05年農(nóng)行三季度檢查報告

1、2005年農(nóng)行三季度檢查報告尊敬的讀友您好：本文由網(wǎng)絡(luò)收集而來，分享到本網(wǎng)站是為了能夠幫助到大 家 大家如果聞讀之后是自己需要的文檔可以點擊下載本文檔，下載文檔是 收費(fèi)的，所以請先閱讀再下載謝謝各位讀友，本人在此祝各位讀友工作順 利.事事如意*省行：根據(jù)2005年業(yè)務(wù)規(guī)范化管理工作的部署 要求，結(jié)合我行全年財會工作計劃，我 們于10月26日起，對全市9個營業(yè)單 位6月1日至檢查日的財會規(guī)范化管理 情況進(jìn)行檢查輔導(dǎo)。這次檢查依據(jù)*魯農(nóng)發(fā)【2005】*號及有關(guān)財務(wù)會計制度進(jìn)行。本次檢查時間緊、任務(wù)重，我們按照突出重點、顧 及全面，輔導(dǎo)為主、檢查為附的原則，主要對各營業(yè)單位新業(yè)務(wù) 上線以來的業(yè)務(wù)操作

2、、制度落實、內(nèi)部 控制、財務(wù)管理、計算機(jī)信息等方面的內(nèi)容進(jìn)行了檢查。標(biāo)準(zhǔn)分定為 100分,各單位得分為：*支行98分、支行97分、*支行97分、*支行96分、*支行 96 分、* 支行 95 分、* 支行 93 分、 * 支行 90 分。一、基本情況 從檢查情況看，自新業(yè)務(wù) 4 月 1 日上線 以來，經(jīng)過近幾個月的運(yùn)行，全市各營 業(yè)單位能夠較熟練地進(jìn)行各項 - 業(yè)務(wù)的 操作，沒有在-業(yè)務(wù)客戶機(jī)上進(jìn)行非業(yè)務(wù) 操作，保證了系統(tǒng)的正常運(yùn)行。同時， 各行都加強(qiáng)了內(nèi)控管理， IC 卡和密碼管 理都嚴(yán)格按要求管理，人員分工交接基 本符合規(guī)定，折舊、稅金等有關(guān)費(fèi)用的 提取都嚴(yán)格執(zhí)行了財務(wù)管理各項規(guī)定。 計算

3、機(jī)機(jī)房管理、運(yùn)行維護(hù)管理和安全 保密管理方面基本上達(dá)到要求。二、存在的問題 通過這次檢查督導(dǎo)也反映了一些行存在 不少的問題，主要表現(xiàn)在：一是因為總 行會計應(yīng)用系統(tǒng)操作規(guī)程下發(fā)較晚， 部分行學(xué)習(xí)不夠深入，沒有嚴(yán)格按照新 下發(fā)的操作規(guī)程要求進(jìn)行各種會計資料 的打印、裝訂和保管。二是個別行新的 會計坐班主任管理辦法沒有全面落 實，再加上老的工作日志有許多與新業(yè) 務(wù)不匹配之處， 導(dǎo)致個別行 - 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)有 關(guān)事項沒有在工作日志中登記。三是個 別企業(yè)開戶手續(xù)不齊全，沒有按人行和 總行今年新下發(fā)的人民幣結(jié)算帳戶管 理辦法進(jìn)行辦理，開戶情況與通過人 行帳戶管理系統(tǒng)備案情況不一致，漏簽 帳戶管理協(xié)議等。四是個

4、別會計憑證缺 少會計人員的簽章， 業(yè)務(wù)用章使用錯誤， 繼續(xù)使用作廢的會計憑證。五是由于程 序原因，新業(yè)務(wù)自動計息應(yīng)該加罰息的 沒有加罰， 再加上操作人員對 - 業(yè)務(wù)自動 計息和原來遷移的貸款信息核對不認(rèn) 真，以至于應(yīng)該加罰的利息沒有加罰， 應(yīng)計復(fù)利的沒有計算。六是計算機(jī)管理 方面，主要是部分行沒有自己的辦公樓， 無法達(dá)到省行要求標(biāo)準(zhǔn)；個別有辦公樓 的行也存在漏登相關(guān)登記簿，個別密碼 設(shè)置或軟件安裝有不符和規(guī)定的情況。三、產(chǎn)生以上問題的主要原因1、對上級行的文件精神不重視、 不學(xué)習(xí)、 不落實。我行在 10 月份召開了內(nèi)勤主任 會議，安排了組織學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)操作規(guī) 程，為了讓每一位操作人員學(xué)習(xí)，還通

5、 過郵件下發(fā)通知，要求在組織學(xué)習(xí)的同 時，每一位操作人員進(jìn)行自命題，匯總 市分行搞競賽活動。然而在檢查中卻發(fā) 現(xiàn)個別行不按操作規(guī)程進(jìn)行操作，導(dǎo)致 出現(xiàn)差錯。2、規(guī)范化管理有放松的思想。由于今年 把工作重點放在了業(yè)務(wù)經(jīng)營上，個別行 領(lǐng)導(dǎo)忽視了規(guī)范化管理，同時，由于新 規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)籠統(tǒng)， 可操作性差， 扣分標(biāo)準(zhǔn)不明確，導(dǎo)致了業(yè)務(wù)人員對有 些規(guī)定不執(zhí)行，或執(zhí)行規(guī)定的不嚴(yán)格， 降低了工作標(biāo)準(zhǔn)。3、對-業(yè)務(wù)操作規(guī)程不熟悉。由于會計 業(yè)務(wù)操作的系統(tǒng)變了，規(guī)范化管理的標(biāo) 準(zhǔn)變了，大家對新的規(guī)定有個認(rèn)識過程， 現(xiàn)在還不能熟悉靈活地運(yùn)用，導(dǎo)致工作 中出現(xiàn)差錯。4、對新業(yè)務(wù)新知識沒有深入鉆研的精 神，對文件

6、中的新要求，不能認(rèn)真鉆研， 深入領(lǐng)會，而是等待上級行現(xiàn)成的東西。 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不深入，流于形式，實際操作 不認(rèn)真，理解文件有偏差，文件的要求 把握不準(zhǔn)，導(dǎo)致在操作的時候造成差錯。四、需要明確的幾點問題1、企業(yè)結(jié)算帳戶的開立、變更、撤消要 與人行帳戶管理系統(tǒng)一致，對于同一個 企業(yè)的基本、一般和專用帳戶要分別建 立一套復(fù)印件齊全的資料，每次開戶都 要與企業(yè)簽定帳戶管理協(xié)議書。2、貸款五級分類調(diào)整通知書、申請開具 單位定期存單委托書、分戶帳目錄、登 記簿目錄、會計帳簿封面封底、會計報 表封面封底要按照農(nóng)發(fā) 200516 號文件 附表自行打印使用。3、對于 - 業(yè)務(wù)檔案方面需要強(qiáng)調(diào)的以下 幾個方面：一是會

7、計憑證的裝訂應(yīng)隨同 憑證一起裝訂的一定要入憑證裝訂的范 圍，如重要單證往入往出單、結(jié)息清單、 系統(tǒng)自動沖轉(zhuǎn)利息清單、系統(tǒng)自動計提 折舊清單等；操作員憑證一定要與其憑 證整理單相符，不得出現(xiàn)缺憑證或多憑 證的現(xiàn)象。二是會計憑證中印有會計分 錄項一定要填全分錄，應(yīng)加蓋企業(yè)印鑒 的（如本行經(jīng)費(fèi)存款戶等）不得漏蓋印 鑒等。三是帳簿的裝訂歸檔方面要按操 作規(guī)程中的規(guī)定，帳頁圭寸面、帳首、帳 頁目錄或保管年限裝訂（見規(guī)程最后一 頁）。五、下一步工作思路1、加強(qiáng)-業(yè)務(wù)相關(guān)制度、規(guī)定和辦法的 學(xué)習(xí)，真正領(lǐng)會其精神，以努力提高財 會人員的業(yè)務(wù)操作水平。在辦理業(yè)務(wù)中， 要認(rèn)真執(zhí)行操作規(guī)程，每一筆業(yè)務(wù)都要 嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦理，認(rèn)真履行監(jiān) 督職能，對不合規(guī)、合法的會計憑證及 會計事項應(yīng)拒絕辦理或按照職權(quán)敢于糾 正，實行嚴(yán)格的會計監(jiān)督，確保