單據(jù)管理制度

1、精品文檔單據(jù)管理制度單據(jù)管理制度一、單據(jù)范圍本制度包括 : 出示單據(jù)、外來單據(jù)、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)。1、出示單據(jù) : 發(fā)票、收銀單。2、外來單據(jù) : 發(fā)票、收據(jù)、送貨單、部分白條 ( 鮮活食品 ) 。3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù): 申購單、收據(jù)入庫單、領(lǐng)料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺(溢余)單、報(bào)損單、日報(bào)表、月報(bào)表、盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)差異表等內(nèi)部結(jié)算單據(jù)，所有同部結(jié)算單能使用電腦單據(jù)的盡量使用電腦單據(jù)。二、單據(jù)管理原則1 、消號單據(jù)管理制度: 涉及到對外的出示單據(jù)和結(jié)算單據(jù)一律實(shí)行消號制度。主要包括以下內(nèi)容 : 發(fā)票、收據(jù)、 ( 包括 : 手寫單據(jù)和打印的都必須在財(cái)務(wù)報(bào)備，由財(cái)務(wù)發(fā)出，蓋章，無財(cái)務(wù)蓋章的單據(jù)視為無

2、效單據(jù) ) 繳款單、酒水單、入庫單，建立領(lǐng)用消號制度，落實(shí)專人管理。2 、限額領(lǐng)用制度 : 定額發(fā)票，實(shí)行限額領(lǐng)用。3、其他單據(jù)實(shí)行普通單據(jù)管理三、單據(jù)合法原則1、收據(jù)應(yīng)由交款人、收款人簽字方為有效。2、入庫單應(yīng)由采購、庫管、入庫部門領(lǐng)導(dǎo)簽字方為有效。直接在使用部門入庫的使用部門主管必須簽字方為有效。領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料部門經(jīng)理、庫管、領(lǐng)料人簽字。報(bào)賬發(fā)票、收據(jù)、白條 : 外來單據(jù)應(yīng)據(jù)備以下內(nèi)容: 對方單位印章、收款人簽字、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或摘要、金額; 購銷發(fā)票。1歡迎下載精品文檔還應(yīng)有 : 商品名稱、規(guī)格、型號、單位、單價(jià)、金額。所有的外來單據(jù)金額欄必須有大小寫兩種格式( 同出示單據(jù) ) 。外

3、來單據(jù)應(yīng)辦理入庫手續(xù)或驗(yàn)收手續(xù)的必須以入庫單或驗(yàn)收單據(jù)做為外來單據(jù)的附件。沒有入庫單的需經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字方為有效 ; 發(fā)票、收據(jù)、白條等外來單據(jù)不單獨(dú)報(bào)銷，必須附在費(fèi)用報(bào)銷單后才能報(bào)銷。5 、費(fèi)用報(bào)銷單 : 外來單據(jù)報(bào)銷類 : 將外來單據(jù)作為報(bào)銷單的附件，費(fèi)用報(bào)銷單填寫以下內(nèi)容 : 外來單據(jù)內(nèi)容，會計(jì)科目，附件張數(shù)，日期，金額等內(nèi)容。沒有外來單據(jù)的報(bào)銷單必須填寫具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，所有的報(bào)銷單必須經(jīng)報(bào)銷人、會計(jì)、公司負(fù)責(zé)人、簽字為有效。 1/4 頁 7、收銀底帶應(yīng)由收銀、出納簽字。8、貨物短缺 ( 溢余 ) 應(yīng)由庫管、 門店經(jīng)理、 采購簽字。 9、報(bào)損單 : 作品、原材料在付報(bào)損應(yīng)由庫管、

4、部門主管、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字，方為有效。10 、收銀、柜臺的收入日報(bào)和月報(bào) : 由收銀員，收銀稽核、和部門店經(jīng)理簽字。11 、盤點(diǎn)表由實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理、盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人簽字。12、盤點(diǎn)差異表應(yīng)由庫管、會計(jì)、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。13、申購單分為兩部門;(1) 鮮活食品原材料申購單由餐廳經(jīng)理、行政總廚簽字方為有效(2) 原輔材料一次性用品申購單由部門經(jīng)理，行政總廚，庫管簽字方為有效，健身部在物品采購由主管制定采購計(jì)劃、由譚總審批后方為有效。(3) 酒水一次性用品申購單由門店負(fù)責(zé)人、庫管簽字方為有效(3)。2歡迎下載精品文檔各部門物耗品 : 掃帚、燈泡、等其他易耗物品( 單項(xiàng)金額10元以下總金額在

5、50 元以內(nèi) ) 申購單由各部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。 (4) 其他小額零星 ( 單項(xiàng)金額10 元以下總金額在50元以內(nèi) ) 購置物品申購單由申購部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。(5) 其他低耗品， 小額財(cái)產(chǎn) (100 元以上的 ) 申購單由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方為有效 (6)500 元以上的財(cái)產(chǎn)不需填寫申購單，但由總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行 ( 或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行 ) 同時(shí)，執(zhí)行過程要隨時(shí)匯報(bào)總裁。付款、報(bào)賬都須經(jīng)過總裁審批后才能執(zhí)行。采購員憑申購單、采購物品 ; 如遇緊急采購的物品，可事后補(bǔ)辦入庫手續(xù)，需部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。四、單據(jù)規(guī)范 ( 注意事項(xiàng) )1、收據(jù)應(yīng)在摘要欄填寫收

6、款事由或具體的收款項(xiàng)目，內(nèi)容必須詳盡清楚。金額欄大寫小寫必須一致，金額填寫規(guī)則:金額必須正確及準(zhǔn)確。領(lǐng)料單、入庫單、貨物短缺( 溢余 ) 單應(yīng)填寫物資書面名稱、入庫單位、數(shù)量單位、單價(jià)、金額 ( 大小寫 ) 、等級，有規(guī)格型號，應(yīng)填寫規(guī)格型號，沒有的不填。領(lǐng)料單、入庫單必須按行次填寫，同一張單內(nèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)內(nèi)容時(shí)，也只能按行次填寫，不得隔行填寫。( 一般情況下，填寫紅色入庫單或出庫單。)3、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫 : 費(fèi)用項(xiàng)目或事由、費(fèi)用類型、金額( 大小寫 ) 。4、報(bào)損單應(yīng)填寫報(bào)損原因、品名、數(shù)量。5、盤點(diǎn)表、差異表 : 品名、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、等級。6、申。3歡迎下載精品文檔購單 : 申購部

7、門、數(shù)量、質(zhì)量、等級、產(chǎn)地、品名、規(guī)格、型號、期限、原因、日期。7 、所有單據(jù)填寫均應(yīng)字跡清晰，數(shù)字規(guī)范。8 、所有單據(jù)金額填寫規(guī)則: 有大寫欄的，大小寫必須一致，無大寫欄的可不填，小寫合計(jì)欄在最高位數(shù)前填寫“ , ”，有數(shù)量的單據(jù)，數(shù)量，單價(jià)，金額必須相符，單項(xiàng)金額與合計(jì)金額必須相符。金額四舍五入規(guī)則: 單項(xiàng)金額必須準(zhǔn)確無誤，不能四舍五入，合計(jì)金額必須四2/4 頁舍五入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)。便于結(jié)算。五、單據(jù)聯(lián)次及傳遞1、收據(jù)為三聯(lián) : 出納存根一聯(lián)、交款人一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)每旬報(bào)賬時(shí)一并傳遞會計(jì)部。2 、入庫單為三聯(lián) : 庫管一聯(lián)、采購 ( 或供應(yīng)商聯(lián) ) 、財(cái)務(wù)聯(lián)。原材料入庫單，采購

8、( 或供應(yīng)商聯(lián) ) 聯(lián)于填寫時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)必須由保管在填寫次日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室， 最多不超過次日。其它入庫單，采購聯(lián)于填寫時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)付在購貨發(fā)票收據(jù)后，報(bào)賬時(shí) ( 報(bào)賬期限為三天以內(nèi) ) 一并傳遞財(cái)務(wù)室。3 、領(lǐng)料單三聯(lián) : 庫管一聯(lián)、領(lǐng)料部門一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)。一次性辦公用品 ( 筆、筆芯、紙等 ) 不辦理領(lǐng)料單，但需在庫管辦公用品領(lǐng)用薄上簽字。其它原材料 ( 包括一次性用具 ) 領(lǐng)料單，財(cái)務(wù)聯(lián)在填寫當(dāng)日由保管傳遞財(cái)務(wù)室。其它財(cái)產(chǎn)、低值易耗品類領(lǐng)料，財(cái)務(wù)聯(lián)附在發(fā)票后連同入庫單、發(fā)票一并于報(bào)賬時(shí) ( 報(bào)賬期限為三天以內(nèi) ) 傳遞財(cái)務(wù)4、收銀底帶、日報(bào)表經(jīng)門店經(jīng)理簽字后，當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后或次日營。4歡

9、迎下載精品文檔業(yè)前傳遞財(cái)務(wù) ( 由收納自行取得) ，具體傳遞為 : 收銀員打出日報(bào)或收銀底帶稽核人員稽核并出具報(bào)告和差異報(bào)表財(cái)務(wù)室。5、貨物短缺 ( 溢余 ) 單，附在入庫單后一并于傳遞入庫單時(shí)傳遞財(cái)務(wù)室。7 、報(bào)損單兩聯(lián): 財(cái)務(wù)一聯(lián)、報(bào)損一聯(lián)。 報(bào)損單由部門連同報(bào)損告一并傳遞保管處，保管處呈總經(jīng)理審批后登記賬務(wù)，然后將一聯(lián)退還報(bào)損部門一聯(lián)傳遞財(cái)務(wù)室，月終應(yīng)將所有報(bào)損單傳遞財(cái)務(wù)室。6、盤點(diǎn)表原材料 ( 鮮活食品 ) 盤點(diǎn)表兩聯(lián)，財(cái)務(wù)室自行盤點(diǎn)，自行取得盤點(diǎn)，完畢后留存一聯(lián)給部門 ; 庫房原材料盤點(diǎn)表一式兩聯(lián)，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，均于盤點(diǎn)完畢后取得 ; 門店原材料盤點(diǎn)表一式三份，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一

10、聯(lián)、門店一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)由保管于盤點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室，其余兩聯(lián)于盤點(diǎn)完畢時(shí)取得 ;其他盤點(diǎn)表一式三聯(lián)，部門一聯(lián)、庫管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)與盤點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)由保管傳遞財(cái)務(wù)室，其余由盤點(diǎn)完畢時(shí)取得。7 、盤點(diǎn)差異表門店原材料差異表 : 由財(cái)務(wù)室根據(jù)主管呈報(bào)的差異表于月終時(shí)匯總，一式兩聯(lián)，由總經(jīng)理審批和復(fù)核后由財(cái)務(wù)室留底一聯(lián)，另一聯(lián)由財(cái)務(wù)室傳遞門店經(jīng)理。基地庫房盤點(diǎn)差異表 : 一式三聯(lián)，由財(cái)務(wù)室收取盤點(diǎn)表之日起7日內(nèi)出具經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核后，分發(fā)部門和總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部留底一聯(lián)。 3/4 頁財(cái)產(chǎn)、低值易耗品盤存差異表一式四份，總經(jīng)理一份、財(cái)務(wù)一份、庫管一份、部門一份，差異表由庫。5歡迎下載精品文檔管于盤點(diǎn)

11、完畢后10 日內(nèi)出具，分別呈部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后分發(fā)各部門。10 、部門內(nèi)部物資調(diào)撥單: 一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)、庫管、使用部門各一聯(lián)，由庫管于調(diào)撥之日出具。調(diào)撥雙方簽字后呈執(zhí)總，審核后由保管分發(fā)各部門。11 、申購單 : 一式兩聯(lián)，申購部門留底一聯(lián)，另一聯(lián)通過不同途徑傳遞財(cái)務(wù)室 :(1) 申購部門通過各級審批(2) 傳遞采購部( 或由基地傳遞采購部) ，采購實(shí)施采購。采購?fù)戤厒鬟f庫管處 (3) 庫管入庫同時(shí)審核申購單并辦理相關(guān)手續(xù)(4) 由庫管最后直接 ( 或經(jīng)過采購 ) 傳遞財(cái)務(wù)室。12、所有單據(jù)每一列都應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)傳遞給相關(guān)部門，不能遺漏、錯(cuò)單，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單，把錯(cuò)單收回，并調(diào)換正確的單據(jù)。六、單據(jù)保管1、財(cái)務(wù)部單據(jù)均應(yīng)填制記賬憑證，隨記賬憑證按會計(jì)規(guī)定裝訂成冊。2、所有電腦單據(jù)，同手工單據(jù)保管。3、庫管單據(jù)分為: 入庫單 ( 應(yīng)付帶申購單 ) 、領(lǐng)料單、配送單、調(diào)撥單分類裝訂成冊，封面記錄