企業(yè)輔導(dǎo)課件-公司法、證券法(共40頁(yè)).ppt

1、1企業(yè)輔導(dǎo)課件（二）企業(yè)輔導(dǎo)課件（二） 公司法、證券法公司法、證券法2 相關(guān)法律法規(guī)相關(guān)法律法規(guī)n 公司法公司法n 證券法證券法 證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定n上市公司治理準(zhǔn)則上市公司治理準(zhǔn)則n上市公司股東大會(huì)規(guī)則上市公司股東大會(huì)規(guī)則n上市公司章程指引上市公司章程指引n首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法（第十八條）首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法（第十八條）n上市公司證券發(fā)行管理辦法上市公司證券發(fā)行管理辦法3公司的特征公司的特征Text 1Text 2Text 32.獨(dú)立性獨(dú)立性獨(dú)立財(cái)產(chǎn)獨(dú)立財(cái)產(chǎn)獨(dú)立責(zé)任獨(dú)立責(zé)任股東有限責(zé)股東有限責(zé)任的例外：任的例外：公司法人人格公司法人人格否

2、認(rèn)制度否認(rèn)制度1.營(yíng)利性營(yíng)利性3.社團(tuán)性社團(tuán)性4公司組織形式公司組織形式有限（責(zé)任）公司股份（有限）公司上市公司上市公司非上市公司普通有限公司一人有限公司國(guó)有獨(dú)資公司公司公司5股東和股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理人員監(jiān)事會(huì)股東掌握著最終控制權(quán)，他們可以決定董事會(huì)人選；但一旦授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)公司后，股東就不能隨時(shí)隨地干預(yù)董事會(huì)的管理 董事會(huì)全權(quán)負(fù)責(zé)公司，具體委托經(jīng)理人員負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)，并有監(jiān)督和激勵(lì)經(jīng)理人員的權(quán)力；但最終要對(duì)股東負(fù)責(zé) 經(jīng)理人員受聘于董事會(huì)，作為代理人負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)，只在董事會(huì)的授權(quán)范圍之內(nèi)有權(quán)決策，并受董事會(huì)監(jiān)督和評(píng)判 股東大會(huì)任命的監(jiān)事從內(nèi)部對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督 公司組織機(jī)

3、構(gòu)公司組織機(jī)構(gòu)6資資本確定原本確定原則則資資本本維維持原持原則則資資本不本不變變?cè)瓌t則公司資本三原則公司資本三原則公司總資本確公司總資本確定，但是否允定，但是否允許分期繳納有許分期繳納有不同不同公司在運(yùn)營(yíng)中，公司在運(yùn)營(yíng)中，應(yīng)經(jīng)常保持與應(yīng)經(jīng)常保持與資本額相當(dāng)?shù)馁Y本額相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)資產(chǎn)公司資本不得隨公司資本不得隨意改變，改變必意改變，改變必須按照法定程序須按照法定程序進(jìn)行（嚴(yán)格控制進(jìn)行（嚴(yán)格控制減少注冊(cè)資本程減少注冊(cè)資本程序）序）7l最低限額：一般有限公司3萬(wàn)元，發(fā)起設(shè)立股份公司500萬(wàn)元l首次出資額：一般有限公司 首次出資額注冊(cè)資本20%最低限額3萬(wàn)元發(fā)起設(shè)立股份公司 全體發(fā)起人的首次出資額不得低

4、于注冊(cè)資本的20%l募集設(shè)立股份公司：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%l一人公司出資最低限額：10萬(wàn)元l可用于出資的財(cái)產(chǎn)：貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)l禁止用于出資的財(cái)產(chǎn)：勞務(wù)、信用、自然人姓名、商業(yè)信譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、設(shè)置擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)l出資財(cái)產(chǎn)的比例：全體股東的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30%可分期出資公司的出資不可分期出資公司的出資出資財(cái)產(chǎn)和出資比例股東的出資股東的出資8l有限公司：股東不按照規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。l股份公司：發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳；

5、其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。l公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東（發(fā)起人）補(bǔ)足其差額；公司設(shè)立時(shí)的其他股東（其他發(fā)起人）承擔(dān)連帶責(zé)任。l承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)因其出具的評(píng)估結(jié)果、驗(yàn)資或者驗(yàn)證證明不實(shí)，給公司債權(quán)人造成損失的，除能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的外，在其評(píng)估或者證明不實(shí)的金額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。出資不足責(zé)任出資不實(shí)責(zé)任出資的驗(yàn)資者責(zé)任股東的出資股東的出資9股東訴權(quán)股東訴權(quán)股東代表公司利股東代表公司利益之訴益之訴u董事、高級(jí)管理人員有損害公司利益的情形的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司

6、百分之一以上股份的股東，可以書(shū)面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事有上述的情形的，前述股東可以書(shū)面請(qǐng)求董事會(huì)或者不設(shè)董事會(huì)的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。u監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會(huì)、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書(shū)面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。股東撤銷決議之股東撤銷決議之訴訴u股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議

7、內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。股東依照前款規(guī)定提起訴訟的，人民法院可以應(yīng)公司的請(qǐng)求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保。股東解散公司之股東解散公司之訴訴u公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。101.無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力； 2.因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；3.擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)

8、任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年； 4.擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年； 5.個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。后果：公司違反前款規(guī)定選舉、委派董事、監(jiān)事或者聘任高級(jí)管理人員的，該選舉、委派或者聘任無(wú)效無(wú)效。 1.挪用公司資金；2.將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)；3.違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保； 4.違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易； 5.未經(jīng)股東會(huì)

9、或者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類的業(yè)務(wù)； 6.接受他人與公司交易的傭金歸為己有； 7.擅自披露公司秘密；8.違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。 后果：董事、高級(jí)管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。（消極）（消極）任職資任職資格格禁止行禁止行為為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格和義務(wù)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格和義務(wù)11案例：案例：違反忠實(shí)義務(wù)受處罰違反忠實(shí)義務(wù)受處罰2008年2月1日，西安海星現(xiàn)代科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“公司”）控股子公司西安海星房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司和西安海星現(xiàn)

10、代飲品有限公司出具了還款擔(dān)保書(shū)，為關(guān)聯(lián)人西安海星科技投資控股（集團(tuán)）有限公司尚欠中鐵十五局1.4億元及相關(guān)利息提供連帶責(zé)任擔(dān)保。上述擔(dān)保未經(jīng)任何審批程序，直至2008年10月11日方披露該擔(dān)保事項(xiàng)。公司董事榮海（原董事長(zhǎng)）作為西安海星房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司法定代表人，擅自在擔(dān)保書(shū)上簽字蓋章為關(guān)聯(lián)交易公司法定代表人，擅自在擔(dān)保書(shū)上簽字蓋章為關(guān)聯(lián)交易擔(dān)保擔(dān)保。上交所認(rèn)定榮海未勤勉盡責(zé)，決定對(duì)榮海予以公開(kāi)譴責(zé)，并抄報(bào)陜西省人民政府，并將其計(jì)入上市公司誠(chéng)信記錄。12案例：違反忠實(shí)義務(wù)受處罰案例：違反忠實(shí)義務(wù)受處罰u 陳建龍?jiān)趽?dān)任四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“四川金頂”）董事長(zhǎng)期間，在未未經(jīng)四川金

11、頂董事會(huì)及股東大會(huì)審議經(jīng)四川金頂董事會(huì)及股東大會(huì)審議情況下，于2009年1月7日擅自以四川金頂名義，分別與浙江元泰典當(dāng)有限責(zé)任公司簽訂了3份最高額保證合同，分別為富陽(yáng)市鸛山電纜電線有限公司、浙江大地紙業(yè)集團(tuán)有限公司和華倫集團(tuán)有限公司（四川金頂?shù)目毓晒蓶|、陳建龍本人的控股子公司）的借款2000萬(wàn)元、1000萬(wàn)元和1000萬(wàn)元提供擔(dān)保，并導(dǎo)致四川金頂在有關(guān)訴訟中被列為共同被告。u 上交所對(duì)陳建龍公開(kāi)譴責(zé)，并公開(kāi)認(rèn)定陳建龍自本決定公布之日起三年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事。抄報(bào)四川省人民政府，并將其計(jì)入上市公司誠(chéng)信記錄。 13案例：違反勤勉義務(wù)受處罰案例：違反勤勉義務(wù)受處罰u 江蘇天奇物流系統(tǒng)工程股份有

12、限公司董事浦浩清自2005年3月公司召開(kāi)第二屆董事會(huì)第三次會(huì)議以來(lái)未正常履行董事職責(zé)，連續(xù)連續(xù)六次缺席董事會(huì)會(huì)議，也未主動(dòng)聯(lián)系公司說(shuō)明原因六次缺席董事會(huì)會(huì)議，也未主動(dòng)聯(lián)系公司說(shuō)明原因。同時(shí)，浦浩清未按要求對(duì)公司2005年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。深交所于2006年4月11日以深證上200630號(hào)文對(duì)其進(jìn)行公開(kāi)譴責(zé)。u 麗江玉龍旅游股份有限公司前獨(dú)立董事楊蒼自2005年8月18日公司第二屆董事會(huì)第四次會(huì)議以來(lái)一直沒(méi)有親自出席董事會(huì)，也沒(méi)一直沒(méi)有親自出席董事會(huì)，也沒(méi)有委托其他獨(dú)立董事出席董事會(huì)有委托其他獨(dú)立董事出席董事會(huì)，連續(xù)缺席董事會(huì)達(dá)到六次之多，且自2005年10月1

13、0日公司發(fā)出第二屆董事會(huì)第五次會(huì)議通知以來(lái)便無(wú)法聯(lián)系上楊蒼，楊蒼也一直未與公司進(jìn)行聯(lián)系。深交所于2006年4月11日以深證上200629號(hào)文對(duì)其進(jìn)行公開(kāi)譴責(zé)。 14合并方式合并方式合并、分合并、分離方式離方式1.1.吸收合并：吸收合并：A+B=AA+B=A2.2.新設(shè)合并：新設(shè)合并：A+B=CA+B=C1.1.派生分立（存續(xù)分立）：派生分立（存續(xù)分立）：A=A+BA=A+B2.2.新設(shè)分立：新設(shè)分立：A=B+CA=B+C分立方式分立方式公司合并、分立公司合并、分立15公司分立、合并的程序公司分立、合并的程序由合并各方簽訂合并協(xié)議；由合并各方簽訂合并協(xié)議；該協(xié)議交由股東（大）會(huì)決議；該協(xié)議交由股

14、東（大）會(huì)決議；編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單；編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單；公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告；于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告；債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起三十日內(nèi)，未接到通知書(shū)的債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起三十日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保；提供相應(yīng)的擔(dān)保；辦理登記。辦理登記。合并合并16公司分立、合并的程序公司分立、合并的程序分立分立1.股東（大）會(huì)決議；股東（大）會(huì)決議；2.編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單；編制資產(chǎn)負(fù)債表

15、及財(cái)產(chǎn)清單；3.公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起十日內(nèi)通知公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告；債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告；4.辦理登記。辦理登記。17公司合并與分立中的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)公司合并與分立中的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)公司合并公司合并l公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。公司分立公司分立l公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成的書(shū)面協(xié)議另有約定的除外。18公司解散公司解散非訴訟方式非訴訟方式解散解散公司解散公司解散1.1.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或章程規(guī)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆

16、滿或章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；定的其他解散事由出現(xiàn)；2.2.股東（大）會(huì)決議解散；股東（大）會(huì)決議解散；3.3.因公司合并或分立需要解散；因公司合并或分立需要解散；4.4.依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷。銷。解散公司之訴解散公司之訴訴訟方式解訴訟方式解散散19公司清算公司清算l解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組l有限公司清算組由股東組成；股份公司清算組由董事或股東大會(huì)確定的人員組成l財(cái)產(chǎn)分配順序：清算費(fèi)用-職工工資、社保和法定補(bǔ)償金-所欠稅款-公司債務(wù)l剩余財(cái)產(chǎn)的分配：有限公司-按股東出資比例；股份公司-按股東持有股份比例l不得開(kāi)展與清算無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)活

17、動(dòng)l公司財(cái)產(chǎn)在未依照前款規(guī)定清償前，不得分配給股東l在申報(bào)債權(quán)期間，清算組不得對(duì)債權(quán)人進(jìn)行清償 l公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)股東會(huì)、股東大會(huì)或者人民法院確認(rèn)，并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān)，申請(qǐng)注銷公司登記，公告公司終止。清算組財(cái)產(chǎn)分配清算期間的限制清算終止20股份有限公司的設(shè)立股份有限公司的設(shè)立設(shè)立條件設(shè)立條件 200發(fā)起人人數(shù)2，且半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所； 資本最低限額：一般股份有限公司：500萬(wàn)元；上市股份公司：3000萬(wàn)元?jiǎng)?chuàng)立大會(huì)創(chuàng)立大會(huì)發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起三十日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)，認(rèn)股人組成創(chuàng)立大會(huì)；發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)十五日前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告

18、；創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過(guò)半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行；創(chuàng)立大會(huì)必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。21股份有限公司的設(shè)立股份有限公司的設(shè)立股份有限公司的設(shè)立股份有限公司的設(shè)立公司不能公司不能成立的情成立的情形形 未按期募足股份； 未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)； 創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司。公司設(shè)立公司設(shè)立中發(fā)起人中發(fā)起人的責(zé)任的責(zé)任公司成立的情形：在公司設(shè)立過(guò)程中，由于發(fā)起人的過(guò)失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任 。公司不能成立的情形：對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任；對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任。22股東大會(huì)股東大會(huì)會(huì)議召開(kāi)事由會(huì)議

19、召開(kāi)事由u定期會(huì)議：股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次年會(huì)。u臨時(shí)股東大會(huì)：應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的情形董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)；公司章程規(guī)定的其他情形。會(huì)議的召集和主會(huì)議的召集和主持持u召集權(quán)和主持權(quán)：股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；

20、監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。u通知方式：1.定期股東大會(huì)：20日前通知各股東； 2.臨時(shí)股東大會(huì)：15日前通知各股東。議事方式和表決議事方式和表決程序程序u一般表決通過(guò)：股東大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)；u特別決議通過(guò)：經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò) 。23董事會(huì)：股份公司與有限公司的區(qū)別董事會(huì)：股份公司與有限公司的區(qū)別股份有限公司股份有限公司項(xiàng)目項(xiàng)目有限責(zé)任公司有限責(zé)任公司股份有限公司股份有限公司組成成員3至13人5至19人董事長(zhǎng)產(chǎn)生公司章程規(guī)定由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生會(huì)期

21、沒(méi)有規(guī)定每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，召開(kāi)十日前通知全體董事和監(jiān)事臨時(shí)會(huì)議的提議權(quán)沒(méi)有規(guī)定代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或監(jiān)事會(huì)可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議議事規(guī)則議事方式和表決程序，除公司法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定1.董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行；董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票；決議必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事因故不能出席，可以書(shū)面委托其他董事代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。2.參與決議的董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。24監(jiān)事會(huì)：股份公司與有限公司的區(qū)別監(jiān)事會(huì)：股份公司與有限公司的區(qū)別項(xiàng)目項(xiàng)目有限責(zé)任

22、公司有限責(zé)任公司股份有限公司股份有限公司設(shè)立與否可不設(shè)立監(jiān)事會(huì)，而只設(shè)1至2名監(jiān)事必須設(shè)監(jiān)事會(huì)，成員不得少于3人副主席沒(méi)有規(guī)定可以設(shè)監(jiān)事會(huì)副主席召集和主持監(jiān)事會(huì)主席半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事監(jiān)事會(huì)主席監(jiān)事會(huì)副主席半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事會(huì)期一年一次每6個(gè)月至少召開(kāi)一次會(huì)議25上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定上市公司股上市公司股東大會(huì)東大會(huì)上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額百分之三十的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。獨(dú)立董事獨(dú)立董事上市公司設(shè)立獨(dú)立董事 ，不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的

23、上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系。董事會(huì)秘書(shū)董事會(huì)秘書(shū)上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。關(guān)聯(lián)董事的關(guān)聯(lián)董事的回避回避1.上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。2.該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。3.出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。 26股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓 股份轉(zhuǎn)讓原則股份轉(zhuǎn)讓原則 同股同價(jià)，同股同

24、權(quán)原則 不得折價(jià)發(fā)行原則 公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票27 股份發(fā)行限制股份發(fā)行限制無(wú)記名股票在參加股東大會(huì)前5日至?xí)h結(jié)束時(shí)不能轉(zhuǎn)讓股東大會(huì)召開(kāi)前二十日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前五日內(nèi)，不得進(jìn)行記名股票的股東名冊(cè)的變更登記 發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓對(duì)公司董監(jiān)高所持本公司股票的轉(zhuǎn)讓限制：應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況；在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；離職后

25、半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。 股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓 28證券交易所及職權(quán)證券交易所及職權(quán)為證券集中交易提供場(chǎng)所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實(shí)行自律管理的法人。由國(guó)務(wù)院決定。1.技術(shù)停牌突發(fā)事件；2.臨時(shí)停市不可抗力的突發(fā)事件或?yàn)榫S護(hù)正常交易秩序的，均要報(bào)告證監(jiān)機(jī)構(gòu)；3.實(shí)時(shí)監(jiān)控對(duì)異常情況進(jìn)行報(bào)告；4.信息披露監(jiān)督上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人；5.限制交易對(duì)有重大異常交易情況的證券賬戶。定義定義設(shè)立和設(shè)立和解散解散職權(quán)職權(quán)投資咨詢機(jī)構(gòu)投資咨詢機(jī)構(gòu)禁止行為禁止行為證券服務(wù)機(jī)構(gòu)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)連帶賠償

26、責(zé)任連帶賠償責(zé)任證券服務(wù)機(jī)構(gòu)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及人員的限制及人員的限制交易義務(wù)交易義務(wù)代理投資、盈虧共擔(dān)、買賣服務(wù)股票、虛假或誤導(dǎo)信息與發(fā)行人、上市公司連帶責(zé)任。過(guò)錯(cuò)推定 股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月，股票交易接受委托至內(nèi)部信息公開(kāi)起5日證券服務(wù)機(jī)構(gòu)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)30 案例：案例： 會(huì)計(jì)師事務(wù)所在中國(guó)內(nèi)地“虛假陳述證券民事賠償案”中承擔(dān)連帶責(zé)任的首例判決： 2007年7月31日，曾引起證券市場(chǎng)軒然大波的湖北藍(lán)田股份有限公司（后改名為“生態(tài)農(nóng)業(yè)”）造假案，由武漢市中級(jí)人民法院公開(kāi)宣判：83名原告向11名被告索賠617萬(wàn)余元，法院判決被告生態(tài)農(nóng)業(yè)公司賠償原告540多萬(wàn)元。 包括華倫會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的其他8名

27、被告，被法院判決對(duì)原告的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。31公開(kāi)發(fā)行情形證券發(fā)行證券發(fā)行非公開(kāi)發(fā)行不特定對(duì)象、特定對(duì)象累計(jì)超過(guò)200人；法律法規(guī)規(guī)定的其他行為。不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式；公開(kāi)發(fā)行與非公開(kāi)發(fā)行：非公開(kāi)審核較少，且無(wú)需公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表等內(nèi)部信息。32主體：成立后的股份公司組織機(jī)構(gòu)健全/運(yùn)行良好；財(cái)務(wù)狀況（持續(xù)盈利能力）；最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記錄。1234公開(kāi)發(fā)行新股（增資）條件公開(kāi)發(fā)行新股（增資）條件331234發(fā)行承銷發(fā)行承銷承銷方式：承銷方式：包銷和代包銷和代銷銷承銷團(tuán)：承銷團(tuán)：票面超過(guò)票面超過(guò)50005000萬(wàn)元萬(wàn)元的的銷售期限：銷售期限：不超過(guò)不超過(guò)9090日日不得

28、預(yù)留不得預(yù)留或預(yù)購(gòu)或預(yù)購(gòu)發(fā)行失?。何催_(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的發(fā)行失?。何催_(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的70%70%則返還，則返還，需按發(fā)行價(jià)加銀行同期存款利息。需按發(fā)行價(jià)加銀行同期存款利息。 34股票上市的條件股票上市的條件 1. 已核準(zhǔn)（由已核準(zhǔn)（由證監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)） 2. 股本股本3000萬(wàn)元萬(wàn)元 3. 公公開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)行行25%（超（超4億億人民人民幣幣，10%） 4. 最近最近3年無(wú)重大年無(wú)重大違違法行法行為為及及財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)無(wú)無(wú)虛虛假假記載記載35公司股本公司股本總額、股總額、股權(quán)權(quán)分布等分布等發(fā)生變化發(fā)生變化不再具備不再具備上市條件上市條件公司不按照公司不按照規(guī)定規(guī)定公開(kāi)其公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載虛假記載，可能誤導(dǎo)投可能誤導(dǎo)投資者資者公司有公司有重大違重大違法行為法行為股票暫停上市交易的情形股票