【學(xué)會計】出口退稅申報系統(tǒng)

1、本資料上傳于，不代表學(xué)會計網(wǎng)觀點。 () 是會計人員網(wǎng)上交流學(xué)習(xí)探討的專業(yè)網(wǎng)站, 歡送訪問學(xué)會計論壇 () 和參加學(xué)會計QQ群一起交流(群號見論壇首頁)。出口退稅申報系統(tǒng)V8.0版外貿(mào)企業(yè)適用一、申報系統(tǒng)概況出口退稅申報系統(tǒng)是?出口退稅計算機網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)?的子系統(tǒng)系統(tǒng)。該系統(tǒng)旨在使申報退稅的出口企業(yè)通過對退稅進貨憑證、退稅申報明細及各種單證等根本數(shù)據(jù)的錄入，迅速準(zhǔn)確地生成退稅申報數(shù)據(jù)，簡化企業(yè)的工作量，提高工作效率；防止了由于手工申報所帶來的種種弊端，并通過退稅機關(guān)實際退稅信息的反應(yīng)對之實施管理，把退稅工作納入科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化的管理軌道，提高出口退稅管理的嚴(yán)謹(jǐn)性、科學(xué)性、高效性，更好地履行稅務(wù)部

2、門出口退稅管理職責(zé)，更好地為納稅人效勞。一運行環(huán)境1、硬件環(huán)境：計算機，Pentium以上CPU，64M以上內(nèi)存，硬盤可用空間保存1G以上，顯示器設(shè)置800X600或1024X768分辨率。打印機，可支持寬行打印紙或A3幅面的打印機。推薦使用寬行針式打印機，如：LQ1600K系列、STARAR3200、DPK8400E系列等。其他A3幅畫的噴墨或激光打印機也可。2、軟件環(huán)境：軟件支持Windows98及以上操作系統(tǒng)。如需要查看數(shù)據(jù)導(dǎo)出的EXCLE格式文件，還需安裝OFFICE 97/2000/XP。二8.0版設(shè)計思路及業(yè)務(wù)變化1、方便納稅人。主要表達在單票對應(yīng)，大大降低錄入工作量。在數(shù)據(jù)采集方

3、面，可手工錄入，也可提取數(shù)據(jù)。2、數(shù)據(jù)采集來源于增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)。外貿(mào)企業(yè)退稅申報數(shù)據(jù)由取自專用稅票改為取自增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)。根據(jù)“國稅函20031392號文件規(guī)定，但以下三種情況例外：增值稅專用發(fā)票是2003年8月1日以前開具的；購進貨物的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票尚未納入增值稅防偽稅控、稽核系統(tǒng)監(jiān)控范圍的；應(yīng)退消費稅的。3、完善了申報數(shù)據(jù)核查內(nèi)容；4、字段說明比以前更加詳細；5、新政策在軟件中表達及處理。近期出臺的新政策涉及到軟件的修改：國稅函2003995號-?國家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅專用發(fā)票電子信息審核出口退稅有關(guān)事項的通知?；國稅函20031392號-?國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨

4、物專用稅票電子信息審核有關(guān)問題的通知?；財稅2003222號-?財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的通知?；國稅發(fā)2003139號?國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退免稅假設(shè)干問題的通知?。二、使用前準(zhǔn)備工作一安裝、啟動1、系統(tǒng)安裝：執(zhí)行安裝文件外貿(mào)退稅申報v8_0_setup.exe，按提示操作即可。在系統(tǒng)安裝完成后，請重新啟動計算機。2、啟動：點擊桌面圖標(biāo)“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版或執(zhí)行“開始-“程序-“出口退稅電子化管理系統(tǒng)-“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V8.0版，系統(tǒng)開始運行。安裝后首次進入系統(tǒng)，必須使用用戶名為sa ,密碼為空 進入系統(tǒng)，按確定，出現(xiàn)確認(rèn)當(dāng)前所屬期畫面，在當(dāng)前所屬

5、期處輸入當(dāng)前申報年月， 按確定，進行系統(tǒng)，首次進入系統(tǒng)必須先進行系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置。3、使用退稅申報系統(tǒng)：系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認(rèn)的管理員用戶名“sa，密碼為空，在“當(dāng)前所屬期中輸入本次申報期后，點擊“確認(rèn)，即可進入系統(tǒng)主菜單。特別注意：“當(dāng)前所屬期自動生成數(shù)據(jù)采集時的“申報年月，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報年月，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報資料中報關(guān)單日期最遲的日期，先確定“當(dāng)前所屬期。如：本次申報的20份報關(guān)單中，最大日期為2005年2月19日，那么可將“當(dāng)前所屬期錄為200502或200503均可。二系統(tǒng)配置與維護注意：只在首次使用時需要做且必須做。除下述步驟外，無需做

6、其他操作，否那么可能引起運行出錯。建議：進入系統(tǒng)后或具體操作前，詳細閱讀幫助文件。1、系統(tǒng)初始化。在系統(tǒng)初裝或正式使用之前，需進行系統(tǒng)的初始化工作。未做初始化的系統(tǒng)向內(nèi)部運行時，將會出錯。執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)初始化進入編輯畫面，輸入字母"YES" ，按回車確認(rèn)，系統(tǒng)將執(zhí)行此功能，清理數(shù)據(jù)庫并重建索引。其它的輸入將不執(zhí)行此功能。注意：系統(tǒng)初始化將刪除所有退稅記錄并無法恢復(fù)，企業(yè)在申報年度內(nèi)無需做初始化，如果需要對數(shù)據(jù)進行重排和整理，可隨時執(zhí)行數(shù)據(jù)優(yōu)化。2、修改系統(tǒng)配置 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改：執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改進入編輯畫面，點擊“修改對系統(tǒng)配置字段作如

7、下操作以下未列字段可不操作：企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如33039100000；納稅人識別號：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號15位號碼；企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；計稅計算方法：輸入數(shù)字“2，單票對應(yīng)法；開戶銀行名稱：如“中國銀行溫州市分行營業(yè)部銀行帳號：與上述開戶行對應(yīng)的退稅專用帳號；換匯本錢檢查：選“T；進貨足額檢查：選“2，同時檢查增值稅、消費稅；是否預(yù)申報：選“T。此處選擇對數(shù)據(jù)加工處理有影響。是否分部核算：選“T，分部門核算； 是否分部申報：選“F，不分部申報；是否財務(wù)掛鉤：選“T；退稅機關(guān)代碼：輸入退稅機關(guān)所在地行政編碼，溫州市局為“330300；退稅機關(guān)名稱：輸入退稅機關(guān)名稱

8、，溫州市局為“溫州市國稅局進出口稅收管理處。以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點擊“保存并在提示信息中點擊“是，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進行系統(tǒng)重入。發(fā)現(xiàn)錯誤的，繼續(xù)修改。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改：換匯本錢上下限：上限8.63，下限4.5；非六類企業(yè)申報時限為90天，核銷單時限為180天，屬于六類企業(yè)的申報時限和核銷單時限均為90天。超過系統(tǒng)設(shè)置的限制，會出現(xiàn)錯誤提示，但不影響退稅申報，企業(yè)應(yīng)對有異常的數(shù)據(jù)進行檢查，確認(rèn)后再申報。系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的平安性，建議作如下操作：a、執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)口令設(shè)置與修改，點擊“增加或“修改；用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；口令：點擊“修改口令輸入數(shù)字或字母均可

9、，如“1234，按系統(tǒng)提示退出。操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；操作人級別：如果該軟件為多人同時操作，為防止出錯，日常操作時建議設(shè)置為1或20：系統(tǒng)管理員1： 主管負(fù)責(zé)人2：一般操作人，如果輸入 “0，其他字段不必錄入；點擊“保存后按提示退出。b、請操作者每次使用自己的口令進入系統(tǒng)。3、設(shè)置企業(yè)自用商品代碼，由于外貿(mào)企業(yè)出口商品種類繁多且難以確定，在設(shè)置自用商品代碼時可選擇當(dāng)前篩選條件下所有紀(jì)錄，設(shè)置完畢后，標(biāo)志欄目會出現(xiàn)字符“1。四數(shù)據(jù)恢復(fù)為保證企業(yè)前后申報數(shù)據(jù)一致，在下載安裝完外貿(mào)企業(yè)申報系統(tǒng)8.0版，進入新的申報系統(tǒng)，系統(tǒng)配置與維護完成后，進行以下操作：1、 執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入；

10、2、 出現(xiàn)“舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)倒入窗口，點擊“選擇舊系統(tǒng)路徑按鈕，選擇路徑，默認(rèn)路徑為“C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8。版；3、 點擊“修改導(dǎo)入文件序列按鈕，選擇“導(dǎo)入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫選項；4、 點擊“導(dǎo)入按鈕，完成。 三、退稅申報流程一根底數(shù)據(jù)采集申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務(wù)必詳細閱讀1、進貨明細數(shù)據(jù)采集：執(zhí)行“根底數(shù)據(jù)采集進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入，進入操作窗口，點擊“增加進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。建議：a、企業(yè)按“4位年+2位月+4位順序號有規(guī)那么編排關(guān)聯(lián)號，必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進貨和

11、出口數(shù)量相等，并且換匯本錢正常外貿(mào)企業(yè)在4.58.63范圍內(nèi)；b、對于一筆出口業(yè)務(wù)對應(yīng)多筆進貨的，應(yīng)使用一個關(guān)聯(lián)號；c、對于多條進貨對應(yīng)多條出口或者一筆進貨對應(yīng)多條出口的，應(yīng)根據(jù)出口筆數(shù)編排連續(xù)的關(guān)聯(lián)號。稅種：增值稅選“V；消費稅選“C； 部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼維護完成后，點擊 選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應(yīng)，我市外貿(mào)企業(yè)部門代碼統(tǒng)一確定為“00；部門名稱：系統(tǒng)自動生成；申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200502，以本次申報報關(guān)單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關(guān)單，出關(guān)日期分別為“2005-01-15、“2005-01-03、“2005

12、-02-19，那么本次的申報年月為“200502。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報。此欄按系統(tǒng)進入時顯示的“當(dāng)前所屬期自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報年月，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對“當(dāng)前所屬期進行更改。申報批次：本月第幾次申報，必須錄入兩位數(shù)字，如第一次輸入“01。審核系統(tǒng)允許外貿(mào)企業(yè)一個月申報屢次，批次最大可至“99。序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)不能重復(fù)。如果一個月內(nèi)有屢次申報，可以按順序連續(xù)編排，如，某月第一次申報時，序號為“00010050，本月第二次申報時從“0051或間隔幾位如：“0060開始順序編排。也可以第一次申報時自“1000“錄入，第二

13、次申報自“2000錄入。如：第2次申報3條記錄，分別錄入序號如下“2001，2002，2003；發(fā)票代碼、發(fā)票號碼：如果企業(yè)申報前已經(jīng)將所有的專用發(fā)票認(rèn)證信息讀入申報系統(tǒng)執(zhí)行“根底數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集認(rèn)證發(fā)票信息讀入，那么可以點擊 選擇相應(yīng)的發(fā)票號碼，其他相關(guān)的如發(fā)票代碼、供貨方納稅號、開票日期以及發(fā)票涉及的金額稅額都會自動產(chǎn)生，操作人員只需復(fù)核該局部數(shù)據(jù)后即可。如果企業(yè)沒有導(dǎo)入專用發(fā)票認(rèn)證信息，那么跳過這兩個工程，直接在進貨憑證號欄目錄入10位發(fā)代碼+8位號碼；進貨憑證號：10位發(fā)代碼+8位號碼；a、2003年8月1日前購貨或稅務(wù)機關(guān)代開的專用發(fā)票、2005年出口的，錄18位，同時在專用票號

14、中錄入13位繳款書號碼，并在備注欄注明“FSK，此條將參與專用稅票 信息審核。特別注意：a、企業(yè)申報時，無論發(fā)票開具時間在2003-8-1之前或之后，只要錄入了專用稅票號碼，審核系統(tǒng)就會自動對審稅票信息，所以企業(yè)申報時必須注意；b、審核系統(tǒng)中稅票與發(fā)票審核無對應(yīng)關(guān)系，如發(fā)票對應(yīng)稅票號有誤，系統(tǒng)不提示疑點，所以企業(yè)申報應(yīng)注意；c、特殊情況：當(dāng)專用繳款書有多條記錄時，必須按專用稅票的條數(shù)及對應(yīng)的商品碼進行拆分申報數(shù)量及相應(yīng)的金額分拆；d、外貿(mào)企業(yè)以前開具增值稅專用發(fā)票分割單的，凡分割單未注明增票代碼的，應(yīng)清理；e、退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動補錄到專用稅票號碼欄

15、。2003-08-01前開具的消費稅票，參與專用稅票信息的審核，不需在備注欄錄入“FSK。征消費稅從量定額的，計稅金額可以不輸入。專用稅票號：長度13位，其中4位是專用稅票右上角括號內(nèi)的4位第1位+后3位字軌號，加上7位流水號，再加2位條數(shù)碼。如專用稅票號020031上有1條數(shù)據(jù)，錄錄入為01，如果該專用稅票上有2條數(shù)據(jù)，就分別錄入為01，02。2、出口明細數(shù)據(jù)采集：執(zhí)行“根底數(shù)據(jù)采集出口明細申報數(shù)據(jù)錄入，進入操作窗口，點擊“增加進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的出口發(fā)票號碼；報關(guān)單號：12位碼，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號后9位碼“0商品項號組成。注意：a、當(dāng)報

16、關(guān)單上只有一條記錄時，錄入“9位碼0商品項號01；b、當(dāng)報關(guān)單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001，第二條加“002，以此類推；c、假設(shè)關(guān)單上有4條記錄，第三條不申報退稅，錄入時那么不錄入“003項，第4條記錄仍應(yīng)錄“004，其他不變。出口日期：輸入報關(guān)單中的出口日期。注意：該工程是計算90天、180天期限的原始依據(jù)，企業(yè)申報時不允許出現(xiàn)過失。美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯本錢的依據(jù)。核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號，如“123456789，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否那么審核出錯。代理證明號：假設(shè)是委托其他外貿(mào)

17、企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明右上角12位碼即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號；項號錄入規(guī)那么同報關(guān)單項號；假設(shè)自營出口的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；3、其他數(shù)據(jù)工程采集標(biāo)準(zhǔn)商品代碼：可參見報關(guān)單中間左邊“商品編號，區(qū)分以下情況錄入：商品編碼：錄入10位商品編碼；同一商品名稱相同，對應(yīng)不同的征稅稅率，如征13的在10位商品編碼后加1，征17那么加2。提示：什么情況下錄入11位碼，如何加1或2，最根本的方法是：在錄入10位商品編碼后，光標(biāo)不能移動，屏

18、幕右上角出現(xiàn)“非根本商品時，點擊商品代碼后的 進入代碼查詢，區(qū)分情況點擊相應(yīng)的代碼；商品名稱、單位：系統(tǒng)自動生成，不須錄入；出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量，如關(guān)單數(shù)量為1000件，實際申報退稅950件，那么錄入950件。特殊：出口數(shù)量小于1時，系統(tǒng)默認(rèn)1。具體每一筆是按0申報還是按1申報，企業(yè)遇到問題需咨詢退稅機關(guān)；分批批次：一般情況下該工程無需錄入；發(fā)票開票日期：增值稅專用發(fā)票上的填發(fā)日期；初審時一定注意2003年8月1日前后時間界限；進貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量一

19、致；進貨憑證的計量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位進行轉(zhuǎn)換后，錄入對應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，那么錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量，輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量為空。購進其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進貨數(shù)量，增值局部的“進貨數(shù)量為空。特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT； 計稅金額及法定征稅稅率：計稅金額即專用稅票上的“計稅金額；法定征稅稅率

20、工程錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數(shù)點方式錄入，如10，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額；稅額、退稅率、可退稅額均由系統(tǒng)自動生成，按回車進入下個字段；申報標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報；調(diào)整標(biāo)志：DZ: 表示數(shù)據(jù)訂正 CJ:表示數(shù)據(jù)沖減，上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動生成。 以上完畢后，點擊“保存，按提示進行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。注意：退消費稅的，需分別做增值稅進貨數(shù)據(jù)采集和消費稅進貨數(shù)據(jù)采集，而出口明細數(shù)據(jù)采集只做一次處理。4企業(yè)經(jīng)營情況，備案單證數(shù)據(jù)的錄入進入后，直接點生成備案，不需要手工錄入，填上日期，辦稅員，點確定。OK了。

21、其他內(nèi)容都可以不要填的，必要的話可以填上備案單證出處為財務(wù)部，同時設(shè)置標(biāo)志為R。二數(shù)據(jù)加工處理進貨及退稅明細查詢及可申報資格檢查，匯總進貨憑證，進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，將可申報數(shù)據(jù)生本錢次申報數(shù)據(jù)。1、 申報資格檢查進貨明細以及出口明細數(shù)據(jù)查詢及審核，設(shè)置可申報標(biāo)志、暫不申報標(biāo)志等，包括進貨明細和出口明細兩個工程根本。下述兩個明細數(shù)據(jù)的檢查分別執(zhí)行“根底數(shù)據(jù)采集進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入和“根底數(shù)據(jù)采集出口明細申報數(shù)據(jù)錄入。進貨明細申報查詢：在查詢界面，按 鍵，進入 “審核/設(shè)置認(rèn)可標(biāo)志對話框，在此界面對退稅進貨明細數(shù)據(jù)進行審核，假設(shè)符合申報條件，那么自動設(shè)置可申報標(biāo)志 “R，對不符合申報條件的數(shù)據(jù)那

22、么標(biāo)志為E，企業(yè)須對標(biāo)志為E的數(shù)據(jù)進行調(diào)整并重新檢查；出口申報明細查詢：對申報的退稅申報明細做數(shù)據(jù)檢查在查詢界面，按 鍵，進入 “審核/設(shè)置認(rèn)可標(biāo)志對話框，在此界面對退稅申報明細數(shù)據(jù)進行審核，假設(shè)符合申報條件，那么自動設(shè)置可申報標(biāo)志 “R，對不符合申報條件的數(shù)據(jù)那么標(biāo)志為E，企業(yè)須對標(biāo)志為E的數(shù)據(jù)進行調(diào)整并重新檢查；2、進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對通過“根本申報資格檢查的退稅申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)檢查該申報數(shù)量與進貨數(shù)量之間的關(guān)系；3、換匯本錢檢查：檢查企業(yè)的換匯本錢是否在稅務(wù)機關(guān)指定的范圍內(nèi)4.5-8.63之間，如果軟件給出異常情況，企業(yè)可手工計算同一報關(guān)單內(nèi)的總體換匯本錢，手工計算結(jié)果在合理范圍內(nèi)的可

23、跳過異常提示直接申報退稅；4、預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查：如果認(rèn)證發(fā)票信息庫為空發(fā)票認(rèn)證信息沒有導(dǎo)入申報系統(tǒng)，那么不需要一致性檢查；三數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報1、生成預(yù)申報數(shù)據(jù)：執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理生成預(yù)申報數(shù)據(jù)后，通過根本申報資格檢查置可申報標(biāo)志 “R或 “P的退稅申報數(shù)據(jù)及退稅進貨憑證生成相應(yīng)的預(yù)申報明細，退稅申報數(shù)據(jù)由待申報狀態(tài)轉(zhuǎn)為本次申報，生成“企業(yè)退稅預(yù)申報軟盤，默認(rèn)路徑為“C:A目錄。執(zhí)行此功能，系統(tǒng)對“本次申報數(shù)據(jù)不做任何處理。稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)上報的預(yù)申報數(shù)據(jù)進行預(yù)審后，將審核中的疑點信息生成數(shù)據(jù)庫文件反應(yīng)給企業(yè)。已經(jīng)開通網(wǎng)上預(yù)審核的企業(yè)可直接將生產(chǎn)的數(shù)據(jù)上傳到稅務(wù)機關(guān)的預(yù)審核效勞器進行實時預(yù)審，同樣

24、可以得到數(shù)據(jù)庫文件的反應(yīng)信息；建議：企業(yè)可不將預(yù)申報反應(yīng)信息讀入申報系統(tǒng)，直接采用Visual Foxpro軟件可以到FTP效勞器下載 翻開疑點反應(yīng)文件查看疑點信息，這樣可以防止因為換匯本錢異常導(dǎo)致的數(shù)據(jù)暫不予申報的情況的出現(xiàn)。2、確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)：執(zhí)行“預(yù)審反應(yīng)處理確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)將從采集區(qū)轉(zhuǎn)移到申報區(qū)；3、正式申報查詢并打印退稅申報表：執(zhí)行“退稅正式申報查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)中，將光標(biāo)移至退稅進貨本次申報明細和退稅申報本次申報明細中，對申報數(shù)據(jù)作申報前最后一次檢查特別要保證“序號不要重復(fù)，如果序號重復(fù)，那么點擊“擴展功能之重新生成申報序號，在“起始序號中錄入與本月的申報序號不重復(fù)的第一

25、個4位開始號碼，確認(rèn)后系統(tǒng)自動重新生成。確認(rèn)申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤前方可打印表格。打印明細申報表：分別執(zhí)行“進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢和“出口明細申報數(shù)據(jù)查詢菜單項，執(zhí)行“擴展功能，預(yù)覽無誤后點擊打印到EXCEL即可；生成并打印匯總表：匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細表數(shù)據(jù)自動生成填入申報批次后才會自己生成，特別注意稅額是否正確，匯總表上的總進貨稅額應(yīng)與進貨明細表上的總征稅稅額一致，總進貨金額也是如此，但企業(yè)可以進行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤：申報年月申報批次總進項金額申報退稅額，執(zhí)行“打印報表，預(yù)覽無誤后點擊打印到EXCEL即可；打印其他申報報表，用A4打。注意：上述操作后，假設(shè)發(fā)現(xiàn)有錯誤或已申報數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，

26、點擊“撤銷本次申報，重新進行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報。生成軟盤：執(zhí)行“退稅正式申報生成退稅申報軟盤，選擇路徑后點“確定。生成申報軟盤共6個文件：分別為sb_sdsk.dbf、sb_sysin.dbf、sb_tshzb.dbf、sb_tsjh.dbf、sb_tssb.dbf、sb_tssb_ba.dbf。企業(yè)執(zhí)行“退稅正式申報軟盤功能后，申報數(shù)據(jù)由本次申報轉(zhuǎn)為已申報狀態(tài)，轉(zhuǎn)入申報系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)庫。建議：每一次申報按“申報年月批次在硬盤建立一個文件夾進行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，防止批次及序號重復(fù)，并為年度出口退稅清算提供方便。以上是完成一次申報最根本的操作，針對某項操作可能有多種方法，在未熟悉使用前，

27、請按上述方法及步驟操作。 四、單證申報流程一申報流程具體錄入規(guī)那么與申報數(shù)據(jù)根本相同1、執(zhí)行“根底數(shù)據(jù)采集單證申報錄入子菜單中的各分項內(nèi)容，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)；2、完成數(shù)據(jù)錄入后， 將需要進行申報的數(shù)據(jù)“設(shè)置標(biāo)志；3、執(zhí)行“退稅正式申報生成單證申報軟盤菜單項，生成單證申報軟盤。二注意要點1、證明的編號、項號問題。一個編號出具一份證明。如果有多條5條記錄要在一份證明中出具，可使用一個編號，并按條數(shù)加注項號。以?代理出口貨物證明?為例：所附的報關(guān)單上有幾行就填幾行，報關(guān)單號應(yīng)帶項號，不允許同一商品合并填寫。在錄入數(shù)據(jù)時，“序號是按?代理出口貨物證明?進行編號的。如當(dāng)前所屬期第一張證明的序號為0001，第

28、二張證明的序號為0002，依此類推?！熬幪栍善髽I(yè)自由編排?！拔衅髽I(yè)代碼可以錄委托企業(yè)的海關(guān)代碼，不得隨意編號?！绊椞栔?代理出口貨物證明?的行號，第一行為01，第二行為02，依此類推。2、進料、來料、補報關(guān)單等證明都可按上述規(guī)那么分多項申報。3、退運已補稅證明，一條記錄打印一張證明；4、補核銷單一張打一條，對應(yīng)報關(guān)單多條，將報關(guān)單金額加總；5、撤銷單證已申報數(shù)據(jù)-審核反應(yīng)處理-撤銷單證已申報數(shù)據(jù)，那么數(shù)據(jù)退回到根底數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。五、反應(yīng)信息處理一預(yù)審核反應(yīng)信息處理  目前的計算機審核程序?qū)C審錯誤主要分為3個級別，即：“ 、“W、“E。其性質(zhì)分別是“ ：不影響根本審核標(biāo)志

29、。表示可能有錯誤，審核后需對這局部疑點進行核實。“W：警告標(biāo)志。表示存在著錯誤程度較輕的問題，對這局部疑點只能認(rèn)真核實后才能辦理退稅?！癊：錯誤標(biāo)志。表示存在著錯誤，對這局部疑 點只有經(jīng)過認(rèn)真核實，并進行調(diào)整前方可辦理退稅。出口企業(yè)根據(jù)不同性質(zhì)的錯誤，分析產(chǎn)生的原因，并采取相應(yīng)的方法予以調(diào)整。數(shù)據(jù)無信息：包括海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報關(guān)單號、外管局核銷數(shù)據(jù)中無此核銷單號、發(fā)票在總局發(fā)票信息中不存在等情況，出口企業(yè)須對錄入的單證號碼進行復(fù)核；海關(guān)數(shù)據(jù)曾被挑過：即海關(guān)數(shù)據(jù)曾被××部門××年××月××××號挑過

30、，出口企業(yè)須核實錄入的報關(guān)單號碼正確與否；申報商品碼前8位與海關(guān)數(shù)據(jù)中的hg code不等：即申報商品碼××××××××與海關(guān)數(shù)據(jù)中的××××××××不等；申報出口數(shù)量超過海關(guān)數(shù)據(jù)：即出口企業(yè)申報出口數(shù)量超過海關(guān)報關(guān)單信息中的數(shù)量，出口企業(yè)應(yīng)重點核對關(guān)聯(lián)號是否重復(fù)以及錄入的數(shù)量是否有誤，尤其注意要區(qū)分第一、第二計量單位，；換匯本錢異常：即換匯本錢高于合理上限或者低于合理下限目前我市確定為4.5-8.63之間，出口企業(yè)可以重新計算關(guān)聯(lián)號內(nèi)

31、的所有商品而非單種商品的換匯本錢，如果整個關(guān)聯(lián)號計算在合理范圍內(nèi)，那么企業(yè)可跳過該疑點提示。二已申報數(shù)據(jù)處理在“生成退稅申報軟盤 即正式申報軟盤后，本次申報數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)入“已申報數(shù)據(jù)，如果此時發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)還需要修改，那么須把此局部數(shù)據(jù)返回采集區(qū)，進行如下處理：1、 執(zhí)行“審核反應(yīng)處理已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢菜單項；所以在進行數(shù)據(jù)撤返以前必須設(shè)置一定的條件單個條件或者組合條件對該局部數(shù)據(jù)進行篩選，以防將其他批次的申報數(shù)據(jù)同時撤返到采集區(qū)；3、完成數(shù)據(jù)篩選以后，在查詢界面按 鍵，進入 “設(shè)置已認(rèn)可/取消已申報標(biāo)志對話框，在此界面將退稅申報已申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報，使本次申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)回至數(shù)據(jù)采集區(qū)。4、選擇“所有關(guān)

32、聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報工程，點擊“確定鍵即可。六、其他注意問題1、企業(yè)申報時，無論發(fā)票開具時間在2003年8月1日之前或之后，只要錄入了專用稅票號碼，審核系統(tǒng)就會自動對審稅票信息，所以企業(yè)申報時，千萬注意；2、審核系統(tǒng)中稅票與發(fā)票審核無對應(yīng)關(guān)系，如發(fā)票對應(yīng)稅票號有誤，系統(tǒng)不提示疑點，所以企業(yè)申報應(yīng)注意；3、特殊情況：當(dāng)專用繳款書有多條記錄時，必須按專用稅票的條數(shù)及對應(yīng)的商品碼進行拆分申報；4、外貿(mào)企業(yè)以前開具增值稅專用發(fā)票分割單的，凡分割單未注明增票代碼的，應(yīng)清理；5、退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動補錄到專用稅票號碼欄。前開具的消費稅票，參與專用稅票信息的審核，不需在備注欄錄入“FSK。征消費稅從量定額的，計稅金額可以不輸入。6、為防止每次打印報表