外派財(cái)務(wù)人員管理辦法

1、山西普大煤業(yè)集團(tuán)有限公司外派財(cái)務(wù)人員管理辦法第一章 總則第一條 目的為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督子公司的財(cái)務(wù)行為，規(guī)范集團(tuán)外派財(cái)務(wù)人員 的工作程序和業(yè)務(wù)行為，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化，建立外派財(cái)務(wù)人員工作的考核 管理機(jī)制， 客觀全面評(píng)價(jià)外派財(cái)務(wù)人員工作表現(xiàn)， 鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員積極做好本職工作， 確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確，降低風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)集團(tuán)公司整體利益，特制定本管理辦法。第二條 財(cái)務(wù)人員外派的范圍集團(tuán)公司外派財(cái)務(wù)人員的范圍為子公司。外派的財(cái)務(wù)人員主要指財(cái)務(wù)經(jīng)理。第三條 財(cái)務(wù)外派的原則（一）回避原則外派財(cái)務(wù)人員與派往公司經(jīng)營(yíng)層有親屬關(guān)系（親屬關(guān)系指三代以內(nèi)血親和兩代以內(nèi)姻親）的，不得派至該公司任職。（二

2、）崗位輪換基于更有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督的目的， 在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行外派財(cái)務(wù)人員的定期輪換。外派的財(cái)務(wù)人員任期一般為三年，任期屆滿，經(jīng)考核合格的，實(shí)行崗位輪換。離開(kāi) 任職公司后兩年內(nèi)不得再擔(dān)任該公司的外派財(cái)務(wù)人員。第二章 外派財(cái)務(wù)人員的任職資格及職責(zé)權(quán)利第四條 外派財(cái)務(wù)人員的任職資格要求（一）具備良好的思想品德，具有正直、實(shí)事求是的品格；（二）熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，具有扎實(shí)的財(cái)會(huì)知識(shí)、較強(qiáng)的業(yè) 務(wù)處理能力， 5 年及以上財(cái)會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)；（三）具有本科及以上學(xué)歷；（四）具有會(huì)計(jì)師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱；（五）具備組織協(xié)調(diào)能力；（六）身體健康，能夠適應(yīng)本職工作。第五條 外派財(cái)務(wù)人員的職責(zé) 外派財(cái)務(wù)人員的

3、職責(zé)包括財(cái)務(wù)監(jiān)督及財(cái)務(wù)管理兩個(gè)方面： 一）財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)1、完善會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制，依法組織開(kāi)展會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高基礎(chǔ)管理 水平，支持所在公司其他會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)；2、監(jiān)督所在公司執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，監(jiān)督所在公司 遵守集團(tuán)制定的財(cái)務(wù)制度情況， 對(duì)所在公司對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、 完整性以及集團(tuán)資產(chǎn)保值情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；3、按照權(quán)限對(duì)投資、融資、資金、資產(chǎn)、收益分配、重大擔(dān)保等重大事項(xiàng) 向集團(tuán)公司報(bào)批；4、定期向集團(tuán)公司報(bào)告所在公司管理及重大經(jīng)營(yíng)管理情況；及時(shí)報(bào)告所在 公司經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律事項(xiàng)；5、每月至少一次向集團(tuán)公司集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)書(shū)面報(bào)告當(dāng)月的主

4、要財(cái)務(wù)工作；6、集團(tuán)公司規(guī)定的其他職責(zé)。二）財(cái)務(wù)管理職責(zé)1、負(fù)責(zé)組織擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，資金預(yù)算方案，同時(shí)強(qiáng)化對(duì)重大投資支出、固 定資產(chǎn)購(gòu)建支出、存貸款行為、擔(dān)保、背書(shū)行為、企業(yè)間資金拆借行為 及應(yīng)收賬款等的風(fēng)險(xiǎn)管理，健全其資金管理的內(nèi)部牽制制度，協(xié)助降低 消耗、節(jié)約開(kāi)支、完成財(cái)務(wù)計(jì)劃、提高經(jīng)濟(jì)效益等；2、參與對(duì)所在公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析決策；3、負(fù)責(zé)組織各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表的編制和及時(shí)報(bào)送；4、組織公司財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、會(huì)計(jì)人員配備5、其他財(cái)務(wù)管理職責(zé)。第六條 外派財(cái)務(wù)人員的權(quán)利（一）有權(quán)監(jiān)督檢查企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合法 性和有效性；（二）有權(quán)審核企業(yè)的重要報(bào)告和財(cái)務(wù)

5、報(bào)表、重大經(jīng)濟(jì)合同、不良資產(chǎn)處理方 案、規(guī)定范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)收支、提供貸款擔(dān)保、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、對(duì)外投資等事 項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和有效性；（三）有權(quán)組織企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作，有權(quán)參與財(cái)務(wù)決策等方面的 工作；（四）有權(quán)對(duì)所在單位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核；（五）有權(quán)向集團(tuán)公司報(bào)告所在公司及其負(fù)責(zé)人違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、集 團(tuán)公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，并提出處理意見(jiàn)；（六）集團(tuán)公司規(guī)定的其他權(quán)限。第三章 外派財(cái)務(wù)人員的選拔及人事管理第七條 外派財(cái)務(wù)人員的產(chǎn)生外派財(cái)務(wù)人員可由集團(tuán)公司直接任命，也可由集團(tuán)公司在集團(tuán)范圍內(nèi)通過(guò)競(jìng)聘 的方式選拔，在無(wú)法滿足條件和要求的情況下面向社會(huì)公開(kāi)招聘。第八條 直接任命

6、程序（一）根據(jù)外派財(cái)務(wù)人員的任職資格要求，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部征求財(cái)務(wù)總監(jiān) 意見(jiàn)后提出初步人選，報(bào)集團(tuán)總裁初審、提名；（二）人力資源部負(fù)責(zé)按相關(guān)規(guī)定對(duì)擬聘人選進(jìn)行資格審查，提出聘任方案報(bào) 集團(tuán)董事辦研究通過(guò)；（三）董事辦簽發(fā)推薦文件，由集團(tuán)人力資源部專(zhuān)函向擬任職的企業(yè)推薦。第九條 需要競(jìng)聘和公開(kāi)招聘時(shí)，財(cái)務(wù)管理部提出相關(guān)意見(jiàn)和建議，由集團(tuán) 公司人力資源部負(fù)責(zé)擬定競(jìng)聘方案或招聘方案，報(bào)董事辦審定后，由人力資源部組 織實(shí)施。第十條 子公司對(duì)外派財(cái)務(wù)人員的任免有建議權(quán)，同時(shí)子公司具有對(duì)人員任 命的上訴權(quán)，若上訴無(wú)效，必須執(zhí)行。不可以用其他人員替代財(cái)務(wù)人員的工作。第十一條 派往公司發(fā)現(xiàn)外派的財(cái)務(wù)人員不能

7、勝任本職工作時(shí)，可以書(shū)面報(bào)告 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部， 財(cái)務(wù)管理部和人力資源部審查核實(shí)后， 按任免程序進(jìn)行調(diào)整第十二條 派駐的財(cái)務(wù)人員有下列情況之一的，應(yīng)予解聘： （一）因健康原因無(wú)法正常履行崗位職責(zé)的； （二）年度考核為不稱職的；（三）工作中違法違紀(jì)，瀆職失職，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難和經(jīng)濟(jì)重大損失的。第十三條 經(jīng)錄用的外派財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)統(tǒng)一聘任，納入集團(tuán)人員編制，人事 檔案、薪酬考核由集團(tuán)公司人力資源部管理。第四章 外派財(cái)務(wù)人員的薪酬第十四條 外派財(cái)務(wù)人員的薪酬待遇、工資、獎(jiǎng)金由集團(tuán)公司人力資源部按考 核結(jié)果確定。第十五條 財(cái)務(wù)人員的薪酬待遇由所在公司承擔(dān)，所在公司定期將款項(xiàng)匯入集 團(tuán)公司指定賬戶，由

8、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一發(fā)放。第五章 外派財(cái)務(wù)人員的考核第十六條 考核機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司人力資源部是考核的組織機(jī)構(gòu)； 外派財(cái)務(wù)人員的考核主要采取集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部和子公司總經(jīng)理雙重主體考核。第十七條 考核的內(nèi)容根據(jù)外派財(cái)務(wù)人員實(shí)際工作表現(xiàn)及能力，分別按業(yè)務(wù)能力、工作能力、工作態(tài) 度、工作績(jī)效四個(gè)項(xiàng)目指標(biāo)考核，在各項(xiàng)指標(biāo)分值范圍內(nèi)進(jìn)行考核打分：一、所在公司總經(jīng)理對(duì)派駐財(cái)務(wù)人員的各考核項(xiàng)目打分按所占權(quán)重（ 40%）計(jì) 算分值；二、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部對(duì)派出財(cái)務(wù)人員各考核項(xiàng)目打分按所占權(quán)重 （ 60%）計(jì) 算分值。三、考核總得分 =（打分合計(jì) * 權(quán)重） ，子公司總經(jīng)理打分權(quán)重 40%，集團(tuán)財(cái) 務(wù)部打分權(quán)重

9、60%后附：山西大禾實(shí)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員績(jī)效季度考核表第十八條 考核程序（一）季度結(jié)束十日內(nèi)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)組織外派財(cái)務(wù)人員的考核評(píng) 分；（二）年度結(jié)束后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)外派財(cái)務(wù)人員的匯總業(yè)績(jī)考核、 得分，由集團(tuán)總裁確定最終考核結(jié)果。第十九條 考核評(píng)分1、本制度以“打分制”進(jìn)行考核；總分為 100 分。2、實(shí)行按季度和年度考核。3、具體考核根據(jù)每個(gè)崗位的實(shí)際工作業(yè)績(jī)或工作表現(xiàn)進(jìn)行考核打分。評(píng)分等級(jí)定義表等級(jí)ABCD得分100-9594-9089-8079-70考核結(jié)果運(yùn)用根據(jù)考核分值，將最終考核結(jié)果劃分為 A、B、C、D 四個(gè)等級(jí)，具體劃分標(biāo)準(zhǔn)及考核系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)如下：D級(jí)：考核分?jǐn)?shù) 80 分以下，按季度考核工資的 70%予以發(fā)放C 級(jí)：考核分?jǐn)?shù)在 80-90 分之間（含 80 分），每減少一分扣季度考核工資的 5%。B