā)行價加銀行同期存款利息。 34股票上市的條件股票上市的條件 1. 已核準（由已核準（由證監(jiān)會證監(jiān)會） 2. 股本股本3000萬元萬元 3. 公公開發(fā)開發(fā)行行25%（超（超4億億人民人民幣幣，10%） 4. 最近最近3年無重大年無重大違違法行法行為為及及財務財務無無虛虛假假記載記載35公司股本公司股本總額、股總額、股權(quán)權(quán)分布等分布等發(fā)生變化發(fā)生變化不再具備不再具備上市條件上市條件公司不按照公司不按照規(guī)定規(guī)定公開其公開其財務狀況，財務狀況，或者對財務或者對財務會計報告作會計報告作虛假記載虛假記載，可能誤導投可能誤導投資者資者公司有公司有重大違重大違法行為法行為股票暫停上市交易的情形股票