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文檔簡介

1、供應(yīng)商結(jié)算管理制度第一章結(jié)算原則1.1 經(jīng)營部門在與供應(yīng)商簽訂合同時,應(yīng)根據(jù)財務(wù)部結(jié)算要求, 明確結(jié)算日期和支付方式,并在合同中載明。1.2 在資金允許的前提下, 財務(wù)部嚴格按照合同條款執(zhí)行, 并控制不按照合同條款執(zhí)行的支付申請; 無合同條款或在合同中無明確付款約定的,按財務(wù)部規(guī)定的相關(guān)日期結(jié)帳。1.3 與供應(yīng)商明確支付時間期限, 供應(yīng)商未在規(guī)定的時間內(nèi)提交相關(guān)結(jié)算資料,或未在規(guī)定時間內(nèi)到公司辦理相關(guān)手續(xù), 并足額交納相關(guān)費用, 造成財務(wù)部門無法在規(guī)定時間內(nèi)支付的, 一般不允許臨時簽字結(jié)款, 一律延后一個月, 與下一個月款項合并結(jié)算與支付。1.4 代銷商品的資金結(jié)算必須已銷完并在規(guī)定的付款期支

2、付為原則,嚴禁超付或提前支付貨款; 經(jīng)銷商品必須謹慎采購, 從緊采購,以免形成存貨積壓,產(chǎn)生問題商品,并造成公司大量資金沉淀。1.5 對于不按照合同條款執(zhí)行支付貨款的供應(yīng)商,特別是借款、預(yù)付、提前結(jié)帳等,需按公司付款的相關(guān)審批流程辦理。1.6 一般不允許供應(yīng)商隨意變更企業(yè)名稱、開戶行、帳號;確需變更的供應(yīng)商,財務(wù)部在收到供應(yīng)商書面變更申請的次月起,按照新的企業(yè)名稱, 開戶行或帳號進行支付, 當月仍按照原有的企業(yè)名稱、開戶行、帳號進行支付。不符合當月支付條件的,一律延后到下個月進行支付。1.7 財務(wù)部應(yīng)加強付款前稽核, 保證款項支付的正確性; 重點關(guān)注貨品是否到達,發(fā)票是否入帳,貨品是否銷完,是

3、否有退貨,供應(yīng)商帳面結(jié)余情況, 是否符合合同付款條件, 用款申請前道審批是否完整等。第二章結(jié)算時間與方式2.1會計上采用上月 26 日-本月 25 日為一個月份的核算周期,每年12 月份結(jié)算到月末最后一天,即12月31日。2.2一般月份,上月銷售期指上上月的26 日-上月的 25 日,根據(jù)合同條款承諾的具體結(jié)帳期在本月進行支付,每月付款期規(guī)定在16 日-20 日之間。2.3 資金結(jié)算日接待時間,每月 16 日-20 日,上午 9:30-11 :00,下午 13:30-16 :00 ,公司作息時間如有改變,則相應(yīng)調(diào)整。本周六的付款向后順延到下周一支付,本周日的付款向后順延到下周二支付,重大節(jié)日付

4、款向后順延支付。2.4 付款方式:原則上全部采用電匯(網(wǎng)上支付),如有特殊情況,少數(shù)可采用支票、銀行承兌匯票或銀行匯票支付。2.5 網(wǎng)上支付的錄入工作要求出納在當天的16:00 之前完成, 16:0 之后送達財務(wù)部的付款單據(jù),一般轉(zhuǎn)入下一日支付。2.6 付款審核由審核會計采取集中成批審核,一般次日上午9:00-10 :00 之間進行付款審核, 付款審核前需看到相應(yīng)的付款電子明細表,以保證款項支付的正確性。第三章結(jié)算流程3.1所有店(柜)長(實物負責人)應(yīng)于28 日前完成當月進(退)貨、銷售、庫存情況的核對工作。3.2公司各部門應(yīng)于 28 日前完成應(yīng)攤促銷及其他費用總額、 分攤原則、標準及注意事

5、項; 需要供應(yīng)商提供支持或配合的事項; 其他與費用分攤相關(guān)的事項。3.3公司各部門應(yīng)于28 日前將應(yīng)分攤給供應(yīng)商承擔的費用匯總造冊,報公司總經(jīng)理審批。3.4總經(jīng)理應(yīng)在每月30 日前完成費用分攤清冊的審核簽名工作,并流轉(zhuǎn)到財務(wù)部門。3.5財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理簽批過的費用分攤清冊進行數(shù)據(jù)審核,并于次月 3 日前生成上月供應(yīng)商結(jié)算單,交商品部經(jīng)理。3.6各商品部樓層經(jīng)理于次月5 日前,將供應(yīng)商結(jié)算單審核、確認完畢。3.7商品部樓層經(jīng)理需要審核的主要內(nèi)容包括(但不限于)以下內(nèi)容:3.7.1促銷讓利優(yōu)惠損失分攤與促銷 (特賣)商品審批表上審批內(nèi)容是否一致;3.7.2包底銷售賠補款、 會員讓利、應(yīng)收轉(zhuǎn)嫁人員工

6、資及其它應(yīng)收費用等是否按合同約定的模式執(zhí)行;3.7.3向供應(yīng)商收取的各項費用是否準確,尤其是臨時促銷的扣率是否按促銷申請單批準的標準執(zhí)行。3.8各商品部樓層經(jīng)理將供應(yīng)商結(jié)算單流轉(zhuǎn)至供應(yīng)商,供應(yīng)商應(yīng)于10 日前核對結(jié)算月的進、銷、存數(shù)據(jù),以及開票數(shù)和實際結(jié)款數(shù),核對完畢加以確認。并在 10 日前將應(yīng)開的稅票傳遞到財務(wù)部。異地客戶若郵寄發(fā)票, 必須通過特快專遞郵寄。 若在規(guī)定的時間內(nèi)未能確認或發(fā)票未到, 當月不予結(jié)算, 一律并入下月結(jié)算。3.9收款方應(yīng)出具合法有效的發(fā)票,開具發(fā)票的單位名稱、開戶銀行、賬號等重要信息應(yīng)與合同保持一致, 并在發(fā)票的備注欄填寫供應(yīng)商編碼,否則,財務(wù)人員有權(quán)拒絕收受。3.10財務(wù)部審核會計于10 日-13 日對供應(yīng)商的稅票、 應(yīng)結(jié)款項進行初步審核,并開具相關(guān)收費票據(jù)。3.11會計主管于 14-15 日進行復(fù)審,復(fù)審結(jié)束后,交

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