MIS系統(tǒng)目標(biāo)功能模式

1、1 MIS系統(tǒng)目標(biāo)功能模式1.1 數(shù)據(jù)倉庫架構(gòu)數(shù)據(jù)倉庫以及建立在數(shù)據(jù)倉庫基礎(chǔ)之上的OLAP和數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用是滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)很好的技術(shù)解決方案。所以，在我們逐一討論銀行管理信息系統(tǒng)和分析型客戶關(guān)系管理系統(tǒng)之前，首先讓我們了解一下數(shù)據(jù)倉庫的一般架構(gòu)，如下圖所示：1.1.1 圖 1數(shù)據(jù)倉庫一般架構(gòu)源系統(tǒng)數(shù)據(jù)源指存儲(chǔ)從OLTP（聯(lián)機(jī)事務(wù)處理）系統(tǒng)來的事務(wù)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)庫。數(shù)據(jù)源可能包括綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)、龍卡交換中心、個(gè)人信貸信息系統(tǒng)等作業(yè)系統(tǒng)以及外部數(shù)據(jù)源。這些數(shù)據(jù)源必然包含不同的語義定義和格式。在某些情況下，在不同的系統(tǒng)之間會(huì)出現(xiàn)冗余的數(shù)據(jù)，這些信息的共享和協(xié)調(diào)并沒有

2、被合理的配置。正是因?yàn)檫@個(gè)原因，某一個(gè)可以為銀行各個(gè)部門以及其它信息用戶提供一致的、無冗余的、可靠的集中化的信息基礎(chǔ)架構(gòu)將給某銀行帶來增值利益。數(shù)據(jù)源代表了運(yùn)營和事務(wù)處理（OLTP）業(yè)務(wù)應(yīng)用所搜集和存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)倉庫一般從一個(gè)單一的數(shù)據(jù)源開始，或者從能滿足初始報(bào)表和分析需求的最少的數(shù)據(jù)源開始，然后在數(shù)據(jù)倉庫的整個(gè)生命周期內(nèi)擴(kuò)展到一個(gè)互動(dòng)式的情況以包含更多的數(shù)據(jù)源和外部系統(tǒng)（如有必要）。1.1.2 ETL1.1.2.1 抽取抽取是指識(shí)別最佳的數(shù)據(jù)源，并從中獲得所需的數(shù)據(jù)。它是將數(shù)據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)倉庫的第一步。抽取意味著讀取并理解源數(shù)據(jù)，并復(fù)制數(shù)據(jù)倉庫所需要的部分。它由以下選擇、全抽取、Delta抽取

3、等功能組成。1.1.2.2 轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)換包含很多不同的技術(shù)和步驟；它泛指使數(shù)據(jù)倉庫信息適合于終端使用的過程。這一過程包括那些將源數(shù)據(jù)格式變?yōu)槟繕?biāo)數(shù)據(jù)庫格式的模塊。轉(zhuǎn)換是選擇、變更或操作數(shù)據(jù)的過程。一般而言，轉(zhuǎn)換包括映射、清洗、匯總、重排和排序等步驟。轉(zhuǎn)換過程中使用的業(yè)務(wù)規(guī)則必須在元數(shù)據(jù)中加以捕捉和保存以確保對(duì)數(shù)據(jù)有一個(gè)恰當(dāng)和一致的理解。1.1.2.3 加載加載是指將轉(zhuǎn)換好的數(shù)據(jù)放入數(shù)據(jù)倉庫中的過程。通過批加載工具處理大批量和預(yù)排序數(shù)據(jù)，可以優(yōu)化數(shù)據(jù)加載的性能。1.1.2.4 ETL元數(shù)據(jù)ETL元數(shù)據(jù)提供了管理用于源系統(tǒng)到ODS，ETL的映射和轉(zhuǎn)換規(guī)則的工具。元數(shù)據(jù)能夠幫助用戶理解數(shù)據(jù)含意，數(shù)據(jù)是如

4、何到達(dá)用戶的，之間發(fā)生了什么事情。業(yè)務(wù)用戶需要理解他們?cè)L問的數(shù)據(jù)。ETL部分的元數(shù)據(jù)大致會(huì)包含下列內(nèi)容：¨ 數(shù)據(jù)源和ODS數(shù)據(jù)之間的映射關(guān)系¨ ETL過程描述參數(shù)（包括抽取、清洗、衍生、匯總、變形的邏輯）¨ 數(shù)據(jù)加載計(jì)劃¨ 數(shù)據(jù)加載紀(jì)錄（如日志、時(shí)間標(biāo)簽等）1.1.3 操作數(shù)據(jù)存儲(chǔ)（ODS）ODS是一個(gè)集成和集中化的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)，它由多個(gè)主題的企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)組成，包括低層的、細(xì)粒度的、為報(bào)表目的而長期保存的數(shù)據(jù)。ODS必須以關(guān)系型數(shù)據(jù)庫來存儲(chǔ)和管理數(shù)據(jù)，最佳的結(jié)構(gòu)通常是按照與業(yè)務(wù)遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略一致的主題而劃分的第三范式。1.1.3.1 ODS元數(shù)據(jù)ODS所需的元數(shù)據(jù)

5、主要是銀行范圍的實(shí)體關(guān)系模型或邏輯數(shù)據(jù)模型（LDM）。ETL元數(shù)據(jù)將元數(shù)據(jù)域映射到數(shù)據(jù)倉庫數(shù)據(jù)域（屬性），在ETL過程中提供轉(zhuǎn)換、清洗、確認(rèn)和整合的規(guī)則，作為業(yè)務(wù)需求的解決。1.1.4 多維數(shù)據(jù)存儲(chǔ)（數(shù)據(jù)集市）數(shù)據(jù)集市代表用多維模型存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)為不同的應(yīng)用服務(wù)器和IT用戶提供匯總數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)集市是針對(duì)某一特定主題、部門或用戶類別的一組數(shù)據(jù)集合。這些數(shù)據(jù)經(jīng)過優(yōu)化以達(dá)到快速訪問和分析報(bào)告的目的；因此，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)是高度匯總并具有索引的。一般來說，數(shù)據(jù)集市所包含的歷史數(shù)據(jù)要比ODS少得多。這一層的重點(diǎn)是要以能方便、及時(shí)訪問的方式組織企業(yè)數(shù)據(jù)。在數(shù)據(jù)集市中，數(shù)據(jù)按星型模式和雪花模式組織，這比第三范式

6、更容易操控。工具供應(yīng)商都會(huì)要求或者推薦數(shù)據(jù)使用星型模式。一般而言，他們的工具生成好的SQL語句的功能比較有限。所以結(jié)構(gòu)越簡單會(huì)帶來越大的優(yōu)勢(shì)。同樣，圖表工具也要求快速的響應(yīng)。星型模式在這一點(diǎn)要比范式設(shè)計(jì)優(yōu)越。數(shù)據(jù)集市可以是物理或邏輯的。物理的數(shù)據(jù)集市保存在數(shù)據(jù)庫中，邏輯的數(shù)據(jù)集市則可以是ODS的一系列視圖。如果是邏輯數(shù)據(jù)集市，它將使用與ODS相同的軟硬件平臺(tái)。物理數(shù)據(jù)集市可以是關(guān)系型數(shù)據(jù)庫或多維數(shù)據(jù)庫（MDDB）。一般來說物理的數(shù)據(jù)集市適用于復(fù)雜的業(yè)務(wù)邏輯和大量的數(shù)據(jù)。1.1.5 OLAPOLAP（聯(lián)機(jī)分析處理）以多維數(shù)據(jù)分析著名。在數(shù)據(jù)倉庫中查詢和分析信息方面提供先進(jìn)的能力?？梢詮亩嘟嵌取⒍?/p>

7、方位地考察客戶的信息，如按產(chǎn)品維度、地區(qū)緯度、時(shí)間維度等。OLAP一般可以劃分為3種類型：¨ 關(guān)系型OLAP（ROLAP）：使用一個(gè)關(guān)系型的或者擴(kuò)展關(guān)系型的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)（DBMS）來存儲(chǔ)和管理倉庫數(shù)據(jù)。ROLAP服務(wù)器負(fù)責(zé)對(duì)每一個(gè)DBMS后臺(tái)的優(yōu)化，匯總瀏覽邏輯的實(shí)施，以及其他的工具和服務(wù)。ROLAP一般比MOLAP具有更好的可擴(kuò)展性。¨ 多維OLAP（MOLAP）：通過基于陣列的多維存儲(chǔ)引擎，多維OLAP能支持多維數(shù)據(jù)訪問。它們直接將多維視圖映射到數(shù)據(jù)立方體陣列結(jié)構(gòu)。使用數(shù)據(jù)立方體的優(yōu)勢(shì)在于它能對(duì)預(yù)先計(jì)算好的匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行快速索引。¨ 混合OLAP（HOLAP）

8、：HOLAP方法結(jié)合了ROLAP和MOLAP技術(shù)，汲取了ROLAP的可擴(kuò)展優(yōu)勢(shì)和MOLAP的快速計(jì)算優(yōu)勢(shì)。舉例來說，一個(gè)HOLAP服務(wù)器允許大量的底層數(shù)據(jù)儲(chǔ)存于關(guān)系數(shù)據(jù)庫中，同時(shí)將匯總數(shù)據(jù)儲(chǔ)存在另外的MOLAP存儲(chǔ)庫中。在以下的分析型客戶關(guān)系管理和管理信息系統(tǒng)中會(huì)給出OLAP的應(yīng)用示例。1.1.6 數(shù)據(jù)挖掘數(shù)據(jù)挖掘是按照企業(yè)既定的業(yè)務(wù)目標(biāo)，對(duì)大量的企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行探索、揭示隱藏其中的規(guī)律性并進(jìn)一步將之模型化的先進(jìn)、有效的方法。如通過對(duì)客戶各種數(shù)據(jù)深入分析，了解客戶的行為，建立模型，并對(duì)客戶未來的行為進(jìn)行預(yù)測(cè)。下表為一般的數(shù)據(jù)挖掘方法分類和功能說明。本文不就具體算法展開詳細(xì)討論，但會(huì)在以下的分析型客

9、戶關(guān)系管理和管理信息系統(tǒng)中會(huì)給出數(shù)據(jù)挖掘的應(yīng)用示例：類別功能算法預(yù)測(cè)模型分類決策樹，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，差異分析 ，Logistic回歸， Probit 回歸數(shù)值預(yù)測(cè)線性回歸，非線性回歸，徑向基函數(shù)分割聚類分析K均值，Demographic，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)鏈接分析關(guān)聯(lián)發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)，集合論序列關(guān)聯(lián)發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)，集合論相似時(shí)間序列發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)，集合論預(yù)測(cè)時(shí)間序列預(yù)測(cè)諸如ARIMA, Box-Jenkins, 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等的統(tǒng)計(jì)時(shí)間序列模型表 1數(shù)據(jù)挖掘分類和功能1.1.7 表現(xiàn)層表現(xiàn)層主要以圖形方式以及靈活的、可配置的報(bào)表工具向用戶展現(xiàn)最終的結(jié)果。圖形化方式應(yīng)該就不同的應(yīng)用支持包括2-D圖、樹狀顯示、散點(diǎn)圖、線圖、餅圖等多種圖

10、形展示方式；可配置的報(bào)表工具應(yīng)該提供可配置的報(bào)表模版以及自定義報(bào)表的能力。1.2 管理信息系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)1.2.1 管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫體系架構(gòu)這里的管理信息系統(tǒng)主要指的是分析型客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)是為不同的管理主題服務(wù)的，它是對(duì)集中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和其他銀行內(nèi)/外數(shù)據(jù)的綜合分析、處理和應(yīng)用。由于總、分行之間的管理職能有所不同，總分行管理信息系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)的要求也隨著不同的管理需求有所不同。此外，由于越來越多管理決策需要詳盡的、多維的支持信息；同時(shí)也要求管理信息系統(tǒng)能具備一定的分析預(yù)測(cè)和知識(shí)發(fā)現(xiàn)能力。這就要求管理信息系統(tǒng)建立在數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)的基

11、礎(chǔ)之上。有四種方案組織建行的管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫：將數(shù)據(jù)完全集中在總行或在部分一級(jí)分行集中數(shù)據(jù)是一個(gè)方面；針對(duì)每一個(gè)單獨(dú)的管理主題構(gòu)建一個(gè)數(shù)據(jù)倉庫與建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫是另一方面。以下分別描述這四種數(shù)據(jù)倉庫某方法的優(yōu)劣：¨ 第一種方法：總行建立一個(gè)集中的、面向多個(gè)管理主題的數(shù)據(jù)倉庫該方法將所有的管理信息系統(tǒng)所需的所有細(xì)粒度數(shù)據(jù)以及匯總數(shù)據(jù)都集中存儲(chǔ)在總行的一個(gè)數(shù)據(jù)倉庫之中，該數(shù)據(jù)倉庫將面向所有的管理主題包括分析型客戶關(guān)系管理、管理會(huì)計(jì)、資產(chǎn)負(fù)債管理和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。分行以客戶端方式獲得所需的分析后的信息。該方法的優(yōu)勢(shì)在于能提供一個(gè)全行集中的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、保證全行數(shù)據(jù)的一致性。該方法的劣勢(shì)在于

12、該方法的構(gòu)建成本太高，它將從總行、數(shù)據(jù)中心以及分行抽取數(shù)據(jù)，抽取的難度相對(duì)較大，此外，構(gòu)建全行集中的數(shù)據(jù)倉庫對(duì)容量的要求也相當(dāng)高（舉例來說，假設(shè)100,000,000個(gè)人賬戶平均每年交易20次，每次交易需要1000字節(jié)的存儲(chǔ)空間來記錄交易的相關(guān)內(nèi)容，為了分析型的客戶關(guān)系管理，每個(gè)賬戶的交易記錄至少要保持兩年。那么，僅這一項(xiàng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)對(duì)數(shù)據(jù)倉庫容量的要求就達(dá)到4TB）。此外集中海量的數(shù)據(jù)對(duì)數(shù)據(jù)管理、模型建立都提出了很高的要求，而要在浩瀚的數(shù)據(jù)海洋中發(fā)現(xiàn)知識(shí)的難度也相應(yīng)加大。第一種方法示意圖如下：¨ 第二種方法：總行建立多個(gè)集中的、面向不同管理主題的數(shù)據(jù)倉庫。該方法將管理信息系統(tǒng)所需的所有

13、細(xì)粒度數(shù)據(jù)以及匯總數(shù)據(jù)按不同的管理應(yīng)用分類，集中存儲(chǔ)在總行的多個(gè)數(shù)據(jù)倉庫之中。分行以客戶端方式獲得所需的分析后的信息。該方法相比于前一種方法的優(yōu)點(diǎn)在于數(shù)據(jù)集中的程度相對(duì)降低，按不同的管理主題分類也使得數(shù)據(jù)管理和模型建立具有針對(duì)性。該方法的劣勢(shì)在于，部分管理主題比如管理會(huì)計(jì)、分析型客戶關(guān)系管理仍然對(duì)數(shù)據(jù)倉庫的容量和性能提出了很高的要求；其次，由于不同的管理主題之間有交叉重疊的應(yīng)用（如多維收入成本分析既涉及管理會(huì)計(jì)的成本分?jǐn)傄采婕胺治鲂涂蛻絷P(guān)系管理的客戶盈利分析和客戶區(qū)分等、財(cái)務(wù)分析既涉及管理會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算也涉及資產(chǎn)負(fù)債管理得利潤分析等），建立多個(gè)面向不同管理主題的數(shù)據(jù)倉庫一方面難以保證信息的

14、單一視圖，另一方面也有可能造成相同數(shù)據(jù)的重復(fù)抽取和重復(fù)存儲(chǔ)。第二種方法的示意圖如下：¨ 第三種方法：分行建立一個(gè)集中的、面向多個(gè)管理主題的數(shù)據(jù)倉庫，總行建立一個(gè)面向多個(gè)管理主題的數(shù)據(jù)倉庫該方法將管理信息系統(tǒng)所需的細(xì)粒度數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)于分行、總行集中存儲(chǔ)各分行的匯總數(shù)據(jù)，不存儲(chǔ)交易級(jí)別和賬戶級(jí)別的最細(xì)粒度數(shù)據(jù)。同時(shí)分行和總行的數(shù)據(jù)倉庫都是滿足多個(gè)管理主題的。該方法的優(yōu)點(diǎn)在于對(duì)數(shù)據(jù)倉庫容量的要求進(jìn)一步降低；同時(shí)，由于各分行只有一個(gè)數(shù)據(jù)倉庫并且總行的數(shù)據(jù)倉庫與分行數(shù)據(jù)倉庫存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)對(duì)象不同，因此各數(shù)據(jù)倉庫數(shù)據(jù)的一致性易于保證；此外，在清晰定義了總分行之間的管理應(yīng)用分布之后，數(shù)據(jù)也相對(duì)易于管理

15、。但該方法也有不足之處：首先各分行條件不一，需要分步試點(diǎn)實(shí)施；其次，也是相當(dāng)重要的一點(diǎn)是，這樣的應(yīng)用架構(gòu)無法滿足信貸集中管理的需求，需要另建專門為信貸管理服務(wù)的數(shù)據(jù)倉庫。第三種方法的示意圖如下：¨ 第四種方法：分行建立多個(gè)面向不同管理主題的數(shù)據(jù)倉庫，總行建立多個(gè)面向不同管理主題的數(shù)據(jù)倉庫該方法是四種方法里對(duì)數(shù)據(jù)倉庫容量要求最小的，但該方法的缺點(diǎn)同樣顯著：首先，該方法所造成的體系結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜、接口程序過多、規(guī)劃、開發(fā)難度大；同樣，數(shù)據(jù)的一致性也很難得到保證；此外，如果今后要向總行集中的方式過渡，也將面臨推倒重來的局面。第四種方法的示意圖如下：綜上，建議建行采用第三種方式來建立管理信息系

16、統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)，在有條件的分行、針對(duì)某些管理主題先行試點(diǎn)建立數(shù)據(jù)倉庫。在采取第三種方式的同時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：¨ 由于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理宜全行集中，信貸的評(píng)級(jí)系統(tǒng)需要信貸相關(guān)的詳細(xì)數(shù)據(jù)。建議建行在總行建立信貸業(yè)務(wù)專門的數(shù)據(jù)倉庫，提供集中性及具歷史性的風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)據(jù)。¨ 各分行建立管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫應(yīng)保證邏輯數(shù)據(jù)模型的一致性以及一致的數(shù)據(jù)管理規(guī)范，總行因?qū)Υ擞兴?guī)劃和管理。這樣不僅利于總行數(shù)據(jù)倉庫的接口程序開發(fā)，也利于向?qū)砜赡艿目傂屑心Ｊ竭^渡。¨ 總分行的數(shù)據(jù)倉庫某都要保證可擴(kuò)展性和靈活性?？蓴U(kuò)展性是指可擴(kuò)展性是在不顯著增加系統(tǒng)響應(yīng)時(shí)間和軟硬件花費(fèi)的情況下，在用戶數(shù)量

17、、數(shù)據(jù)量或處理能力方面增加系統(tǒng)負(fù)載的能力；靈活性是指分行和總行的數(shù)據(jù)倉庫能夠靈活的適應(yīng)新增的應(yīng)用需求，比如總行為滿足某一應(yīng)用需求需要細(xì)粒度的數(shù)據(jù)，應(yīng)該可以便捷的從分行的數(shù)據(jù)倉庫中抓取獲得。1.2.2 管理信息系統(tǒng)演進(jìn)策略銀行管理信息系統(tǒng)的某需要有計(jì)劃、分步驟地實(shí)施，逐漸擴(kuò)展應(yīng)用的范圍。同時(shí)，管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用應(yīng)該搭建在可擴(kuò)展的數(shù)據(jù)平臺(tái)上，這樣管理信息系統(tǒng)本身也能在技術(shù)水平、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)逐漸完善的情況下不斷的擴(kuò)展和更新。分析型客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是銀行管理信息系統(tǒng)的核心組成部分，這些系統(tǒng)將支持銀行的運(yùn)營效益、風(fēng)險(xiǎn)控制、管理決策、績效考核等銀行核心

18、管理主題。但這些管理信息系統(tǒng)并不是互相獨(dú)立的個(gè)體，相互之間都存在互動(dòng)的關(guān)系。某銀行在考慮管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃的時(shí)候，必須注意到這一點(diǎn)。下圖大致說明了這四個(gè)系統(tǒng)相互之間的信息支持：由上圖可見，目標(biāo)模式的這些管理信息系統(tǒng)是互相支持的。每個(gè)系統(tǒng)的部分應(yīng)用功能都有可能成為其它系統(tǒng)應(yīng)用功能的基礎(chǔ)。正是基于這樣的原因，在考慮某這些管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃時(shí)，我們必須強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的模塊化和可擴(kuò)展性。這樣，當(dāng)某個(gè)系統(tǒng)的某項(xiàng)應(yīng)用功能開發(fā)出來后，另一個(gè)系統(tǒng)的依賴于這一應(yīng)用功能的管理應(yīng)用模塊可以被迅速的被開發(fā)出來，并平穩(wěn)的移入系統(tǒng)。具體在規(guī)劃某這些管理信息系統(tǒng)的時(shí)候，可以優(yōu)先考慮那些相對(duì)獨(dú)立的管理應(yīng)用模塊。例如分析型客戶關(guān)

19、系管理系統(tǒng)的客戶行為分析、客戶需求分析、市場(chǎng)趨勢(shì)分析、交叉銷售分析等；資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析、財(cái)務(wù)分析等；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型、限額設(shè)置等；管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全面預(yù)算、基于作業(yè)成本法的營運(yùn)成本分?jǐn)偟取Ｌ貏e需要強(qiáng)調(diào)的是，無論管理信息系統(tǒng)的某采取怎樣的先后順序，數(shù)據(jù)倉庫的某以及全面的數(shù)據(jù)、信息收集都會(huì)是目標(biāo)模式管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)。1.3 分析型客戶關(guān)系管理應(yīng)用架構(gòu)由于操作型客戶關(guān)系管理的數(shù)據(jù)庫要滿足日常交易的訪問，并且儲(chǔ)存的信息并不能滿足分析型客戶關(guān)系管理的所有需求。根據(jù)上述管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫體系架構(gòu)的討論以及公司客戶的操作型客戶關(guān)系管理計(jì)劃某在總行。建議

20、建行在總行集中滿足分析型客戶管理需求的公司客戶詳細(xì)信息和個(gè)人客戶的匯總信息；各一級(jí)分行集中滿足分析型客戶管理需求的個(gè)人客戶的詳細(xì)信息。詳細(xì)信息包括：詳細(xì)信息包括：¨ 客戶基本信息（Profile）¨ 帳戶信息（包括帳戶基本信息和交易記錄等）¨ 財(cái)務(wù)信息（主要是公司客戶的財(cái)務(wù)信息）¨ 關(guān)聯(lián)信息（包括確認(rèn)的和識(shí)別的關(guān)聯(lián)賬戶和關(guān)聯(lián)客戶信息等）¨ 渠道使用信息（包括使用頻率、軌跡記錄等）¨ 客戶接觸記錄（包括市場(chǎng)推廣、促銷記錄、客戶投訴等）¨ 成本核算信息（包括產(chǎn)品成本、渠道成本、營銷成本等）¨ 市場(chǎng)信息（金融政策、同業(yè)信

21、息等）匯總信息為以上這些信息不同程度的匯總，匯總的程度視具體應(yīng)用的不同而不同。例如，匯總信息可以是某分行25-30歲客戶的利潤貢獻(xiàn)度，也可以是華東地區(qū)25-30歲客戶的利潤貢獻(xiàn)度；可以是某分行月收入4000元以上客戶的渠道使用偏好，也可以是全行月收入4000元以上客戶的渠道使用偏好。這完全取決于總行要做怎樣的分析和挖掘。對(duì)于諸如個(gè)人VIP客戶的管理，可以考慮在總行集中存儲(chǔ)詳細(xì)信息。具體實(shí)現(xiàn)方式可以是由總行按照一定的規(guī)則直接從源系統(tǒng)中抓??；也可以是分行篩選出來向總行傳遞，這樣總行和分行都能進(jìn)行個(gè)性化的服務(wù)。分析型客戶關(guān)系管理的數(shù)據(jù)集中和應(yīng)用分布都會(huì)存在于總行和一級(jí)分行兩個(gè)層面。但數(shù)據(jù)集中的程度和

22、粒度以及總行和一級(jí)分行需要的客戶管理分析應(yīng)用都各不相同。下面首先分析不同要求的客戶管理應(yīng)用分析在某銀行的分布：圖 2分析型客戶關(guān)系管理應(yīng)用架構(gòu)分析型客戶關(guān)系管理的應(yīng)用劃分是按照當(dāng)前某銀行目前的經(jīng)營體制決定的，分行和總行行使不同的職能。分行主要負(fù)責(zé)與營銷密切相關(guān)的具體的客戶分析；而總行的分析型客戶關(guān)系管理提供的則是對(duì)全行的經(jīng)營策略有決策支持作用的信息。下面就逐一描述這些應(yīng)用所對(duì)應(yīng)的功能說明、可能的分析方法、需要的數(shù)據(jù)大類以及這些數(shù)據(jù)大類將從哪些系統(tǒng)中獲得。需要說明的是，這些數(shù)據(jù)可能目前無法從現(xiàn)有系統(tǒng)中獲得，對(duì)具體的數(shù)據(jù)需求將在分析型客戶管理信息系統(tǒng)的實(shí)施過程中分析。1.3.1 分行層面的客戶區(qū)分

23、在分行層面進(jìn)行的客戶區(qū)分主要指按照客戶的貢獻(xiàn)度、客戶的潛在價(jià)值、以及不同客戶群體使用渠道的偏好、產(chǎn)品的偏好進(jìn)行客戶分類。分類的維度可以按年齡、地區(qū)、教育程度、收入等各種資料（profile）的屬性來進(jìn)行?？蛻魠^(qū)分將指導(dǎo)分行制定營銷戰(zhàn)略、客戶對(duì)待方式，引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)客戶使用他們樂意使用的渠道和產(chǎn)品。進(jìn)行客戶區(qū)分可能使用的分析方法包括：OLAP、K均值聚類、關(guān)聯(lián)分析、Demographic聚類等。（這里不對(duì)這些數(shù)據(jù)挖掘的數(shù)學(xué)模型進(jìn)行詳細(xì)說明，僅供參考，下同）。進(jìn)行客戶區(qū)分所需要的數(shù)據(jù)包括：客戶基本信息、帳戶信息、渠道使用信息、成本核算信息等。主要的數(shù)據(jù)源包括：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、大前置、會(huì)計(jì)核算

24、系統(tǒng)等。1.3.2 分行層面的多維利潤分析在分行層面進(jìn)行的多維利潤分析是按照客戶維、產(chǎn)品維、渠道維對(duì)分行的整體經(jīng)營利潤進(jìn)行分析。這將幫助掌握分行客戶的貢獻(xiàn)度和渠道貢獻(xiàn)度，也為分行客戶區(qū)分、客戶對(duì)待策略、經(jīng)營策略提供支持信息。進(jìn)行多維利潤分析可能使用的分析方法包括：OLAP。多維利潤分析所需要的數(shù)據(jù)包括：客戶基本信息、帳戶信息、渠道使用信息、成本核算信息等。主要的數(shù)據(jù)源包括：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、大前置（各類前置系統(tǒng)）、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)等。1.3.3 分行層面的客戶需求分析在分行層面進(jìn)行的客戶需求分析主要是指根據(jù)客戶的產(chǎn)品使用情況、市場(chǎng)的信息、同業(yè)信息研究分行客戶的需求。客戶需求分析同樣可以按

25、年齡、地區(qū)、教育程度、收入等各種資料（profile）的屬性來進(jìn)行。客戶需求分析將指導(dǎo)分行的地區(qū)特色的產(chǎn)品開發(fā)策略和營銷策略。進(jìn)行客戶需求分析可能使用的分析方法包括：樹型歸納、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、回歸模型等?？蛻粜枨蠓治鲂枰臄?shù)據(jù)包括：客戶基本信息、帳戶信息、渠道使用信息、客戶接觸記錄、市場(chǎng)信息等。主要的數(shù)據(jù)源包括：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、大前置、市場(chǎng)信息收集系統(tǒng)（目前沒有）、客戶接觸記錄（包括網(wǎng)銀系統(tǒng)、呼叫中心、手機(jī)銀行、市場(chǎng)推廣等）。1.3.4 分行層面的客戶行為分析客戶行為分析是指根據(jù)客戶的交易行為、與銀行接觸的記錄分析并發(fā)現(xiàn)單個(gè)客戶或具有某一共同特征的客戶群的行為模式以及與之相關(guān)的因素。一旦

26、找到了客戶行為模式以及與之相關(guān)的因素，銀行就可以采取相應(yīng)的對(duì)待策略，提高運(yùn)作效率；或者根據(jù)客戶的行為掌握客戶的需求。分行層面的客戶行為分析與分行層面的客戶區(qū)分也是緊密結(jié)合在一起的，客戶行為分析為客戶區(qū)分提供依據(jù)。客戶行為分析可能使用的分析方法包括：時(shí)間序列分析、關(guān)聯(lián)分析等?？蛻粜袨榉治鲂枰臄?shù)據(jù)包括：客戶基本信息、帳戶信息、渠道使用信息、客戶接觸記錄等。主要的數(shù)據(jù)源包括：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、大前置、客戶接觸記錄（包括網(wǎng)銀系統(tǒng)、呼叫中心、手機(jī)銀行、市場(chǎng)推廣等）。1.3.5 分行層面的交叉銷售分析交叉銷售分析指的是銀行根據(jù)客戶歷史交易行為、關(guān)聯(lián)賬戶等信息，分析并發(fā)現(xiàn)銀行提供金融服務(wù)產(chǎn)品之間

27、可能存在的關(guān)聯(lián)。交叉銷售分析可以指導(dǎo)分行的營銷策略，提高業(yè)務(wù)增長和銀行收入。交叉銷售分析可能使用的分析方法包括：關(guān)聯(lián)分析、回歸模型等。交叉銷售分析所需要的數(shù)據(jù)包括：客戶基本信息、帳戶信息、渠道使用信息、客戶接觸記錄等。主要的數(shù)據(jù)源包括：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、大前置、客戶接觸記錄（包括網(wǎng)銀系統(tǒng)、呼叫中心、手機(jī)銀行、市場(chǎng)推廣等）。1.3.6 分行層面的客戶滿意度分析客戶滿意度分析指的是銀行根據(jù)內(nèi)部運(yùn)營數(shù)據(jù)（包括：服務(wù)質(zhì)量、市場(chǎng)份額、利潤率及成長率等），客戶反饋（包括客戶對(duì)銀行的評(píng)價(jià)、熱線服務(wù)請(qǐng)求以及客戶調(diào)研數(shù)據(jù)等）和其他外部來源的數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)客戶對(duì)銀行提供金融服務(wù)的滿意度?？蛻魸M意度分析可能用到

28、的分析方法包括：OLAP等?？蛻魸M意度分析所需要的數(shù)據(jù)包括：各項(xiàng)匯總的經(jīng)營指標(biāo)、客戶接觸記錄信息等。主要的數(shù)據(jù)源包括：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、客戶接觸記錄等。1.3.7 總行層面的客戶區(qū)分在總行層面進(jìn)行的客戶區(qū)分主要指按照客戶的貢獻(xiàn)度、客戶的潛在價(jià)值、以及不同客戶群體使用渠道的偏好、產(chǎn)品的偏好進(jìn)行客戶分類。分類的維度可以按年齡、地區(qū)、教育程度、收入等各種資料（profile）的屬性來進(jìn)行?？蛻魠^(qū)分將指導(dǎo)總行制定營銷戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位、重點(diǎn)客戶發(fā)展方向，引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)客戶使用他們樂意使用的渠道和產(chǎn)品。進(jìn)行客戶區(qū)分可能使用的分析方法包括：OLAP、K均值聚類、關(guān)聯(lián)分析、Demographic聚類等。客戶

29、區(qū)分需要的數(shù)據(jù)包括：匯總的客戶資料（profile）、不同程度匯總的客戶盈利分析、匯總的客戶使用渠道的信息、匯總的客戶使用的產(chǎn)品的信息等。主要的數(shù)據(jù)源為各分行的為分析型客戶關(guān)系管理服務(wù)的數(shù)據(jù)倉庫。1.3.8 總行層面的客戶需求分析在總行層面進(jìn)行的客戶需求分析主要是指根據(jù)客戶的產(chǎn)品使用情況、市場(chǎng)的信息、同業(yè)信息研究建行客戶的整體需求。客戶需求分析同樣可以按年齡、地區(qū)、教育程度、收入等各種資料（profile）的屬性來進(jìn)行。客戶需求分析將指導(dǎo)某銀行的產(chǎn)品開發(fā)策略和營銷策略。進(jìn)行客戶需求分析可能使用的分析方法包括：樹型歸納、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、回歸模型等?？蛻粜枨蠓治鲂枰臄?shù)據(jù)包括：不同程度匯總的客戶產(chǎn)品使用

30、信息、市場(chǎng)信息摘要、重大事件信息等。主要的數(shù)據(jù)源為各分行的管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫以及外部市場(chǎng)信息的搜集。1.3.9 總行層面的多維利潤分析在總行層面進(jìn)行的多維利潤分析是按照客戶維、產(chǎn)品維、渠道維對(duì)全行的整體經(jīng)營利潤進(jìn)行分析。這將幫助掌握某銀行產(chǎn)品貢獻(xiàn)度、客戶貢獻(xiàn)度和渠道貢獻(xiàn)度，也為客戶區(qū)分以及經(jīng)營策略提供支持信息。進(jìn)行多維利潤分析可能使用的分析方法包括：OLAP。多維利潤分析所需要的數(shù)據(jù)包括：不同程度匯總的多維利潤信息。主要的數(shù)據(jù)源為各分行管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫。1.3.10 總行層面的市場(chǎng)趨勢(shì)分析總行層面的市場(chǎng)趨勢(shì)分析指的是根據(jù)歷史情況以及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)市場(chǎng)的一個(gè)預(yù)測(cè)。包括客戶投資偏好預(yù)測(cè)、產(chǎn)品

31、盈利預(yù)測(cè)、客戶增長預(yù)測(cè)等；同時(shí)市場(chǎng)趨勢(shì)分析也將試圖找出與上述預(yù)測(cè)緊密相關(guān)的市場(chǎng)因素（比如利率水平、A/B/H股指數(shù)水平、GDP等）。進(jìn)行市場(chǎng)趨勢(shì)分析可能使用的分析方法包括：時(shí)間序列分析、關(guān)聯(lián)發(fā)現(xiàn)等。市場(chǎng)趨勢(shì)分析所需要的數(shù)據(jù)包括：重大市場(chǎng)信息、市場(chǎng)上的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、歷史的匯總多維收入、成本分析、歷史的匯總主要經(jīng)營指標(biāo)（比如存貸款、客戶數(shù)等）。主要的數(shù)據(jù)源為各分行管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫、總行的為分析型客戶關(guān)系管理服務(wù)的數(shù)據(jù)倉庫（在建立時(shí)會(huì)導(dǎo)入歷史的匯總主要經(jīng)營指標(biāo)）、外部市場(chǎng)信息收集系統(tǒng)（目前沒有）。1.3.11 總行層面的重大事件分析重大事件分析是預(yù)測(cè)重大事件發(fā)生時(shí)，可能帶來的對(duì)建行業(yè)務(wù)、經(jīng)營的正

32、負(fù)兩方面的影響。如利率變化、增收手續(xù)費(fèi)、QFII、國有股減持、混業(yè)經(jīng)營政策的放開等。重大事件分析可以幫助建行發(fā)現(xiàn)國家政策、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)新的目標(biāo)客戶群體、可能流失的客戶群體、客戶的儲(chǔ)貸能力的變化等。進(jìn)行重大事件分析可能使用的分析方法包括：時(shí)間序列分析、回歸方法等。重大事件分析所需要的數(shù)據(jù)包括：歷史上重大事件發(fā)生時(shí)相關(guān)經(jīng)營指標(biāo)的變化、外部市場(chǎng)信息、國家/內(nèi)部政策信息等。主要的數(shù)據(jù)源為歷史的主要經(jīng)營指標(biāo)、外部市場(chǎng)信息收集系統(tǒng)（目前沒有）。1.3.12 總行層面的客戶行為分析總行層面的客戶行為分析是指分析并發(fā)現(xiàn)具有某一共同特征的客戶群的行為模式以及與之相關(guān)的因素。一旦找到了客戶行為模式以及與之相

33、關(guān)的因素，銀行就可以采取相應(yīng)的對(duì)待策略，提高運(yùn)作效率；或者根據(jù)客戶的行為掌握客戶的需求。總行層面的客戶行為分析與總行層面的客戶區(qū)分也是緊密結(jié)合在一起的，客戶行為分析為客戶區(qū)分提供依據(jù)?？蛻粜袨榉治隹赡苁褂玫姆治龇椒òǎ簳r(shí)間序列分析、關(guān)聯(lián)分析等?？蛻粜袨榉治鲂枰臄?shù)據(jù)包括：不同程度匯總的客戶行為信息、不同程度匯總的多維盈利分析和渠道使用信息。主要的數(shù)據(jù)源為各分行管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫。1.4 管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)作為銀行管理信息系統(tǒng)的重要組成部分，是為以責(zé)任中心為核算單位的預(yù)算編制和執(zhí)行、成本控制以及多維成本盈利計(jì)算分析和業(yè)績考核指標(biāo)計(jì)算等管理目的服務(wù)兼具作業(yè)和決策支持功能的系統(tǒng)。同

34、時(shí)，管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)也為客戶關(guān)系管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等管理主題提供信息支持。建行的管理會(huì)計(jì)體系至少應(yīng)該包括全面預(yù)算管理、成本盈利分析以及業(yè)績考評(píng)指標(biāo)體系。同樣，管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)倉庫將為管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)提供單一視圖的數(shù)據(jù)支持，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、營業(yè)費(fèi)用核算系統(tǒng)等系統(tǒng)作為數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)源。需要注意的是，管理會(huì)計(jì)特別注重對(duì)成本的分析和管理，它以貫穿于經(jīng)營管理各個(gè)活動(dòng)中的成本、效益分析而著稱。要按產(chǎn)品、部門和地區(qū)計(jì)算利潤意味著相應(yīng)的成本資料也要分產(chǎn)品、分部門和分地區(qū)。商業(yè)銀行要做到這一點(diǎn)，面臨著許多困難。從實(shí)務(wù)的角度來說，原有的銀行會(huì)計(jì)工作流程沒有區(qū)分上述的成本，難以歸集分產(chǎn)品和分部門的成本和費(fèi)用，也就

35、難以與相應(yīng)的收益相配比；從理論的角度來說，作為服務(wù)行業(yè)的商業(yè)銀行，其自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)也造成傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算方法難以提供準(zhǔn)確的成本信息，不可能像生產(chǎn)企業(yè)那樣，產(chǎn)品一出來，與之相關(guān)的生產(chǎn)成本信息獻(xiàn)出來了。即使現(xiàn)有的銀行會(huì)計(jì)工作流程已經(jīng)按照傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法的要求去做了，所得到的成本信息也不很準(zhǔn)確，而這不是管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)所能解決的問題。所以，成本盈利分析的精確程度將取決于成本資料的詳細(xì)程度。1.4.1 全面預(yù)算管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)該支持靈活的全面預(yù)算流程和方法。支持的預(yù)算流程包括：¨ 預(yù)算的編制（事前控制）：部門預(yù)算和綜合預(yù)算¨ 預(yù)算的執(zhí)行（事中控制）：及時(shí)的檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。¨ 預(yù)算

36、的差異分析（事后控制）：對(duì)比分析，糾正不利差異。管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)對(duì)預(yù)算編制的支持應(yīng)該建立在以利潤中心和成本中心劃分為基礎(chǔ)的責(zé)任中心上。預(yù)算編制模塊同時(shí)應(yīng)該支持：¨ 自下而上的預(yù)算與自上而下的預(yù)算相結(jié)合¨ 同一部門的縱向匯總和同一級(jí)行的橫向匯總，即不同的角色定義¨ 滾動(dòng)預(yù)算方式預(yù)算編制的內(nèi)容應(yīng)該包括業(yè)務(wù)預(yù)算（包括收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和利潤預(yù)算等）、資本支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算的編制，除了工作量較大以外，并沒有實(shí)質(zhì)性的技術(shù)障礙。管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)該支持自動(dòng)的預(yù)算執(zhí)行，比如超出預(yù)算部分自動(dòng)報(bào)批等。同時(shí)，系統(tǒng)也應(yīng)能自動(dòng)產(chǎn)生預(yù)算差異報(bào)表，以便進(jìn)行預(yù)算差異分析并基于此調(diào)整預(yù)算。1.4.

37、2 多維的成本盈利管理建行的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)該能夠進(jìn)行多維度的成本和盈利的管理。成本核算和盈利分析是這一功能的兩個(gè)主要方面，但由于進(jìn)行帳戶、產(chǎn)品、客戶等盈利性分析的過程中不可避免會(huì)涉及到成本的核算問題，因此以下將分別就帳戶、產(chǎn)品、客戶、渠道和機(jī)構(gòu)的盈利性分析進(jìn)行闡述，而關(guān)于成本核算的內(nèi)容也會(huì)包括在其中。需要說明的是，由于成本盈利性分析的過程中，有許多特定的因素使得具體的方案設(shè)計(jì)會(huì)因?yàn)楦鱾€(gè)銀行的情況不同而不同，因此我們會(huì)列出一些畢博認(rèn)為的最佳實(shí)踐以供建行參考。另外，管理會(huì)計(jì)的有些功能可能會(huì)耗費(fèi)大量的信息技術(shù)成本，而銀行需要在細(xì)致的分析和成本耗費(fèi)之間作出選擇。在下面的詳細(xì)描述中也簡要說明了進(jìn)行不同程

38、度的成本盈利分析所需要的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)來源于各作業(yè)系統(tǒng)、各會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和總帳系統(tǒng)。1.4.3 帳戶的利潤貢獻(xiàn)度計(jì)算帳戶的利潤貢獻(xiàn)度的計(jì)算方法如下圖所示，之所以采用比率而不是數(shù)量的方式來表示，是因?yàn)檫@樣有利于根據(jù)收息和付息的利率差來識(shí)別盈利帳戶，而不是利息收入。但是運(yùn)用比率的計(jì)算也會(huì)有相應(yīng)的問題，比如在可控成本不變而帳戶平均余額減小時(shí)帳戶的利潤貢獻(xiàn)度會(huì)不公平的提高。所以，在利潤貢獻(xiàn)度計(jì)算的報(bào)表中應(yīng)該包括一些必要的解釋。下面將對(duì)上述各項(xiàng)的計(jì)算方法予以簡要解釋：¨ 凈利差：對(duì)于存貸款帳戶來講，凈利差是指銀行通過吸收存款、發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，而獲取的利差，需要注意的是凈利差的計(jì)算要考慮資金成本，即

39、需要建立在內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的基礎(chǔ)上來計(jì)算凈利差。¨ 其他收入：一方面是指存貸款帳戶的一些服務(wù)收費(fèi)、傭金收入（如開戶費(fèi)等），另一方面對(duì)于一些基于費(fèi)用的業(yè)務(wù)，比如保險(xiǎn)代理，代收代付等業(yè)務(wù)，不考慮利差的收入，應(yīng)將其收入算為其他收入。對(duì)于這類業(yè)務(wù)，可以采用ROA來計(jì)算其利潤貢獻(xiàn)度，即需要除以這一帳戶的平均分配資產(chǎn)，這里涉及到對(duì)于每個(gè)帳戶的平均資產(chǎn)的確定標(biāo)準(zhǔn)，比如信用卡可以用平均的透支額度來計(jì)算。另外對(duì)于這類業(yè)務(wù)，可以只是按照利潤的數(shù)量而不是按比率來計(jì)算其利潤貢獻(xiàn)。 這里需要注意的是，這些業(yè)務(wù)也許在銀行的系統(tǒng)中沒有對(duì)應(yīng)的帳戶，那么要想計(jì)算這類業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)度，就必須基于這些業(yè)務(wù)的交易信息。另外需要

40、注意的是，有的情況下，可能有很多產(chǎn)品對(duì)應(yīng)于一個(gè)帳戶，比如捆綁銷售活期帳戶、信用卡和借記卡，此時(shí)需要根據(jù)具體的交易數(shù)據(jù)根據(jù)ABM（基于作業(yè)的管理）或只是根據(jù)未捆綁前的可能收入的比例來劃分這一帳戶的收入，這就對(duì)系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)提出了更高的要求。¨ 可控成本：可控成本是指能為責(zé)任中心所控制，發(fā)生數(shù)額可以具體影響的成本。直接費(fèi)用都應(yīng)歸屬于可控成本，而間接費(fèi)用的一部分是可控成本。比如人力資源部進(jìn)行薪酬處理和薪酬查詢的費(fèi)用應(yīng)分?jǐn)偟綐I(yè)務(wù)部門的部分是業(yè)務(wù)部門的可控成本，因?yàn)闃I(yè)務(wù)部門可以控制薪酬支票的數(shù)量和進(jìn)行薪酬查詢的數(shù)量，而總行行政層的工資也許對(duì)于業(yè)務(wù)部門來說就是不可控成本。之所以不將不可控成本用于

41、計(jì)算帳戶的利潤貢獻(xiàn)度是因?yàn)閹舨粦?yīng)承擔(dān)與其無關(guān)的費(fèi)用，比如總行行政人員的工資，這樣不利于比較不同帳戶的相對(duì)利潤貢獻(xiàn)。這里需要注意的是可控成本的概念是相對(duì)的，并且受制于一定的組織條件，例如，如果銀行有產(chǎn)品經(jīng)理來對(duì)廣告費(fèi)用負(fù)責(zé)，那么一筆用于推廣這一產(chǎn)品的成本對(duì)于每個(gè)該產(chǎn)品的帳戶來說就是可控成本，否則也許這筆費(fèi)用就是不可控成本。而可控成本的計(jì)算首先要基于一定的成本分?jǐn)偧夹g(shù)。首先要將成本中心的成本分?jǐn)偟礁鱾€(gè)利潤中心，因?yàn)椴煌某杀局行闹g可能也會(huì)有成本分配，比如人力資源部同樣也會(huì)利用計(jì)算中心的資源，所以可以采取直接分配法（每一個(gè)成本中心的成本只分配給接受服務(wù)的利潤中心而不考慮成本中心相互之間提供的服務(wù)

42、）或順序分配法（先確定成本中心的成本分?jǐn)傢樞?，再逐一分?jǐn)偅?。而將各個(gè)利潤中心的成本分?jǐn)偟骄唧w的帳戶的方法有很多種，比如平均項(xiàng)目成本法、標(biāo)準(zhǔn)成本法等，其中先進(jìn)的銀行通常采用作業(yè)成本法（ABC）的方法來進(jìn)行。作業(yè)成本法的工作原理可以通過下圖來表示：作業(yè)成本法的工作原理分為兩個(gè)階段，第一階段應(yīng)基于資源成本推動(dòng)因素將責(zé)任中心的可控成本（如薪酬、設(shè)備、原料）分配給作業(yè)，資源成本推動(dòng)因素是指考評(píng)一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所耗費(fèi)資源數(shù)量的指標(biāo)，這一分配過程的精確性很大程度上取決于實(shí)際應(yīng)用中收集數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度，比如可以將直接參與作業(yè)的員工成本以完成各項(xiàng)作業(yè)的時(shí)間為基礎(chǔ)分配到各個(gè)作業(yè)，這就需要計(jì)量員工完成各項(xiàng)作業(yè)的時(shí)間。第二

43、階段以成本推動(dòng)因素為基礎(chǔ)來把作業(yè)的成本分配到成本對(duì)象，比如帳戶。成本推動(dòng)因素是指任何能夠考評(píng)流程業(yè)務(wù)活動(dòng)或成本對(duì)象耗用成本的因素，比如帳戶的數(shù)量。¨ 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備率：主要以本銀行或同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，確定各類帳戶的損失系數(shù)，包括商業(yè)貸款帳戶、消費(fèi)貸款帳戶、信用卡帳戶等。¨ 資本成本：為了計(jì)算基于經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率基礎(chǔ)上的利潤貢獻(xiàn)度分析，有必要將資本的成本作為減項(xiàng)處理，簡單的方法可以只是用WACC或確定的一個(gè)資本成本來作為所有的帳戶利潤共享度的減項(xiàng)。1.4.4 產(chǎn)品/客戶的利潤貢獻(xiàn)度計(jì)算如果上述的帳戶利潤貢獻(xiàn)度只計(jì)算銀行系統(tǒng)中存在的帳戶的利潤貢獻(xiàn)度，或者不能對(duì)幾種產(chǎn)品共享帳戶進(jìn)行計(jì)算，

44、則要想精確的計(jì)算產(chǎn)品/客戶的利潤貢獻(xiàn)度，就需要采取收入和成本分?jǐn)偟姆绞絹硐鄳?yīng)計(jì)算那些沒有具體帳戶的業(yè)務(wù)的利潤貢獻(xiàn)度，可以采取上述的方式。如果銀行的系統(tǒng)能夠支持銀行所有的單個(gè)帳戶/業(yè)務(wù)（包括沒有具體帳戶的業(yè)務(wù)）的利潤貢獻(xiàn)度，則產(chǎn)品/客戶的利潤貢獻(xiàn)度計(jì)算將相對(duì)簡單，可以采取加總（對(duì)于以數(shù)量衡量的帳戶利潤貢獻(xiàn)度計(jì)算）或取平均值的方式（對(duì)于以比率計(jì)算的帳戶利潤貢獻(xiàn)度）來進(jìn)行計(jì)算。1.4.5 渠道的利潤貢獻(xiàn)度計(jì)算對(duì)于渠道的利潤貢獻(xiàn)度計(jì)算，不能簡單通過加總或平均帳戶利潤貢獻(xiàn)度獲得。因?yàn)橐粋€(gè)單一帳戶可能使用很多種渠道，因此準(zhǔn)確的計(jì)量渠道的利潤貢獻(xiàn)度相對(duì)復(fù)雜，需要采用相對(duì)可衡量的標(biāo)準(zhǔn)，比如通過不同渠道的交易額

45、或時(shí)間。但由于目前銀行的渠道越來越多，交易量越來越大，因此過去發(fā)達(dá)國家中采取這種方法的銀行都逐漸發(fā)現(xiàn)這樣的計(jì)算經(jīng)常比較主觀，而且可能投入的成本過高，所以現(xiàn)在很多銀行都傾向于將渠道作為成本中心來看待，即只是運(yùn)用ABC法來衡量其成本。1.4.6 機(jī)構(gòu)的利潤貢獻(xiàn)度計(jì)算關(guān)于機(jī)構(gòu)的利潤貢獻(xiàn)，通常不會(huì)根據(jù)帳戶的利潤貢獻(xiàn)來計(jì)算，而是根據(jù)各個(gè)不同的機(jī)構(gòu)的總帳來計(jì)算相應(yīng)的財(cái)務(wù)考核指標(biāo)。1.4.7 業(yè)績考核指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)是銀行業(yè)績考評(píng)的重要指標(biāo)之一，它與客戶指標(biāo)、內(nèi)部流程指標(biāo)、員工指標(biāo)共同構(gòu)成平衡記分卡的基礎(chǔ)。其中財(cái)務(wù)指標(biāo)是從銀行使用資本效率的角度出發(fā)的。由于財(cái)務(wù)指標(biāo)的源數(shù)據(jù)大多來源于會(huì)計(jì)核算體系，所以管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)

46、可以在數(shù)據(jù)倉庫的基礎(chǔ)之上提供財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算。財(cái)務(wù)指標(biāo)可以分為財(cái)務(wù)管理類和風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)。財(cái)物管理類指標(biāo)是對(duì)收入成本相關(guān)的衡量，下圖為財(cái)務(wù)管理指標(biāo)示例：圖 3財(cái)務(wù)管理類指標(biāo)示例風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的衡量，下圖為風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)示例：圖 4風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)示例以上這些示例中的內(nèi)容只是指標(biāo)的大類，可能包含粒度更細(xì)的指標(biāo)，比如資本充足比率有可能包含核心資本占總資產(chǎn)的比率、權(quán)益資本占總資產(chǎn)的比率、全部資本占總資產(chǎn)的比率等。計(jì)算這些指標(biāo)的源數(shù)據(jù)以及方法應(yīng)該在管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)中被精確定義，至少應(yīng)該包括：¨ 數(shù)據(jù)項(xiàng)及其來源數(shù)據(jù)項(xiàng)的粒度應(yīng)該達(dá)到在數(shù)據(jù)倉庫或源系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)的粒度¨ 相關(guān)的部門財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)

47、該針對(duì)相應(yīng)的總分行及部門，相關(guān)的部門能實(shí)時(shí)對(duì)其進(jìn)行查詢¨ 統(tǒng)計(jì)的口徑和維度¨ 統(tǒng)計(jì)的頻度下圖為業(yè)績考核指標(biāo)的定義示例：圖 5業(yè)績考核指標(biāo)定義示例1.5 資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)是銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理活動(dòng)所需要的決策支持系統(tǒng)。它通過預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率、匯率、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)，結(jié)合金融模型進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)，為資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整提供決策依據(jù)；同時(shí)也對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，幫助迅速找到利潤增長點(diǎn)以及可能的問題區(qū)域；資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)另一項(xiàng)非常重要的應(yīng)用就是對(duì)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的支持，引導(dǎo)資金的流向和使用方式。由于資產(chǎn)負(fù)債管理在分行層面主要以流動(dòng)性管理為主

48、，而對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的分析和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的情境模擬預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)分析、內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)的制定以及資本管理主要集中在總行層面，所以資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)在不同層次行的應(yīng)用也有所不同，對(duì)數(shù)據(jù)的要求也有所不同（詳見下面的分析）。分行層面的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)要進(jìn)行流動(dòng)性分析，需要資產(chǎn)負(fù)債的賬戶級(jí)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量較大；總行層面的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)主要以分析模擬的數(shù)值計(jì)算為主，對(duì)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的要求不是很高。因此，建議使用管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)倉庫支持資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)要求，在分行進(jìn)行流動(dòng)性分析，并為總行的數(shù)據(jù)倉庫提供所需的資產(chǎn)負(fù)債管理信息（比如匯總的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、加權(quán)的資產(chǎn)負(fù)債久期、分類的資產(chǎn)歷史收益率等）。1.5.

49、1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)的一項(xiàng)主要工作就是對(duì)銀行資產(chǎn)及負(fù)債的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分析、模擬和預(yù)測(cè)。具體來說，主要包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，以下簡單描述利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)的要求。1.5.1.1 利率風(fēng)險(xiǎn)管理和控制利率風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)的重要內(nèi)容。利率風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)負(fù)債的差額風(fēng)險(xiǎn)、存貸利率變動(dòng)幅度不一致的基差風(fēng)險(xiǎn)，以及利率變動(dòng)引起借款人提前償付借款本息和存款人提前提取定期存款的潛在選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)能就以上這些情況，根據(jù)假定的條件進(jìn)行模擬，從而全面地判斷銀行面臨的各種利率風(fēng)險(xiǎn)。而準(zhǔn)確地測(cè)量銀行承受的利率風(fēng)險(xiǎn)程度，把利率風(fēng)

50、險(xiǎn)量化，這些是制定利率風(fēng)險(xiǎn)管理策略的基礎(chǔ)。同樣的，資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)也能對(duì)這些策略進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)的模擬。衡量利率風(fēng)險(xiǎn)主要通過模擬進(jìn)行。設(shè)計(jì)良好的模擬系統(tǒng)是準(zhǔn)確測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)的基本保證。模擬系統(tǒng)衡量利率風(fēng)險(xiǎn)的基本方法有：資產(chǎn)負(fù)債差額報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債凈持有期分析和VaR（風(fēng)險(xiǎn)值）計(jì)算。資產(chǎn)負(fù)債差額報(bào)告測(cè)量資產(chǎn)負(fù)債差額風(fēng)險(xiǎn)，包括期限差額風(fēng)險(xiǎn)和數(shù)量差額風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)可以根據(jù)銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況自動(dòng)準(zhǔn)確地生成任何分期時(shí)限的資產(chǎn)負(fù)債差額報(bào)告，例如，1天、7天、1個(gè)月、3個(gè)月、1年，等等。差額報(bào)告能夠顯示出資產(chǎn)負(fù)債表中由差額頭寸構(gòu)成的利率風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，差額報(bào)告的內(nèi)容經(jīng)常包含利率風(fēng)險(xiǎn)管理策略的建議。資產(chǎn)負(fù)債管

51、理信息系統(tǒng)還應(yīng)該支持凈持有期和凸性分析。持有期是資產(chǎn)或負(fù)債現(xiàn)金流量現(xiàn)值的加權(quán)平均期限。持有期和凸性可以測(cè)量出和利率的變動(dòng)引起資產(chǎn)或負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值的變動(dòng)量，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的凈持有期，我們可以設(shè)計(jì)規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的方案。VaR（風(fēng)險(xiǎn)值）計(jì)算資產(chǎn)/負(fù)債在一定置信區(qū)間內(nèi)的最大風(fēng)險(xiǎn)值，計(jì)算的數(shù)學(xué)模型方法包括參數(shù)模型模擬法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法。使用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)不僅可以分析銀行當(dāng)前的資產(chǎn)負(fù)債匯率風(fēng)險(xiǎn)情況，同樣的，還可以模擬各種利率方案/利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債成分、結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險(xiǎn)暴露的影響。利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具包括固定收入債券投資組合、存貸款定價(jià)、不同期限的融資借款、其它金融工具（包括期貨、利率掉

52、期、期權(quán)等）。資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)能就使用的不同利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具進(jìn)行模擬，衡量其收益、可行性以及對(duì)其它銀行管理指標(biāo)如流動(dòng)性頭寸和資本充足率的影響。同時(shí)，應(yīng)該就策略的組合進(jìn)行系統(tǒng)模擬和評(píng)估。因?yàn)楠?dú)立地分析一種策略，這種策略可能看起來是最好的策略，但是使用模擬模型檢驗(yàn)這種策略對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的整體影響時(shí)，檢驗(yàn)結(jié)果可能證明這種策略是不令人滿意的。1.5.1.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)保證提供充足的流動(dòng)性是資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)之一。為了達(dá)到這個(gè)目標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)需提供全面和準(zhǔn)確的流動(dòng)性需求和來源分析。流動(dòng)性分析結(jié)果對(duì)制定有效的流動(dòng)性管理策略起到?jīng)Q策支持作用。預(yù)測(cè)銀行流動(dòng)性需求的主要方法有：資金來源和運(yùn)用法和資金

53、結(jié)構(gòu)法。系統(tǒng)應(yīng)該支持多種不同的預(yù)測(cè)方法。資金來源和運(yùn)用法是根據(jù)統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)未來存款和貸款變化量，估計(jì)出銀行對(duì)流動(dòng)性的需求。其中，對(duì)于未來存貸款變化的預(yù)測(cè)有兩種方法：一種方法是函數(shù)法，即通過統(tǒng)計(jì)得到：總存款變化是國民生產(chǎn)總值增長率、貨幣供給增長率、銀行預(yù)計(jì)盈利率、銀行預(yù)計(jì)基本貸款利率、預(yù)計(jì)通貨膨脹率的函數(shù)；而預(yù)期的總貸款變化則是人均收入增長率、貨幣供給增長率、預(yù)計(jì)零售增長率、預(yù)計(jì)貨幣市場(chǎng)的存款收益利率、預(yù)計(jì)通貨膨脹率的函數(shù)。另一種方法是拆分法，即將未來存貸款增長的預(yù)測(cè)分為3個(gè)主要部分：趨勢(shì)部分、季節(jié)部分和周期性部分。資金結(jié)構(gòu)法是基于所預(yù)測(cè)的銀行存款和其它資金來源被提取而因此游離銀行之外的可能性，將銀

54、行負(fù)債分為三類：“熱錢”負(fù)債、敏感資金和穩(wěn)定資金，再建立相應(yīng)的流動(dòng)性儲(chǔ)備。在確定了流動(dòng)性需求的規(guī)模及性質(zhì)以后，還要分析流動(dòng)性來源。系統(tǒng)應(yīng)該就采用不同的流動(dòng)性來源進(jìn)行模擬和評(píng)估。例如，利率上升時(shí)，債券的價(jià)格下降，債券的期限越長、價(jià)格下降的幅度越大，這種情況下采用短期債券作為流動(dòng)性來源比采用長期債券作為流動(dòng)性來源成本更低。系統(tǒng)應(yīng)該能就具體的假定情況給出詳細(xì)直觀的分析結(jié)果。1.5.1.3 匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)指匯率波動(dòng)對(duì)銀行外匯資產(chǎn)負(fù)債帶來的風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，匯率風(fēng)險(xiǎn)是與利率風(fēng)險(xiǎn)緊密結(jié)合在一起的。它一般存在于諸如遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、調(diào)期等外匯金融工具中。資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)必須能從銀行交易的外匯金融工具中識(shí)

55、別匯率風(fēng)險(xiǎn)，并量化這些風(fēng)險(xiǎn)，從而制定有效的外匯管理戰(zhàn)略。匯率風(fēng)險(xiǎn)的量化要通過幾個(gè)步驟，一是要測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)頭寸；二是要測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)頭寸對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)的敏感性并測(cè)量市場(chǎng)的波動(dòng)幅度；然后仍然是利用VaR的利潤對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算。具體對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)來說，首先它要具備測(cè)量外匯風(fēng)險(xiǎn)頭寸的能力，這需要收集交易級(jí)別的外匯交易信息；其次，資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)要能根據(jù)歷史匯率的變動(dòng)情況，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)頭寸對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)的敏感性，包括某一置信區(qū)間內(nèi)各種匯率/利率的波動(dòng)幅度和相關(guān)系數(shù)；最后根據(jù)VaR的理論，按不同的模型方法計(jì)算銀行外匯資產(chǎn)負(fù)債所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)。衡量匯率風(fēng)險(xiǎn)的目的在于管理外匯資產(chǎn)組合以及合理的采用外匯風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，

56、包括期權(quán)、調(diào)期、遠(yuǎn)期、期貨等來降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)所應(yīng)具備的功能包括根據(jù)歷史的各幣種之間的相關(guān)系數(shù)及各國經(jīng)濟(jì)周期模擬各種可能的外匯資產(chǎn)幣種結(jié)構(gòu)；設(shè)定外匯風(fēng)險(xiǎn)管理限額，包括外匯交易限額、外匯投資組合限額、外匯信用限額等； 支持使用各種保值或降低風(fēng)險(xiǎn)的金融工具的定價(jià)、模擬和風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算。由上可見市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析所需的數(shù)據(jù)主要包括：帳戶或交易級(jí)別的資產(chǎn)負(fù)債信息、交易級(jí)別的衍生品交易信息、交易級(jí)別的外匯交易信息、匯總的客戶行為信息（如提前還款比率等）、各項(xiàng)金融產(chǎn)品的歷史投資收益曲線、外匯利率水平歷史數(shù)據(jù)及各國經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)系數(shù)、貨幣供給增長率、預(yù)計(jì)通貨膨脹率等。1.5.2 利潤分析資產(chǎn)負(fù)債管理委員

57、會(huì)必須能夠隨時(shí)掌握本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況。資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)應(yīng)該提供準(zhǔn)確的利潤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響利潤率的問題區(qū)域，以幫助銀行及時(shí)采取有效措施來管理和控制這些問題區(qū)域。資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)應(yīng)該能支持靜態(tài)分析、動(dòng)態(tài)分析和同業(yè)比較三種財(cái)務(wù)狀況分析方法。靜態(tài)分析是指根據(jù)最新的財(cái)務(wù)報(bào)告分析銀行當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況，包括統(tǒng)計(jì)分析和財(cái)務(wù)比率分析；把各時(shí)期的靜態(tài)分析結(jié)合起來就是動(dòng)態(tài)分析，動(dòng)態(tài)分析可以確定銀行財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展趨勢(shì)；同業(yè)比較是指把銀行的財(cái)務(wù)狀況靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析結(jié)果與同業(yè)相比較。系統(tǒng)應(yīng)該能基于以上三種方法，對(duì)不同的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，并以靈活的方式展示。系統(tǒng)另外應(yīng)該支持的一項(xiàng)很重要的功能就是利潤的分解分析，利潤分解分析

58、結(jié)構(gòu)如下圖所示：圖 6利潤分解分析結(jié)構(gòu)系統(tǒng)應(yīng)該能就利潤分解分析結(jié)構(gòu)中的每一項(xiàng)進(jìn)行鉆取，進(jìn)行靜態(tài)的、動(dòng)態(tài)的分析比較，并可以就不同的分支機(jī)構(gòu)和部門進(jìn)行鉆取，從而可以形成有針對(duì)性地決策支持信息。利潤分解分析最大的特點(diǎn)就是能找出利潤的主要來源在哪里以及影響利潤的問題區(qū)域在哪里。舉例來說，通過歷史比較（在系統(tǒng)內(nèi)以圖形化的方式顯示）發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)收益率下降的主要原因是凈非利息業(yè)務(wù)收益率的下降和凈非業(yè)務(wù)收益率的下降；同時(shí)，系統(tǒng)顯示銀行的主要利潤來源是凈利息收益，于是就繼續(xù)鉆取看如何進(jìn)一步提高凈利息收益率；進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)收息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重逐年下降，而收息資產(chǎn)凈利息收益率逐年小幅攀升。于是就可以得出結(jié)論：影響利潤的問題區(qū)域是凈非利息業(yè)務(wù)收益率和凈非業(yè)務(wù)收益率的下降；可以通過適當(dāng)增加收息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重來提升銀行的利潤。系統(tǒng)應(yīng)該能支持以上分析流程的可視化和靈活的展現(xiàn)，引導(dǎo)用戶進(jìn)行分析。使用利潤分解分析需注意兩個(gè)問題：第一，根據(jù)利潤分解分析結(jié)果，資產(chǎn)負(fù)債管理委員