單位現(xiàn)金管理規(guī)定

1、現(xiàn)金管理規(guī)定為了加強現(xiàn)金管理，維護結(jié)算紀律，保障資金安全，結(jié)合單 位實際，制定本規(guī)定。一、現(xiàn)金管理。1、出納工作由專人負責，現(xiàn)金出納和會計記錄工作分離。2、現(xiàn)金支出應執(zhí)行人民銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額和使用范 圍，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額控制在銀行核定限額內(nèi)， 超 額部分及時存入銀行。3、現(xiàn)金支票應由財務負責人審核蓋章后方可提取。出納在 現(xiàn)金支票頭上簽章以明確職責。4、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行。出納收取現(xiàn)金后應極時填 寫銀行進帳單連同當日現(xiàn)金一并送存銀行。 收費員與出納交接現(xiàn) 金時，出納在收銀員當天收款報表上加蓋個人簽單章以明確責 任。5、現(xiàn)金支付必須按財務審批程序執(zhí)行，手續(xù)不全的出納不 得付

2、款。出納辦理付款后應在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。6、支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提 取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支） ，不得以白條抵充現(xiàn)金， 不得私設小金庫。7、出納負責庫存現(xiàn)金的保管與安全，配備專用保險柜存放 庫存現(xiàn)金，并按保險柜使用規(guī)定進行管理。8. 出納根據(jù)每筆現(xiàn)金支出登記現(xiàn)金日記帳， 必須做到日清月 結(jié)，每月與總帳會計對帳，保證賬款相符。9 、單位購置結(jié)算起點以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料 及其他工作用品必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。10 、職工因公需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單” ，按財務審 批程序執(zhí)行，并應確定還款期限，超過還款期限即轉(zhuǎn)為應收款， 在當

3、月工資中扣還。11 、職工出差借差旅費， 按財務審批程序執(zhí)行， 并于出差人 員報銷時扣還借款。12 、工資發(fā)放應根據(jù)人事科的勞資通知單制工資表， 經(jīng)會計 審核后發(fā)放。13 、公款不得用于私事借支。二、現(xiàn)金使用范圍。1. 職工的工資、津貼、獎金。2. 個人勞務報酬。3. 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。4. 出差人員必須攜帶的差旅費。5. 無償獻血者的誤工費，交通費等。6. 返還無償獻血者用血費。7. 結(jié)算起點（ 1000 元）以下的零星支出8. 確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。三、結(jié)算規(guī)定。依據(jù)人民銀行規(guī)定，轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點為 1000 元，除上述使用 范圍及結(jié)算起點（ 1000 元）以下的開支外，超過現(xiàn)金支付規(guī)定 的，應當以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務負責人 審核，中心領導批準后支付現(xiàn)金。四、監(jiān)督檢查。1 、按現(xiàn)金清查制度規(guī)定，現(xiàn)金采取不定時實地盤點與現(xiàn)金 日記帳余額相核對的方法，由稽核會計與出納共同盤點清查。2、每月末，內(nèi)審人員須對現(xiàn)金日記帳、銀行存款對帳單及 庫存現(xiàn)金余額審核。 檢查現(xiàn)金收入